公司代码：601069公司简称：西部黄金
西部黄金股份有限公司
2020年年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、中审华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
以公司2020年末总股本636,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.37元（含税）,合计分配金额23,532,000.00元,本次分红不送红股，不以公积金转增股本。若在实施利润分配方案前公司利润分配股本基数变动，将按照每10股派现金0.37元（含税）的比例不变确定分配现金总金额。
√适用□不适用
本年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意风险。
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、重大风险提示
十一、其他
□适用√不适用
目录
第一节释义......4
第二节公司简介和主要财务指标......4
第三节公司业务概要......8
第四节经营情况讨论与分析......9
第五节重要事项......20
第六节普通股股份变动及股东情况......40
第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况......45
第九节公司治理......52
第十一节财务报告......56
第十二节备查文件目录......196
第一节释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
四、信息披露及备置地点
归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年增加的主要原因是：主要产品标准金销售价格较上年同期上涨，致使净利润增加。非经常性损益较上年同期减少，致使扣除非经常性损益的净利润较上年同期增加。非经常性损益主要是公司为规避价格波动风险、保证外购金加工利润开展套期保值业务产生的损益。公司报告期内黄金套期保值取得的投资收益较上年同期减少，实际公司的外购合质金套期保值对冲现货后实现了盈利。经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加的主要原因是本报告期内公司销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增幅较大，形成经营活动现金流入增加，经营活动现金流入的增长金额大于经营活动现金流出的增长金额，故经营活动产生的现金流量净额增加。
(二)主要财务指标
（二）经营模式
（三）行业情况说明
近十年来，我国黄金查明资源储量在逐年扣除消耗量的基础上，增长幅度明显放缓。近年我国金矿地质勘察投入的下降将会使我国黄金查明资源储量的增长缺乏后劲。在国内自然资源保护区内矿业权清退、矿业权出让收益政策、氰渣作为危险废物管理、矿山资源枯竭等因素的影响下，黄金产量继续下降，致使国内黄金冶炼原料供应趋紧，黄金冶炼企业对进口黄金冶炼原料的需求有所上升。进口黄金冶炼原料的比重逐年不断上升，并已成为我国黄金生产的重要补充。部分设施老化、资源不足的黄金企业进行关停整改，产量的减少使得单位矿产金分摊的成本增多，此外，矿石品位下降、难选冶资源开采的增多和安全环保投入的增加也导致黄金综合生产成本上升。2020年，在新冠肺炎疫情蔓延、全球经济形势恶化及各国货币政策进一步宽松的情形下，黄金价格整体呈上涨并保持巨幅震荡之势。
在如此严峻的形势之下，公司抓紧机遇，积极改革，响应国家政策，深入推进国有企业综合改革，致力于打造治理结构科学完善、经营机制灵活高效、创新能力和市场竞争力显著提升的国有企业。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
三、报告期内核心竞争力分析
报告期内，公司具有的完整产业链优势、管理优势、技术优势和人才优势未发生重大变化，公司长期专注于黄金矿山开采与冶炼，拥有集矿山勘探、开采、选矿、冶炼、精炼、销售于一体的完整产业链，拥有自己独特的生产技术和丰富的管理经验。
1、公司黄金产量优势。西部黄金矿产金产量位列全国黄金十大矿产金企业。
2、企业政策优势。作为“双百企业”，公司推动“双百企业”综合改革实施方案，在用人机制、经营机制等方面深化内部改革。公司“双百行动”改革经验入选全国双百企业改革案例。
第四节经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
（一）全年完成标准金14.02吨，其中：自产标准金2.99吨，外购合质金生产的标准金
11.03吨。
（二）党的领导更加坚强有力。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻落实党的十九届五中全会和中央第三次新疆工作座谈会精神，围绕党中央治疆方略和新疆社会工作总目标，落实好自治区党委维护稳定和扶贫攻坚决策部署。始终坚持以党的建设为引领，凝聚思想共识，充分发挥党委把方向、管大局、保落实作用，做到改革发展与党的建设一体推进、思想政治建设与企业改革同步、与企业发展协调、与员工思想变化共振。
（三）疫情防控、安全环保取得双胜利。认真落实疫情防控各项措施，加强复工复产过程中的安全检查和隐患整改，以及返岗人员的监管和安全教育，积极做好常态化疫情防控。加强双重预防机制和安全标准化班组建设，深入开展安全生产专项整治三年行动，加强安全培训和教育。加强安全环保隐患排查治理，通过环保管家进一步理清了环保现状和重要的环保防控点，提高了环保工作的预见性和规范性。伊犁公司绿色矿山建设已通过自然资源部遴选并进入公示名单。
（五）资源增储取得新成绩。积极开展就矿找矿工作，积极推进资源整合项目。
（六）技术攻关和创新取得新成果。全年申报科技创新项目15个，包括：《含砷金精矿脱砷及酸浸解离金的工程化研究及应用》、《机械化分层充填与分段嗣后充填组合法安全高效强化开采工艺》、《提高哈图公司金回收率选矿试验研究及工业化》、《闭路焙烧烟尘反烧自主创新冶炼综合技术产业化应用项目》等。目前，伊犁公司已通过高新技术企业认定，科技公司入选自治区科技型中小企业目录和自治区“专精特新”中小企业目录。
（七）降本增效工作取得新成效。通过优化采矿工艺，逐步推行机械化采出矿、优化支护方案等措施，大力推行降本增效。
（八）公司治理能力得到新提高。严格按照公司章程和监管要求规范运行，完成了董事会、监事会换届工作，确保治理结构顺畅高效运转。认真召开“三会”，严格执行议事规则，讨论研究并决策重大事项，及时披露信息，规范关联交易。
（九）履行社会责任更加担当。全年有18名员工参加“访惠聚”工作，共安置南疆富余劳动力50名，消费扶贫300余万元，捐款16万余元。抗击疫情各类捐款捐物共计312.9万元。
二、报告期内主要经营情况
全年生产标准金14.02吨，完成年计划的127.45%，较去年同期11.89吨增加2.13吨。公司实现营业收入55.55亿元，净利润0.77亿元，实现工业总产值（现价）55.17亿元，工业增加值5.41亿元，实际上缴各项税费0.64亿元，资产总额27.26亿元（其中：流动资产8.83亿元，非流动资产18.43亿元），负债总额9.52亿元（其中：流动负债7.96亿元，非流动负债
1.56亿元），资产负债率34.93%，所有者权益17.74亿元（归属于母公司股东权益17.74亿元）。
(一)主营业务分析
单位:元币种:人民币
销售费用变动原因说明：硫酸销量较上年减少致使运输费用减少，故销售费用较上年减少；管理费用变动原因说明：本报告期因非正常原因造成停产，发生停工损失所致；研发费用变动原因说明：公司本期研发项目投入增加，致使研发费用增加。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司主要产品销售量较上年同期增加，形成经营活动现金流入增加，经营活动现金流入的增长金额大于经营活动现金流出的增长金额，故经营活动产生的现金流量净额增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司建设项目支出较上年减少所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司期末还款金额增加，致使筹资活动产生的现金流量净额减少。
2.收入和成本分析
公司本期营业收入增加的主要原因是：公司外购金生产的标准金销量较上年同期增加，销售价格较上年同期上涨，致使营业收入较上年同期增长；
营业成本变动原因说明：公司外购金生产的标准金销量较上年同期增加，致使营业成本较上年同期增加。
(1).主营业务分行业、分产品、分地区情况
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司期末还款金额增加，致使筹资活动产生的现金流量净额减少。
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
(三)资产、负债情况分析
1.资产及负债状况
单位：元
(四)行业经营性信息分析
参见本年报“第三节公司业务概要”之“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”
有色金属行业经营性信息分析1矿石原材料的成本情况
单位：万元币种：人民币
(3)以公允价值计量的金融资产
(六)重大资产和股权出售
(七)主要控股参股公司分析
2021年生产经营目标：公司全年计划生产标准金10634千克（含金精矿折算金属量）。其中，自产标准金2634千克（含金精矿折算金属量），外购合质金生产的标准金8000千克。以上生产计划董事会将根据市场情况进行动态调整。
（一）以高质量党建工作，引领企业高质量发展。在思想政治引领上把方向、抓落实。要始终把党的政治建设放在首位，强化理论武装，把学习宣传贯彻党的十九届五中全会、第三次中央新疆工作座谈会精神，作为当前和今后一个时期的重大政治任务，严格落实党组织“第一议题”制度。
（二）贯彻新发展理念，推动企业高质量发展。统筹抓好疫情防控和安全环保工作。加强技术创新及攻关,积极推进机械化、自动化、信息化建设。对标国内黄金行业一流企业，在战略、运营、组织、财务管理等方面进行对标，全面推进管理能力的现代化。着力提高黄金市场分析研判的能力，科学制定销售策略。
（三）深化内部改革，持续激发企业活力。认真落实国企改革三年行动方案要求，完善公司治理结构，完善市场化经营机制。优化任期制和契约化管理，全面实施干部竞聘上岗，全面推行市场化用工，继续积极推进职业经理人制度，进一步完善激励机制，持续激发企业活力。
（五）强化风险管控工作，护航企业高质量发展。树牢风险防范意识，构建起健全有效的风险防范及控制机制。加强法务工作,将风险防控关口前移，努力提高风险防控能力，提高依法治企水平。强化效能监察，进一步完善内部效能监察体系，加大效能监察的力度，努力提高生产经营管控能力。
(四)可能面对的风险
1.政策风险
国家先后出台的环保税、资源税、矿产资源权益金政策，将有可能加大公司的成本压力，带来降低企业盈利水平的风险。
2.黄金价格波动风险
主要产品金价格波动将显著影响公司年度利润目标的实现。公司应充分发挥技术和管理优势，进一步加强精细化管理，加强生产及采购成本费用控制，实现稳健经营。
3.资源储量、探矿以及资源开发风险
公司资源储量规模小，探矿增储压力大，影响公司规模扩张。应进一步加大地质勘探力度，加大“就矿找矿、深部探矿”力度，多渠道拓展资源储量，合理并购矿山，努力实现探矿增储工作新突破。
为使资源得到充分利用，国家有关部门划定了各矿山的勘探开采范围，公司未来勘探开采范围的扩大亦受到此政策的限制，对公司寻找后备资源形成了一定制约。公司欲寻找后备资源，关键在于新资源及潜在资源的勘探开发，由于勘探获取资源储量可能产生较大开支，初期的勘探是否能获得有价值的资源储量具有不确定性。若公司不能通过勘探增加本公司现有矿区的资源储量，则未来的业务发展可能会受到不利影响。
此外，国家对矿山生产企业权证办理的管控和审批程序越来越严格，若在矿权审批过程中出现延滞现象，则会影响到公司的黄金产量和经营业绩。
4.矿山安全风险
矿业属于安全风险较高的行业，若发生安全事故，将会造成人员伤亡或财产损失，直接影响公司黄金产量、利润及企业形象等。公司将一如既往的严格抓好日常安全生产管理，推进安全生产标准化体系建设，加大安全投入，强化安全培训，提高安全水平，防范各类安全生产事故的发生。
5.环保风险
黄金生产主要是采矿、选矿和冶炼过程，伴随着大量废弃物，需按国家产业政策和环保政策进行有效治理。若环保措施出现问题，废弃物中的有害物质将会对矿区及周边环境造成污染。目前国家对企业安全绿色生产要求上升到前所未有的高度，安全环保对企业的硬性约束不断增强，随着环保治理成本和投入不断增加，公司的经营成本将面临进一步上升的风险。
公司始终把安全环保摆在重中之重的位置，高度重视并持续改进环境保护工作，努力提高全员安全环保意识。按照国家的要求，加强环境风险管理，进一步提高环保与节能减排降耗的技术水平，通过精细化操作提高单位能耗利用效率，确保达标排放。切实做好环境保护、生态修复，大力发展绿色矿山建设。
公司将继续深入推进节能减排和清洁化生产，投资足额资金进行环保新工艺、新技术、新设备的应用和环境治理，力争将环保成本控制在合理的范围。
6.原材料供应风险
公司生产所需的主要原材料是金精矿，除公司自产外，还外购金精矿。如果外购金精矿供应不足，或者金精矿的品质和稳定性发生较大变化，可能对公司正常生产造成一定影响。
7.公司治理及信息披露带来的风险
公司职能部门及子公司管控交叉或缺失，或内控制度执行不到位，影响公司持续健康发展。要不断完善法人治理结构，加强学习公司治理新政策、新法规，及时更新公司内控制度，加强对子公司的管控。
进一步强化信息披露的要求以及重要性，公司信息披露不及时、不充分都有可能带来经济处罚、期限内禁止再融资、退市等风险。
(五)其他
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
第五节重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
根据中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》的规定，公司为切实维护投资者合法权益，在公司的章程中明确了有关分红条款，公司的分红政策符合中国证监会关于上市公司现金分红的有关规定。
报告期内，公司未对利润分配政策进行调整或变更。
报告期内，公司于2020年5月份实施了2019年度利润分配方案，以公司2019年末总股本636,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.20元（含税）,合计分配金额12,720,000.00元,本次分红不送红股，不以公积金转增股本。
(二)公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元币种：人民币
二、承诺事项履行情况
□适用□不适用
(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到□未达到√不适用
(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
具体详见公司2020年年度报告正文“第十一节财务报告之五、重要会计政策及会计估计之44.重要会计政策和会计估计的变更。
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
（四）其他说明
六、聘任、解聘会计师事务所情况
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
七、面临暂停上市风险的情况
(一)导致暂停上市的原因
(二)公司拟采取的应对措施
八、面临终止上市的情况和原因
十、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项□本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
单位:万元币种:人民币
(三)其他说明
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
1.处罚详情：哈图公司480吨/天选矿厂于2011年11月31日获得自治区环保厅(原)批复，批复文件(新环评价函[2011]1135号)，于2012年4月1日开工建设,2015年6月竣工，在建设过程中停止原200吨/天、300吨/天、450吨/天选矿厂，使480吨/天选矿厂选矿能力提升至1500吨/天产能，至今未验收，存在批小建大、未批先建、未验先投等环境违法行为。
2.事后采取措施：1）哈图公司已于2020年3月25日，向塔城地区生态环境局缴纳罚款叁拾万元整(300000元）；2)哈图公司已于2020年6月，委托乌鲁木齐天助工程设计院（有限公司）负责编制《西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司480t/d选矿工程变更项目》竣工环境保护验收调查报告。哈图公司7月10日组织了480t/d选矿厂工程变更项目环保验收，顺利通过竣工环境保护验收。
（二）天山星公司于2020年6月8日收到乌鲁木齐沙依巴克区税务局友好南路税务所出具的税务行政处罚决定书（简易）【乌沙税友好南简罚〔2020〕117号】，给予天山星公司如下处罚：罚款200元整。
1.处罚详情：2020年4月1日至2020年4月30日个人所得税（工资薪金所得）未按期进行申报。
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
公司及其控股股东、实际控制人诚信情况良好，不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺或被上交所公开谴责的情形。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
其他说明
员工持股计划情况
其他激励措施
十四、重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、临时公告未披露的事项
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
(三)共同对外投资的重大关联交易
(四)关联债权债务往来
十五、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
1、托管情况
2、承包情况
3、租赁情况
(二)担保情况
(三)委托他人进行现金资产管理的情况
1.委托理财情况
(1)委托理财总体情况
其他情况
(2)单项委托理财情况
(3)委托理财减值准备
2.委托贷款情况
(1)委托贷款总体情况
(2)单项委托贷款情况
(3)委托贷款减值准备
3.其他情况
(四)其他重大合同
十六、其他重大事项的说明
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)上市公司扶贫工作情况
1.精准扶贫规划
2.年度精准扶贫概要
公司积极响应国家精准扶贫战略，为实现2020年打赢脱贫攻坚战、决胜全面小康的目标制定精准扶贫举措。公司精准扶贫对象有南疆喀日巴格村、斯克达西曼村、巴什铁日木村、央塔克库勒村4个深度贫困村以及哈图公司驻地托里县庙尔沟镇恰尕依村、哈密公司周边哈密市伊州区陶家宫镇新户村。公司在狠抓企业发展和生产的同时，不忘履行国有企业的责任担当，认真贯彻落实自治区及企业扶贫攻坚工作部署，使对口扶贫村的贫困人口全部脱贫，全面完成2020年扶贫攻坚任务。现将有关工作总结如下：
一、认真扎实做好“访惠聚”驻村干部派驻工作。为切实抓好扶贫攻坚工作，公司加强组织领导，认真学习了中央、自治区扶贫攻坚文件精神，将扶贫攻坚、精准脱贫作为主要工作来抓，按照“访惠聚”工作要求，认真开展了派驻干部到南疆农村和企业驻地乡村进行“访惠聚”驻村工作。公司派驻18名党员干部到南疆做好驻村工作，扎实做好派出单位后盾职责。公司多次慰问“访惠聚”工作队，听取工作汇报，发放慰问金和慰问品。
二、持续做好南疆富余劳动力转移就业工作。全年共安置50名南疆转移就业人员。做好安置工作的同时，加大职业技能培训力度，积极推动转移就业人员长期稳定就业。
三、积极开展产业扶贫。进行养殖扶贫，为对口扶贫村购置铡草机、鹅苗、鸡苗等。
四、积极开展一企帮一村消费扶贫工作。积极参与消费扶贫工作，购买帮扶村生产的尼雅黑鸡、核桃、红枣、洋葱、葡萄干、肉鹅、乌鸡、木耳等扶贫项目产品。
五、抓好企业驻地扶贫工作。各子公司积极配合公司驻地政府做好扶贫工作，包括精准帮扶、为牧民消灭火灾、推雪开路、供水供电，带动周边富余劳动力就业。
3.精准扶贫成效
2.重视环境保护，建设绿色矿山。
3.关心职工，提升职工的幸福感和获得感。
4.扶贫帮困，全面完成扶贫攻坚任务。
公司积极响应国家精准扶贫战略，为实现2020年打赢脱贫攻坚战、决胜全面小康的目标制定精准扶贫举措。公司精准扶贫对象有南疆喀日巴格村、斯克达西曼村、巴什铁日木村、央塔克库勒村4个深度贫困村以及哈图公司驻地托里县庙尔沟镇恰尕依村、哈密公司周边哈密市伊州区陶家宫镇新户村。公司在狠抓企业发展和生产的同时，不忘履行国有企业的责任担当，认真贯彻落实自治区及企业扶贫攻坚工作部署，使对口扶贫村的贫困人口全部脱贫，全面完成2020年扶贫攻坚任务。
5.依法纳税。
公司依法向税务部门进行申报和缴纳税费，不偷税、不漏税，以实际行动诠释诚信经营的经营理念，得到了地方政府的好评。2020年，西部黄金累计缴纳各项税费0.64亿元，为地方经济社会发展做出了应有的贡献。
(三)环境信息情况
1.属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
(1)排污信息
(2)防治污染设施的建设和运行情况
哈图公司锅炉烟气-脱硫除尘正常运行伊犁公司矿区取暖锅炉房燃煤烟气处理采用多管旋风除尘+脱硫系统，矿区烟筒安装在线监测系统；冶炼厂制酸尾气排放口采用多管旋风除尘+静电除尘+碱液脱硫，并安装废气在线自动监测系统；矿区生活污水经接触氧化法治理后冬季排放尾矿库内，夏季绿化浇灌，废水治理设施运行正常；冶炼厂生活污水经化粪池隔油池处理后进入伊东工业园区管网。科技公司喷淋塔，运行情况良好；布袋除尘器，运行情况良好。
(3)建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
正常
(4)突发环境事件应急预案
（1）《西部黄金伊犁有限责任公司突发环境事件应急预案》
（2）《西部黄金伊犁有限责任公司选矿厂尾矿库突发环境事件应急预案》
（3）《西部黄金伊犁有限责任公司冶炼厂尾矿库突发环境事件应急预案》
（4）《西部黄金伊犁有限责任公司选矿厂尾矿库突发环境事件应急预案-土壤环境事件专项预案》
（5）《西部黄金伊犁有限责任公司冶炼厂尾矿库突发环境事件应急预案-土壤环境事件专项预案》
（6）《西部黄金克拉玛依哈图金矿突发环境事件应急预案》
（7）《西部黄金克拉玛依哈图金矿尾矿库他发环境事件应急预案》
（8）《西部黄金哈密金矿有限责任公司突发环境事件应急预案》
（9）《西部黄金哈密金矿有限责任公司尾矿库突发环境事件应急预案》
（10）《西部黄金（克拉玛依）矿业科技有限责任公司年产1000吨环保提金剂突发环境事件应急预案》
（11）《乌鲁木齐天山星贵金属有限公司应急预案》
(5)环境自行监测方案
伊犁公司自行监测能力有限，仅能监测个别污染因子。2020年编制了监测方案委托第三方有资质机构对废水、废气、尾渣进行监测。哈图公司制定《西部黄金克拉玛依哈图金矿环境自行监测方案》。天山星公司委托第三方检测机构，针对厂区主要污染物一年两次检测，严禁超标排放。
(6)其他应当公开的环境信息
2.重点排污单位之外的公司的环保情况说明
3.重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
4.报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
(四)其他说明
十八、可转换公司债券情况
第六节普通股股份变动及股东情况
一、普通股股本变动情况
(一)普通股股份变动情况表
1、普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、普通股股份变动情况说明
3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
(二)限售股份变动情况
二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
(三)现存的内部职工股情况
三、股东和实际控制人情况
(一)股东总数
(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
(二)实际控制人情况
1法人
五、其他持股在百分之十以上的法人股东
六、股份限制减持情况说明
第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况
二、股东大会情况简介
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
五、监事会发现公司存在风险的说明
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
根据公司一届十四次董事会审议通过的《关于西部黄金股份有限公司高级管理人员经营业绩考核办法》，确定高管薪酬总额。公司董事会下设薪酬与考核委员会，积极推进建立公正、透明的高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制。
八、是否披露内部控制自我评价报告
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十、其他
第十一节财务报告
一、审计报告
CAC证审字[2021]0071号西部黄金股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了西部黄金股份有限公司（以下简称“西部黄金”）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西部黄金2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于西部黄金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
固定资产的存在和计价分摊
1、事项描述
如附注七-（十一）所述，西部黄金的固定资产主要是房屋建筑物、机器设备和运输设备，2020年末固定资产余额111,972.17万元，占合并总资产41.08%，占合并非流动资产60.76%，是资产中最大的组成部分，故我们将固定资产的存在、折旧计提和减值准备测试认定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对西部黄金固定资产的存在和计价分摊及减值准备测试所实施的重要审计程序包括：
（2）检查固定资产增加、减少的计价是否正确，手续是否齐备，会计处理是否正确；
（3）检查固定资产弃置费用及其会计处理是否正确；
（5）检查固定资产的后续支出，确定固定资产有关的后续支出是否满足资产确认条件；
（6）检查折旧政策和方法是否符合准则规定，是否保持一贯性，预计使用寿命和预计净残值是否合理；
（7）重新计算折旧计提是否正确，检查折旧费用的分配是否正确；
（8）评价固定资产是否存在减值迹象，复核固定资产减值准备计提的依据及合理性；
四、其他信息
西部黄金股份有限公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2020年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
治理层负责监督西部黄金的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（6）就西部黄金中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2020年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中国注册会计师：胡斌
（项目合伙人）
中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
中国天津中国注册会计师：管成娟
2021年3月23日
二、财务报表
合并资产负债表2020年12月31日编制单位:西部黄金股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020年1—12月
三、公司基本情况
1.公司概况
（一）公司简介
公司前身新疆有色金属工业集团金铬矿业有限责任公司(以下简称“金铬矿业”)于2002年5月14日由新疆有色金属工业(集团)有限责任公司出资组建，属国有独资公司，原注册资本1,000.00万元。公司根据新疆有色金属工业（集团）有限责任公司（新色集投资[2010]15号）文件《关于金铬矿业有限责任公司变更企业名称的批复》于2010年将名称变更为“西部黄金有限责任公司”。
2009年12月11日，根据公司股东会决议，增加注册资本8,700.00万元。新增注册资本由新疆有色金属工业集团金铬矿业有限责任公司以2009年10月31日的未分配利润11,247.54万元中的8,700.00万元转增。该次增资业经五洲松德联合会计师事务所出具验资报告（五洲审字[2009]8-587号）验证。公司于2009年12月16日完成相应工商变更登记。
2009年12月23日,根据股东会议决议和修改后的章程规定：新疆有色金属工业(集团)有限责任公司增资18,300.00万元,增资后的公司注册资本为28,000.00万元人民币。该次增资业经五洲松德联合会计师事务所出具验资报告（五洲审字[2009]8-601号）验证。公司于2009年12月25日完成相应工商变更登记。
2011年9月，根据新疆维吾尔自治区人民政府国有资产监督管理委员会《关于西部黄金有限责任公司变更设立股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》（新国资产权[2011]391号）、公司股东会决议、发起人协议和公司章程的规定，公司申请由有限责任公司整体变更为股份有限公司。公司以截止2011年7月31日的净资产765,462,621.24元扣除专项储备33,221,993.34元后的净资产732,240,627.90元折为股本510,000,000.00元(折股比例约为1：
0.696492)，折股后超出部分222,240,627.90元计入资本公积，变更后的股份公司注册资本为510,000,000.00元人民币，本次增资业经五洲松德联合会计师事务所出具验资报告（五洲松德验字[2011]2-0615号）验证。公司于2011年9月27日完成相应工商变更登记。
2015年1月，根据公司2014年12月2日召开的2014年第六次临时股东大会决议和修改后的章程决定，贵公司申请增加注册资本人民币126,000,000.00元，经中国证券监督管理委员会《关于核准西部黄金股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2015］31号文）核准，同意公司公开发行新股不超过12,600万股。公司本次发行后的注册资本为人民币636,000,000.00元，本次增资业经中审华寅五洲会计师事务所出具验资报告（CHW证验字[2015]0002号）验证。公司于2015年5月20日完成相应工商变更登记。
公司名称：西部黄金股份有限公司
注册地址：新疆乌鲁木齐经济技术开发区融合南路501号
总部地址：新疆乌鲁木齐经济技术开发区融合南路501号
营业期限：自2002年5月14日起
股本：人民币636,000,000.00元
法定代表人：何建璋
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：有色金属矿采选业
公司经营范围：许可经营项目：黄金、铬矿石、铁矿采选；普通货物运输。一般经营项目：黄金、冶炼、深加工；黄金产品、铬矿石、铁矿石、水泥销售；铁合金、耐火材料生产与销售。
2.合并财务报表范围
纳入合并子公司情况如下单位：人民币万元
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6.合并财务报表的编制方法
1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度。
2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等。
3、其他合同安排产生的权利。
1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。
2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。
3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权。
4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。
本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8.现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
10.金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和初始计量：
2、金融资产的分类
本公司通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3、金融资产的后续计量
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(2)以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
(4)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4、金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
（2）以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
5、金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵消。但是，同时满足下列条件的以相互抵消后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
6、金融资产和金融负债的转移及终止确认
金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
因转移金融资产而收到的对价；金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
7、金融资产的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以下项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
（1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
除应收账款外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：①该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或②该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
1）具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：①应收对象不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑公司集团采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动；②或金融资产逾期超过90天。
（2）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（3）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
（4）核销
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
8、权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
11.应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
12.应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别。
作为本公司信用风险管理的一部分，本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失。应收账款的信用风险与预期信用损失率如下：
对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，本公司将该应收账款作为已发生信用减值的应收款项并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
13.应收款项融资
1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14.其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
其他应收款的信用风险与预期信用损失率如下：
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。
16.合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。本公司采用减值矩阵确定合同资产的预期信用损失准备。
该预期信用损失准备的金额将随本公司的估计而发生变化。
17.持有待售资产
18.债权投资
(1).债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
19.其他债权投资
(1).其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
20.长期应收款
(1).长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
21.长期股权投资
1、投资成本的初始计量：
①企业合并中形成的长期股权投资
①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理:a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生；d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理：
a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
2、后续计量及损益确认：
①后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
②损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
22.投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
23.固定资产
(1).确认条件
1、固定资产的确认条件：
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的计价方法：
a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价；
b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；
c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；
e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；
f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。
(2).折旧方法
产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法：
①本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：
期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已发生减值的情形；
在建工程存在减值迹象的，估计其可回收金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可回收金额。可回收金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可回收金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可回收金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25.借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
①、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
4、借款费用资本化金额的计算方法：
对于为或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
26.生物资产
27.油气资产
28.使用权资产
29.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计：
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(2).内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
30.长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
31.长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法：
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法：
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
32.合同负债
(1).合同负债的确认方法
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33.职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1、短期薪酬
2、离职后福利-设定提存计划
3、离职后福利-设定受益计划
4、辞退福利
5、其他长期职工福利
(2).离职后福利的会计处理方法
(3).辞退福利的会计处理方法
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
34.租赁负债
35.预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
a．该义务是本公司承担的现时义务；
b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
c．该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
36.股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
②以现金结算的股份支付
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
37.优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
38.收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
2）本公司已将该商品的实物转移给客户；
3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
4）客户已接受该商品或服务等。
A.标准金的销售收入确认：
公司标准金在上交所的交易平台进行销售，在完成实物交割后根据成交确认单和清算单确认收入。
B.金精矿、铬矿石及铁精粉的销售收入确认：
根据销售模式不同，金精矿、铬矿石及铁精粉的销售收入确认方式如下：
a.出厂销售：公司根据出厂的产品数量（以公司出厂时过磅数量为准，运输过程产生的非正常损耗由运输公司承担，合理损耗由客户承担）、供需双方共同认可的化验结果及出厂时点的市场价格填制产品结算单，公司依据经双方确认的产品结算单确认销售收入。
b.到厂销售：客户根据实际收到的产品数量（产品到达客户场地，客户的过磅数量；运输过程的合理损耗由公司承担计入销售费用，非正常损耗由运输公司承担）、双方共同认可的化验结果及到达客户时点的市场价格填制产品结算单，公司依据经双方确认的产品结算单确认销售收入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
39.合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
40.政府补助
1、政府补助的类型
3、政府补助的确认时点：
41.递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
42.租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
1、经营租赁的会计处理
(2).融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。按自有固定资产的减值准备政策进行减值测试和计提减值准备。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
43.其他重要的会计政策和会计估计
44.重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准：
本公司依据新收入准则的规定，根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
合并资产负债表
六、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况
(5).按坏账计提方法分类披露
5、应收账款
(1).按账龄披露
(2).按坏账计提方法分类披露
(3).坏账准备的情况
7、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
应收利息
(1).应收利息分类
(2).重要逾期利息
(3).坏账准备计提情况
其他说明：
应收股利
(4).应收股利
(5).重要的账龄超过1年的应收股利
(6).坏账准备计提情况
其他应收款
(7).按账龄披露
(8).按款项性质分类情况
9、存货
(1).存货分类
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
(1).合同资产情况
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
(3).本期合同资产计提减值准备情况
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
期末重要的债权投资和其他债权投资：
其他说明无
13、其他流动资产
14、债权投资
(1).债权投资情况
(2).期末重要的债权投资
(3).减值准备计提情况
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
15、其他债权投资
(1).其他债权投资情况
(2).期末重要的其他债权投资
16、长期应收款
(1).长期应收款情况
(2).坏账准备计提情况
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
(3).因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(4).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
18、其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
(2).非交易性权益工具投资的情况
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
固定资产
(1).固定资产情况
(2).暂时闲置的固定资产情况
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
(4).通过经营租赁租出的固定资产
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
固定资产清理
22、在建工程
项目列示
在建工程
(1).在建工程情况
(3).本期计提在建工程减值准备情况
工程物资
(4).工程物资情况
23、生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
24、油气资产
25、使用权资产
26、无形资产
(1).无形资产情况
27、开发支出
28、商誉
(1).商誉账面原值
(2).商誉减值准备
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
(5).商誉减值测试的影响
29、长期待摊费用
37、预收款项
(1).预收账款项列示
39、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
40、应交税费
43、1年内到期的非流动负债
44、其他流动负债
其他流动负债情况
47、租赁负债
48、长期应付款
本公司离职后福利支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、福利增长率等。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。精算评估涉及以下风险：
利率风险：计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取依据是中国国债收益率。国债收益率的下降会产生精算损失。
福利水平增长风险：计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的选取依据是各项福利的历史增长水平和公司管理层对各项福利增长率的长期预期。若实际福利增长率水平高于精算假设，会产生精算损失。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
50、预计负债
涉及政府补助的项目：
53、股本
61、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
(4).分摊至剩余履约义务的说明
无
62、税金及附加
70、公允价值变动收益
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
矿业有限责任公司收到社保补助7,481.47元、伊犁金元矿业开发有限公司收到补助失业金4,258.69元。
（9）增值税征收率优惠备案2,552.24元
根据财政部国家税务总局《关于增值税征收率政策的通知》（财税【2014】57号）文件，公司于2020年收到2,552.24元。
（10）伊宁县财政局一次性吸纳创业补贴款1,109,600.00元
西部黄金伊犁有限责任公司收到2020年对企业吸纳登记失业半年以上人员并且签订1年以上劳动合同按照规定缴纳社会保险，给予一次性吸纳就业补贴款西部黄金伊犁有限责任公司收到1,109,600.00元。
（11）伊宁县财政局社保补贴118,075.42元
根据新疆维吾尔自治区人力资源和社会保障厅《关于印发<自治区社会保险补贴办法>的通知》（新人社发[2015]55号）文件，西部黄金伊犁有限责任公司收到118,075.42元。
（12）税控设备280.00元
根据财政部、国家税务总局《关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税【2012】15号)规定：“各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局，新疆生产建设兵团财务局：为减轻纳税人负担，经国务院批准，自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减。西部黄金伊犁有限责任公司于2020年收到
280.00元。
(2).政府补助退回情况
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
2、同一控制下企业合并
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
5、其他原因的合并范围变动
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
(2).重要的非全资子公司
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
3、在合营企业或联营企业中的权益
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：信用风险、流动性风险、利率风险等。以下主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本期发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本期发生的变化等。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司
所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。
（一）信用风险
可能引起本公司信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金只具有较低的信用风险。
（二）流动性风险
（三）利率风险
利率风险敏感性分析基于下述假设：
①市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
②对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
③对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
④以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
本公司作为被担保方
关联担保情况说明
(5).关联方资金拆借
(6).关联方资产转让、债务重组情况
(7).关键管理人员报酬
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、资产置换
(1).非货币性资产交换
(2).其他资产置换
4、年金计划
为保障和提高公司职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强公司的凝聚力，促进公司健康持续发展，公司决定建立企业年金，并结合实际情况，制定企业年金方案。经公司员工大会决议通过，实施企业年金方案。
企业年金所需费用由公司和职工共同承担。公司缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工个人缴费由公司从职工工资中代扣代缴。本计划实行完全积累，为每一个参加职工开立企业年金个人账户，同时建立企业账户用于记录暂未分配至个人账户的单位缴费及其投资收益。个人账户下设单位缴费子账户和个人缴费子账户，分别记录公司缴费分配给职工个人的部分及其投资收益、职工个人缴费其投资收益。公司将应承担的年金费用视同职工薪酬，同时按时将应支付的年金款项划入员工在账户管理人处开立的个人账户中。
5、终止经营
6、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司内部管理及报告制度，所有业务均属于同一分部。分部报告信息的计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2).报告分部的财务信息
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因