公司代码：601696公司简称：中银证券
中银国际证券股份有限公司
2022年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人宁敏、主管会计工作负责人刘国强及会计机构负责人（会计主管人员）夏广良声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
√适用□不适用
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、重大风险提示
十一、其他
□适用√不适用
目录
第一节释义......4
第二节公司简介和主要财务指标......5
第三节管理层讨论与分析......14
第四节公司治理......30
第五节环境与社会责任......33
第六节重要事项......35
第七节股份变动及股东情况......42
第十节财务报告......52
第十一节证券公司信息披露......167
第一节释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
注册资本和净资本
公司的各单项业务资格情况
子公司中银期货的业务资格、许可：
1、中国证监会2019年11月6日换发的《经营证券期货业务许可证》（许可证号：
91310000671058617X），以及上海期货交易所颁发的《会员证书》（编号：2950804293721）、大连商品交易所颁发的《会员证书》（编号：DCE00179）、郑州商品交易所颁发的《会员证书》（编号：
0100）、上海国际能源交易中心颁发的《会员证书》（编号：0902017053183721）、广州期货交易所会员资格（编号：0047）。
2、中国证监会以证监许可〔2008〕1361号《关于核准中银国际期货有限责任公司的金融期货经纪业务资格的批复》核准的金融期货交易资格。
3、中国金融期货交易所股份有限公司颁发的《交易结算会员证书》，中国金融期货交易所股份有限公司颁发的《全面结算会员证书》。
4、中国证监会海南监管局海南证监许可〔2013〕21号核准的期货投资咨询业务资格。
5、中国期货业协会《关于中银国际期货有限责任公司资产管理业务予以登记的通知》（中期协备字〔2015〕53号），对中银期货开展资产管理业务予以登记。
6、截至报告期末，中银期货下属5家分公司及1家期货营业部均持有中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》。
子公司中银国际投资的业务资格、许可：
1、中国证监会证券基金机构监管部出具《关于中银国际证券有限责任公司开展直接投资业务试点的无异议函》（机构部部函〔2008〕492号），同意公司开展直接投资业务。
2、中国证券投资基金业协会准许中银国际投资以证券公司私募投资基金子公司身份的入会申请，会员编码GC2600011629，即准予中银国际投资登记为私募股权基金管理人。
二、联系人和联系方式
三、基本情况变更简介
四、信息披露及备置地点变更情况简介
五、公司股票简况
六、其他有关资料
七、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
(二)主要财务指标
公司主要会计数据和财务指标的说明
(三)母公司的净资本及风险控制指标
八、境内外会计准则下会计数据差异
九、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
十、其他
（一）合并财务报表主要项目
（二）母公司财务报表主要项目
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(一)报告期内公司从事的主要业务及经营模式
公司始终以客户为中心，致力打造包括机构金融与交易、财富管理、投资管理等业务在内的全方位服务体系。其中：
机构金融与交易由投资银行业务、研究与机构销售业务、投资交易业务等组成。投资银行业务为大型央企、地方国企、民营企业、金融机构、地方政府等各类客户群体提供融资及财务顾问服务；研究与机构销售业务，为各类机构客户提供各种专业化研究服务、推广销售研究、销售交易产品及服务；投资交易业务包括债券投资业务、权益证券投资业务、新三板做市业务和FICC与衍生品业务。
财富管理业务涵盖了证券经纪、融资融券、股票质押、股票期权、期货经纪、产品代销、投资咨询等业务。
投资管理包括资产管理业务、私募股权投资业务、另类投资业务。资产管理业务为客户提供券商公募证券投资基金产品、集合资产管理、单一资产管理、专项资产管理、投资咨询和顾问等专业化资产管理服务。
报告期内，公司通过全资子公司中银期货从事期货业务，通过全资子公司中银国际投资从事私募股权投资业务，通过全资子公司中银资本投控从事另类投资业务。
报告期内，公司实现营业收入14.48亿元，同比减少9.89%；归属于母公司股东的净利润5.19亿元，同比减少15.65%。
报告期内，公司各项业务运营稳健。公司主要业务开展情况详见本节“三、经营情况的讨论与分析”。
(二)报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位
中国资本市场和证券业处于战略发展机遇期。全面注册制改革持续推进，期货和衍生品法的颁布，科创板引入做市商制度，公募REITs的落地等一系列改革创新措施进一步丰富和完善了我国的多层次资本市场体系，为资本市场和证券业的健康发展奠定了良好的制度基础。2022年初，中国证监会在年度系统工作会议中明确了今年“稳字当头、稳中求进”的监管基调，强调坚持“建制度、不干预、零容忍”，坚持“四个敬畏、一个合力”，把稳增长、防风险放到突出位置，成为落实资本市场服务实体经济高质量发展的路径指引，也是提高资本市场自身质量、不断优化市场生态的重要遵循。长期来看，资本市场的发展和金融体系改革开放都将为证券行业提供广阔的发展空间。
证券公司在行业变革过程中积极探索创新，加快转型升级。在注册制下投行业务更注重培育项目定价和销售能力，经纪业务通过向客户提供金融产品配置、基金投顾服务等向财富管理转型，资管业务积极向主动管理转型，为客户创造更多价值，资本型业务积极拓展客需型资本中介服务。当前行业正体现出头部化、机构化、数字化和国际化的发展趋势。
根据中国证券业协会的统计，截至2022年6月30日，我国证券业的总资产、净资产及净资本分别为11.20万亿元、2.68万亿元和2.06万亿元，分别较2021年末增长6.05%、4.91%和4.08%；
2022年上半年，我国证券业实现营业收入2,059.19亿元、净利润811.95亿元，同比分别下降11.61%和10.16%，收入结构方面，代理买卖证券业务（含席位租赁）、资产管理、投资银行、利息净收入和投资收益占比分别为28.32%、6.47%、14.58%、14.40%和20.87%。根据中国证券业协会统计的2022年1-6月证券公司经营数据，公司受托管理资产规模和净收入分别位列行业第3名、第12名，各项业务稳步推进，市场影响力持续提升。
二、报告期内核心竞争力分析
在强大的股东支持与全体员工的奋斗下，公司秉持发展成为新时代一流投行的目标，形成了具有竞争力的业务发展格局、稳健的合规风控体系、较强的盈利能力、强大的股东背景，成就了公司的核心竞争力。
(一)具有竞争力的业务发展格局
经过多年的培育耕耘，公司在诸多业务领域已逐步建立起独特的竞争优势。公司财富管理业务加大转型投入，围绕数字化平台、投顾队伍和产品体系建设，不断完善个人客户财富管理服务体系，客户规模持续增长。资产管理业务同时具备公募基金和券商资管资格，综合实力稳定在行业领军梯队，受托资金规模稳居行业前三。投资银行业务在服务央国企、金融等领域颇具品牌与专业性优势，研究所品牌影响力进一步提升。
2022年，公司荣获行业权威媒体诸多奖项。投行业务方面，荣获《新财富》“最佳债权承销投行”、“最具创造力项目”和“最佳投行精英”等三项大奖，荣获上交所债券市场“公司债券创新产品优秀承销商”、“优秀债券投资机构”。资管业务方面，荣获《新财富》“最佳资产证券化项目”，荣获中央国债登记结算公司“优秀资产管理机构”。财富管理业务方面，公司多位投资顾问荣获《新财富》“最佳投资顾问”奖，零售经纪直播推广业务荣获上海大智慧股份有限公司“最佳创新直播奖”。
(二)稳健的合规风控体系
“稳健进取”是中银证券一直遵循的价值观和经营方针，公司将这一价值观深入贯彻到风险合规管理体系建设和日常管理工作当中，并切实发挥三道防线作用，有效防范化解风险。公司拥有高效、合理专业和平台优势的风险管理信息系统和全面、审慎的风险管理办法。
(三)较强的盈利能力
公司坚持“以客户为中心，以客户需求为导向，以做大客户规模为基础，以打造领先的客户服务体系为抓手”的“四以客户战略”，不断提高服务能力，创新服务模式。公司经营稳健，整体盈利能力保持较好水平。
(四)强大的股东背景
强大的公司股东实力有助于公司建立科学、规范的法人治理结构和良好的决策机制，从根源上防范经营过程中的违规风险。同时，主要股东及其关联企业实力雄厚，公司可依托股东资源，
发挥“投行+商行”的优势，进一步整合内外部优势资源，在满足股东及关联企业全方位的综合性金融服务需求的同时，不断提升核心竞争力。
三、经营情况的讨论与分析
2022年上半年，海外通胀高位震荡，地缘冲突成为新的风险因素，主要发达经济体退出量化宽松货币政策，世界经济复苏放缓，不稳定不确定因素明显增加；面对外部环境复杂严峻和国内疫情冲击带来的经济下行压力，国内出台稳住经济一揽子政策措施，各地方也出台了配套举措，助推经济运行向好因素增多。资本市场改革开放持续深化，多层次资本市场体系继续完善，积极引入长期投资者，资本市场枢纽功能不断增强。“建制度、不干预、零容忍”监管理念推动资本市场高质量发展，注册制改革强化中介机构“看门人”职责，证券行业机遇与挑战并存。
在此背景下，公司坚定不移践行“客户至上，稳健进取”的价值观，贯彻落实“科技赋能、转型协同”的发展战略，全面加强风险管控，严守合规底线，深入推进业务转型发展。公司着力推进科技赋能下的个人客户财富管理转型，推动投行业务向交易驱动型综合金融服务转型，加快资管主动管理转型，客户服务能力稳步增强。报告期内，公募基金投顾业务正式获准展业。中银证券以实际行动和服务支持科技金融、绿色金融战略，主动践行社会责任，成功落地交易所市场首单低碳转型挂钩债券和可持续发展挂钩绿色公司债，打造标杆。
(一)机构金融与交易
1、投资银行业务
（1）股权融资业务
2022年上半年，公司股权业务持续深耕金融、新一代信息技术、能源化工、生物医药、高端制造等领域重点行业客群，承销规模显著增长，项目储备不断丰富。报告期内，公司主承销金额
87.14亿元，同比增长63.46%，其中，IPO项目2个，主承销规模23.14亿元；再融资项目2个，主承销规模64.00亿元。
报告期内，公司持续夯实大型央企和金融机构客群优势，落地多个市场标杆项目。公司作为联席主承销商完成上市的中国移动有限公司主板IPO项目，成为红筹公司回归A股主板上市第一股，也是近十年来A股主板市场最大规模的IPO项目。公司作为联席主承销商完成上市的兴业银行股份有限公司可转债项目，为A股市场历年来募集资金规模最大的可转债项目。同时，公司积极推动在手储备项目执行，项目申报呈现良好发展态势，业务基础不断夯实。
公司2022年上半年股权承销保荐业务详细情况如下表所示：
下半年发展展望
2022年下半年，公司将着眼于服务实体经济高质量发展，服务科技金融、绿色金融等国家战略，持续聚焦重点行业龙头等客群，进一步提升专业服务能力。持续推动组织架构调整，强化人才队伍建设，为投行业务可持续发展夯实基础。
（2）债券融资业务
2022年上半年，公司债券融资业务累计主承销项目规模为653.74亿元，位居行业第17名。其中，金融债主承销规模位居行业第6名。公司持续夯实金融客群优势，积极践行国家战略，推动业务创新发展。公司作为主承销商助力中国华能集团有限公司成功发行交易所市场首单低碳转型挂钩债券，作为主承销商助力中国长江电力股份有限公司成功发行交易所市场首单可持续发展挂钩绿色公司债。上述债券发行对于推进绿色金融创新、发挥金融服务实体企业低碳转型发展作了良好的示范效应。
公司2022年上半年作为主承销商参与的债务融资业务详细情况如下表所示：
2022年下半年，公司将继续发挥在金融债业务方面的传统优势，提升规模排名；紧贴监管政策和市场热点，发展创新业务品种；巩固和推广优质企业公司债、资产证券化等创收业务，扩大创收项目储备，提升业务收入。
（3）财务顾问及新三板业务
万得资讯）
截至2022年6月30日，公司新三板持续督导挂牌企业23家，其中创新层5家。
公司将积极布局并购重组业务，重点围绕央企、地方国企等大中型企业及绿色双碳等国家战略，助力国有资本高质量发展。新三板方面，继续强化持续督导业务管理，严格防控业务风险。
2、研究与机构销售业务
机构销售业务积极发挥公司全业务链优势，持续拓展业务范畴和客户覆盖范围，不断提升业务粘性。
3、投资交易业务
2022年上半年，A股连续回落后企稳反弹，上证综指累计回落6.63%，深证成指下跌13.2%，沪深300指数下跌9.22%。债券市场呈震荡走势，中债总全价指数小幅回落0.29%。
公司投资交易业务遵循“稳健进取”的总体战略。报告期内，权益投资持续加强投研体系建设，同时积极探索低波动盈利模式，稳步推进向多元化投资管理模式转变，加强非方向性投资策略开发和运用。债券投资方面，公司在根据市场变化制定投资策略的基础上积极管理、灵活操作，综合控制组合久期和杠杆，积极把握市场结构性和交易性机会，同时积极加强交易策略的开发和运用，加快推动业务转型，持续优化收入结构。报告期内，公司积极推进场外金融衍生品业务准备工作；场内金融衍生品业务方面，主要从夯实科技能力和提升量化策略水平两方面推进权益类量化策略交易的发展。
公司投资交易业务将以“交易型、客需型、非方向性”为转型方向，不断提升投资回报及收益的稳定性。债券投资业务将根据市场变化灵活合理制定投资策略，严控市场风险和信用风险，通过灵活运用衍生品工具、加强开发和运用交易型策略、丰富投资策略等手段增加投资回报。权益投资业务将加快推进业务转型，优化组合配置，探索多元化、非方向性投资管理模式，扩大交易型策略应用，降低市场波动对业绩的影响，以持续稳健获取良好回报。衍生品业务方面，循序渐进稳步开展场内和场外衍生品业务，在加强策略开发、丰富策略储备、推进系统建设和优化整合数据资源的基础上推进量化策略交易业务发展。
(二)财富管理业务
1、证券经纪业务
2、信用业务
2022年上半年，公司融资融券业务日均余额为人民币113.45亿元。截至2022年6月30日，公司表内股票质押式回购业务规模为5.12亿元，加权平均履约保障比率为246.93%；表外股票质押式回购业务规模6.82亿元。
下半年，公司将进一步推进科技赋能应用，以金融科技手段提升信用业务管理的数字化水平，严控信用业务风险；提升信用业务增值服务水平，优化信用业务服务质量，继续推进信用业务高质量发展。
3、期货经纪业务
公司通过全资子公司中银期货从事期货业务。报告期内，中银期货实现营业收入9,698.61万元，其中手续费收入4,975.47万元。
以产业、机构和海外客户为特色，通过抓住广州期货交易所业务机遇，加强集团协同；依托新品种业务机遇，打造集群效应；坚持服务实体经济，强化产业客户服务特色，做好国际化业务储备，拓展客群和市场份额；完成主交易系统升级，促进数字化转型等措施，加大营销力度，提升研究和技术支持能力。
(三)投资管理
1、资产管理业务
报告期内，公司资管业务深入聚焦核心能力建设，夯基固本，重点突破，持续提升客户服务水平。截至报告期末，公司受托客户资产规模7,192亿元，其中公募基金管理业务规模1,155亿元。公司资产管理业务规模如下表所示：
单位：人民币亿元
公司将顺应资产管理行业的发展趋势，持续完善产品布局，以投资能力提升为核心，以销售能力提升为手段，以风险管理能力提升为保障，做大公募，做优私募，推动资产管理业务高质量发展。
2、私募股权投资业务
公司通过全资子公司中银国际投资从事私募股权投资业务。截至报告期末，中银国际投资及下设机构管理的备案基金数量为12只，基金实缴规模为91.43亿元。
下半年拟通过与地方政府合作设立产业引导基金等多种方式，布局新材料、智能制造、信息技术、生物医药等领域，开展私募股权投资业务。
3、另类投资业务
公司通过全资子公司中银资本投控从事另类投资业务。报告期内，中银资本投控主要开展科创板跟投与股权投资业务。
下半年将继续推进科创板项目跟投，聚焦大健康（医疗健康）、硬科技（新一代信息技术和智能制造）等有技术含量及发展空间的领域开展股权投资。另类投资业务将持续健全完善投资管理和业务发展模式，积极把握投资机会，审慎推进科创板跟投与股权投资业务，加强投资业务的风险控制与合规管理体系建设。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
四、报告期内主要经营情况
(一)主营业务分析
营业成本变动原因说明：2022年上半年，本集团营业支出8.48亿元，同比增长1.99%，主要是买入返售金融资产减值转回减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：2022年上半年，本集团经营活动产生的现金流量净额为57.62亿元，净流入同比增加7.06亿元，主要是由于融出资金及为交易目的而持有的金融资产现金净流入同比增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：2022年上半年，本集团投资活动产生的现金流量净额为0.16亿元，净流入同比增加3.53亿元，主要是由于投资的现金净流出同比减少。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：2022年上半年，本集团筹资活动产生的现金流量净额为-34.23亿元，净流入同比减少31.60亿元，主要是由于偿还债务的现金净流出增加。
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
(三)资产、负债情况分析
1.资产及负债状况
单位：元
其他说明
资产结构
本集团资产流动性良好、资产质量较高。截至2022年6月30日，本集团资产总额为642.02亿元，较上年期末增长2.44%。扣除代理买卖证券款、代理承销证券款、应付货币保证金和应付质押保证金后，本集团资产总额为310.18亿元，较上年期末下降6.89%，其中，金融投资157.88亿元，占比50.90%；融出资金及买入返售金融资产111.29亿元，占比35.88%；现金及银行存款
19.13亿元，占比6.17%；结算备付金、存出保证金合计10.80亿元，占比3.48%；固定资产、无形资产和使用权资产合计3.75亿元，占比1.21%；其他资产7.35亿元，占比2.36%。
负债结构
本集团无到期未偿付债务，经营情况良好，盈利能力较强，长短期偿债能力强。截至2022年6月30日，本集团负债总额480.74亿元，较上年期末增长2.37%。扣除代理买卖证券款、代理承销证券款、应付货币保证金和应付质押保证金后的负债总额为148.90亿元，较上年期末下降
15.41%。其中，卖出回购金融资产款58.69亿元，占比39.42%；应付债券41.44亿元，占比27.83%；拆入资金19.07亿元，占比12.80%；应付短期融资款16.45亿元，占比11.05%；交易性金融负债
0.04亿元，占比0.03%；其他负债合计13.21亿元，占比8.87%。截至2022年6月30日，本集团资产负债率为48.01%，较上年期末下降4.83个百分点。
公司主要融资渠道
公司融资采用资本补充与长短期负债结合的方式，多渠道融入资金。公司在境内主要采用同业拆借、债券回购、短期融资券、公司债、次级债、收益凭证、转融资、两融收益权转让等融资品种，依据有关政策、法规，根据市场环境和自身需求，通过上交所、银行间同业市场、中证机构间报价系统和柜台市场等场所进行短期融资和中长期融资。
截至目前，公司尚有获得中国证监会注册通过的公募公司债发行额度55亿元，其中一年期及以下短期证券公司债额度10亿元，期限不超过五年（含五年）的中长期公司债额度45亿元，公司将根据各项业务资金需求、流动性情况以及市场利率择机发行，以支持公司业务发展，保证公司流动性运营安全。
流动性管理
在流动性管理运作方面，公司在交易所和银行间市场维持着较为充足稳定的同业拆借、债券回购等授信额度及融资渠道，通过两融收益权转让、收益凭证、转融资等金融机构融资工具在短期内快速及时融入资金，并通过发行公司债、次级债等资本市场融资工具补充净资本，支持公司业务发展，调整债务结构、降低债务成本。同时拓展新的融资方式，丰富短期融资品种，积极申请尝试上交所短期证券公司债发行、银行间市场短期融资券电子化方式报价发行，提升流动性管理水平。
公司完善内部资金定价机制，加强内部资金成本管控核算管理，每月核算各业务板块内部资金成本，将资金占用成本核算纳入绩效考核，传导公司战略，引导各部门开展风险收益匹配度较好、收益率水平较高的业务，支持业务发展。
2.境外资产情况
3.截至报告期末主要资产受限情况
截至报告期末主要资产受限情况请参见“第十节财务报告”之“七、13交易性金融资产”、“七、15其他债权投资”。
4.其他说明
(四)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
(1)重大的股权投资
(2)重大的非股权投资
(3)以公允价值计量的金融资产
以公允价值计量的金融资产情况请参见“第十节财务报告”之“十二、1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值”、“十八、9以公允价值计量的资产和负债”及“十八、10金融工具项目计量基础分类表”。
(五)重大资产和股权出售
(六)主要控股参股公司分析
1、中银国际期货有限责任公司
2、中银国际投资有限责任公司
3、中银资本投资控股有限公司
(七)公司控制的结构化主体情况
公司控制的结构化主体情况请参见“第十节财务报告”之“十、5在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益”、“十、6其他——结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体”。
五、其他披露事项
(一)可能面对的风险
1、公司经营活动面临的主要风险
公司经营活动中面临的主要风险包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、声誉风险、合规风险、洗钱风险等。
（1）市场风险
公司亦从事股票及债券承销业务，并需要对部分融资发行的新股申购及债券承销做出余额包销承诺。在该等情况下，任何未完成承销的部分由于市场环境变化造成的市场价格低于承销价所产生的市场价格变动风险将由公司承担。
（2）信用风险
信用风险指来自交易对手、借款人及证券发行人违约或信用资质下降带来的风险。公司面临的信用风险主要包括衍生品交易对手违约出现的风险、债券发行人违约导致自营持仓无法收回本息的风险、融资融券和股票质押式回购交易业务客户出现违约的风险。
（3）操作风险
操作风险指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息系统，以及外部事件所导致财务或其他损失的风险。操作风险事件分类主要包括内外部欺诈、雇佣事项及工作场所安全、客户、产品及业务活动、实物资产损坏、营业中断和信息技术系统瘫痪、执行交割和流程管理事件等。
（4）流动性风险
流动性风险指公司无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产扩张、支付到期债务和满足正常业务开展的资金需求的风险。
（5）声誉风险
（6）合规风险
（7）洗钱风险
洗钱风险是指在与客户建立业务关系、出售金融产品、提供各种金融服务过程中被犯罪分子利用洗钱、恐怖融资、逃税和扩散融资的可能性以及被制裁的可能性。
2、公司已经或计划采取的风险管理措施
在董事会及其风险控制委员会的领导下，公司持续推进健全全面风险管理体系，健全包括可操作的管理制度、健全的组织架构、可靠的信息技术系统、量化的风险指标体系、有效的风险应对机制以及良好的风险管理文化。
健全全面风险管理体系
（1）可操作的管理制度
公司建立健全“全面风险管理政策－各类型风险管理指引－各项业务风险管理办法或细则”三个层级的全面风险管理制度体系。2022年公司董事会审批通过了《公司全面风险管理政策（修订稿）》这一风险管理纲领性文件。同时，公司分次修订了《公司市场风险管理指引》、《公司信用风险管理指引》等类型风险管理制度。在上述各类指引的基础上，公司根据业务发展变化不定期修订各项业务的风险管理制度。公司已建成较为完整的公司层面和部门层面的风险管理制度体系。
（2）健全的组织架构
公司建立风险管理组织架构来管理和控制风险。“董事会及其风险控制委员会、管理层（执行委员会）及其风险管理委员会、风险管理部门、各部门各分支机构各子公司履行风险合规管理职责的团队或岗位”的四个风险管理层级的矩阵式风险管理组织架构，实现风险管理全覆盖。
公司围绕自身风险管理总体目标和基本原则，建立了内部控制三道防线，分别由业务部门和分支机构、法律合规和风险管理部门、审计部构成。第一道防线由业务部门和分支机构组成，第一道防线的主要负责人是内控第一责任人；第二道防线由内控与法律合规部、风险管理部等组成，履行对第一道防线的再监督职责，负责风险管理和内部控制的统筹规划、组织实施和检查评估，负责识别、计量、监督和控制风险；第三道防线由审计部构成，履行内部控制的监督职能，负责对内部控制的充分性和有效性进行内部审计。整体上，公司已经建立了内部控制架构来管理和控制风险。
（3）可靠的信息技术系统
公司持续加大对风险管理信息技术系统投入。公司风险管理信息技术系统由O32投资管理系统、风险内控系统、净资本和流动性监管指标系统、RiskMetrics风险计算引擎系统、信用评级系统、风险数据集市、信用风险管理系统、市场风险管理系统、操作风险管理系统、净资本并表管理系统、自建风险数据管理平台等组成。公司建立了与业务复杂程度和风险指标体系相适应的风险管理信息技术系统，覆盖各风险类型、业务条线、各个部门、分支机构及子公司，并实现对风险进行计量、汇总、预警和监控，以符合公司整体风险管理的需要。
2022年，公司推进全面风险管理系统二期项目建设，主要包括：信用风险管理系统、市场风险管理系统、风险数据集市等，目前部分功能已试行，预计三季度正式上线运行。
（4）量化的风险指标体系
根据中国证监会《证券公司风险控制指标管理办法》最新要求，公司通过集中风险监测、风险预警、处置、报告等手段，持续将风险水平控制在监管要求的范围内。同时，根据自身业务战略及风险承受能力，公司组织落实自身风险偏好建设，进一步完善了整体风险控制指标框架，内容包括监管风险控制指标、市场风险限额、信用风险限额、业务限额和集中度限额等。此外，针对难以量化的操作风险，公司通过对操作风险涉及的流程、人员、IT系统、外部事件等设立相应的定性指标进行评估监测。整体上，公司风险偏好指标体系较为齐全、完整，后续将根据业务发展、内外部管理要求再进行补充调整，确保与公司风险偏好相匹配。
2022年，公司修订了风险偏好陈述书及整体风险偏好指标。在上述文件内明确了公司风险偏好、风险容忍度及风险限额。后续将研究各类别风险关键风险指标的优化，进一步完善公司风险偏好及风险指标体系。
（5）专业的人才队伍
公司重视风险管理人才队伍专业培训和能力提升，一方面组织风险管理人员“走出去”学习业务部门业务操作，使得风险管理更接地气；另一方面积极组织风险管理人员参加同业交流、内外部专业培训，持续提升风险管理专业水平。
报告期内，公司风险合规管理部门持续补充人员，满足风险管理、合规管理的需求。
（6）有效的风险应对机制
公司已建立了包括风险识别、评估、计量、监测、报告等环节在内的风险管理机制。同时逐步建立健全风险事件应对机制。
（7）良好的风险管理文化
公司持续宣传贯彻全面、全员、主动风险管理文化，风险管理部门多次组织公司全辖风险合规会议、风险管理在线测试、专题培训等，在公司内宣导风险管理、合规管理事例，提高员工风险合规意识，在公司内部树立良好的风险管理文化。
各类风险应对措施
A.市场风险管理
市场风险管理方面，公司主要从限额管理、风险评估、风险监测、风险计量分析等方面控制市场风险。各项主要市场风险监控指标都优于监管部门规定的标准及在公司设定的风险限额标准以内。
限额管理：公司建立了以在险价值（VaR）、压力测试限额为核心的指标体系，主要采用风险限额的方式对市场风险进行管理。
风险评估：公司主要采取计算灵敏度指标及压力测试等方式定期或不定期对公司的市场风险承受能力进行测试，针对市场大幅波动带来的风险，加大测算频率，并向业务部门及时提示风险，确保公司自营投资业务整体风险可控。针对新产品、新业务的开展，公司审慎评估业务方案，梳理风险要点，不断完善风险控制措施。
风险对冲：公司加强金融衍生品风险对冲的研究和运用，将风险敞口控制在合理范围内，应对市场大幅波动的风险。
B.信用风险管理
报告期内，公司主要通过信用评估、交易对手管理、规模控制、限额管理等方式控制信用风险，公司整体信用风险可控。
C.操作风险管理
报告期内，公司未发生重大操作风险事件及损失。公司将继续通过制度建设、业务流程梳理、系统完善、风险评估、人员培训管理等多种措施控制操作风险。
D.流动性风险管理
在流动性风险管理方面，公司建立了流动性风险管理架构、管理制度、应急应对机制。公司对流动性风险管理主要通过根据监管规定及整体资金情况设定风险限额、分析现金流缺口、评估流动性指标、储备高流动性资产等手段来控制。同时根据资金供需情况，建立优质流动性资产储备、外部授信额度，因此具有能于到期日支付可预见的融资承诺或偿付到期负债资金的能力。
报告期内，公司主要通过流动性日常管理、流动性监测、资金预算及使用管理等措施控制流动性风险。母公司监管流动性控制指标，持续符合监管要求。
E.声誉风险管理
在声誉风险管理方面，公司对照中国证券业协会《证券公司声誉风险管理》整体修订了《公司声誉风险管理办法》。公司声誉风险管理通过建立声誉风险管理制度和机制，主动有效地识别、
报告期内，公司正式发布《声誉风险管理办法》，落实证券行业声誉风险管理指引要求。探索建立务实有效、运行顺畅的管控机制。公司未发生重大声誉风险事件。
F.合规风险管理
在合规管理方面，公司力求稳步推进合规管理办法落实工作，健全合规组织构架和制度体系，积极推动各项合规管理工作进程。在合规管理架构和组织体系方面，公司构建股东大会、董事会、监事会、执行委员会、合规总监、内控与法律合规部、总部及分支机构风险合规管理岗组成的架构体系，各层级的合规管理职责明确。
公司将持续加强合规工作的主动性，提升各部门及分支机构合规管理能力，加强对分支机构的合规指导，通过合规专项抽查和现场检查、合规培训、条线会议、合规提示等多种手段，将合规条线管理落到实处，坚定践行“严守风险合规底线”的经营理念，不断提升合规管理水平，确保各项业务平稳运作。
G.洗钱风险管理
在洗钱风险管理方面，公司建立了反洗钱及反恐怖融资规定、客户身份识别和客户洗钱风险分类管理规定、大额交易和可疑交易报告管理办法、制裁合规制度、反洗钱保密制度、反洗钱突发事件应急预案等内控制度，主要通过开展客户身份识别及洗钱风险等级划分、大额及可疑交易监控、制裁黑名单监控等手段来控制风险。
报告期内，公司通过制度建设、系统升级、风险评估来加强内部控制，开展客户身份信息有误的账户清理工作和身份不明客户的排出工作，降低了公司的固有洗钱风险。下半年，公司将通过制度修订、系统升级、聘请外部机构开展洗钱风险评估、加强现场和非现场检查等手段降低公司的洗钱风险。
(二)其他披露事项
第四节公司治理
一、股东大会情况简介
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
股东大会情况说明
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
员工持股计划情况
其他激励措施
第五节环境与社会责任
一、环境信息情况
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
(二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明
1.因环境问题受到行政处罚的情况
2.参照重点排污单位披露其他环境信息
3.未披露其他环境信息的原因
(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
公司积极响应国家号召，努力践行节约环保的办公理念。一是节约用电，倡导人走灯灭，坚决避免无效益的浪费行为。二是倡导无纸化办公，流程审批线上化，避免纸张浪费。对于确需纸张打印的文件材料，公司提倡正反面打印，减少纸张使用。三是按照属地政府要求，积极开展垃圾分类，避免给环保工作增加负担。
此外，公司还积极响应国家碳减排政策号召，发挥业务优势，努力为实现碳达峰、碳中和作出专业贡献。
一是坚持守正创新，助力发行交易所市场首单低碳转型挂钩公司债券。公司作为主承销商协助中国华能集团有限公司面向专业投资者成功公开发行2022年第一期可续期公司债券（低碳转型挂钩债券）。该项目系交易所市场首单低碳转型挂钩公司债券，募集资金规模20亿元。
二是服务绿色金融，助力发行交易所市场首单可持续发展挂钩绿色公司债券。公司作为主承销商协助中国长江电力股份有限公司面向专业投资者成功公开发行2022年第二期绿色公司债券（可持续挂钩）。该项目系交易所市场首单可持续发展挂钩绿色公司债券，募集资金规模15亿元。
上述两个首单项目，树立了良好的市场典型，对于推进绿色金融创新、发挥金融服务实体企业低碳转型发展发挥了良好的示范效应。
(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
2022年上半年，为响应中国证券业协会的号召，巩固拓展结对帮扶成果、担当推进乡村振兴新使命，公司对黑龙江省延寿县、贵州省水城县、四川省喜德县、广西自治区龙胜县、云南省丘北县和云南省宁蒗县六个国家级贫困县进行精准帮扶，完成以下主要工作：
（一）公益帮扶。上半年，公司向广西龙胜县教育局捐赠精准教育扶贫资金40万元，用于该县小寨小学灾后重建项目附属工程。至此，公司向龙胜县教育局捐赠精准教育扶贫资金150万元，援助龙胜县龙脊镇小寨小学的灾后重建项目已竣工启用，大大改善了小寨小学的教学条件，为当地的教育事业做出来积极贡献。
（二）消费帮扶。上半年，公司从员工节日慰问品采购额度中，安排资金购买黑龙江延寿县、云南省宁蒗县、贵州省水城县三个结对帮扶县的农副产品共87万元。此外，采购“公益中国”平台的农副产品29万元，助力集团定点帮扶，为“北四县”老区老百姓脱贫致富献出爱心。
（三）产业帮扶。公司积极践行国家战略，支持乡村振兴，协助企业拓展股债直接融资渠道，获取市场资源支持企业经营发展。上半年，中银证券作为独家主承销商助力重庆开乾投资集团有限公司成功发行3.63亿元乡村振兴公司债券，本期债券募集资金用途为偿还乡村振兴领域的有息债务本息。
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
三、违规担保情况
四、半年报审计情况
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司不存在《上海证券交易所股票上市规则》中要求披露的涉案金额超过人民币1,000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的重大诉讼、仲裁事项，不存在涉及公司股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效的诉讼，不存在证券纠纷代表人诉讼。
合计占公司案件标的总额90%以上的主要诉讼、仲裁事项（含资管计划案件）进展情况如下：
1、公司诉天津顺航海运有限公司质押式证券回购纠纷案
2-4、公司诉上海刚泰投资咨询股份有限公司质押式证券回购纠纷案等
因上述案件相同原因，刚泰投资出质股票的担保物权实现条件已经具备，公司向法院申请实现其担保物权。法院于2018年12月作出民事裁定书：准许拍卖、变卖被告持有的股票，拍卖、变卖该质押物所得价款优先清偿被告欠付原告的融资本金及逾期利息等。公司已申请强制执行。因股票处置条件尚不成熟，暂未发现被执行人有其他可供执行财产，故法院裁定终结本次执行程序。公司发现被执行人有可供执行财产的，可以再次申请执行。
5-9、公司诉韩宝琴等融资融券交易纠纷案
涉案韩宝琴等五人在公司开立普通账户及信用账户，申请融资并进行证券交易。后因股票持续跌停，客户信用账户维持担保比例下跌且未采取履约保障措施，公司根据合同采取强制平仓措施未果，2020年12月，公司向上海金融法院提起五项案件诉讼，并申请财产保全。2021年1月，公司就五项案件分别向法院提交变更诉讼请求申请，要求被告向公司偿付融资本金、佣金、利息等合计约人民币39,664万元。2021年11月，上海金融法院对上述案件作出一审判决，判令韩宝琴等五人向公司偿付融资本金、佣金、利息共计约39,664万元，同时承担律师费、财产保全费和其他未清偿利息及罚息等，保证人承担连带清偿责任。2021年12月，上述五人就一审判决要求其向公司偿付交易佣金部分提起上诉，目前案件在二审审理中。
10、广东省融资再担保有限公司诉宜华健康医疗股份有限公司等及第三人（公司）追偿权纠纷案
宜华健康医疗股份有限公司发行公司债券（18宜健01债券），广东省融资再担保有限公司出具《担保函》，为宜华健康兑付上述债券本息义务提供保证担保，公司承销债券并作为债券受托管理人。因宜华健康无力偿还18宜健01债券本息，广东再担保于2020年11月代偿2.13亿元。因宜华健康向广东再担保提供反担保措施，因此，广东再担保对宜华健康及反担保方起诉追偿。法院于2021年5月作出一审判决：被告宜华健康向原告清偿代偿款2.13亿元及利息、违约金，其他被告对宜华健康上述债务承担连带清偿责任。上述案件中公司列为第三人，不涉及任何不利赔偿或权利损失。案件已进入执行阶段。
公司代表资管计划提起的诉讼、仲裁事项：
1、公司作为资管计划管理人起诉发行人中国华阳经贸集团有限公司案件（公司已在2019年公司债券报告中披露该诉讼）。法院裁定，被告应向原告偿付本金及相应利息，并承担相应的诉讼费、财产保全申请费、财产保全保险费、律师费等。法院已裁定中止、终结本次执行。
2、公司作为资管计划管理人申请对发行人上海云峰（集团）有限公司仲裁案件（公司已在2019年公司债券报告中披露该仲裁）。仲裁庭裁决被申请人应向申请人偿付债券本金、利息、违约金，并承担律师费、差旅费、仲裁费等费用。法院已裁定终结本次执行。
3、公司作为资管计划管理人起诉康得新复合材料集团股份有限公司案件（公司已在2019年公司债券报告中披露该诉讼）。法院判决被告向原告偿付本金及相应的利息和违约金等。法院已裁定终结本次执行。公司作为资管计划管理人另诉康得新一案，法院已判决被告向原告偿付本金、利息、违约金等。
4、公司作为资管计划管理人申请对辅仁药业集团有限公司仲裁案件（公司已在2019年公司债券报告中披露该诉讼）。仲裁庭裁决被申请人应向申请人偿付债券本金、利息、违约金，并承担律师费、仲裁费。公司已申请强制执行，后经法院裁定终结本次执行。
5、公司作为资管计划管理人申请起诉江苏宏图高科技股份有限公司案件（公司已在2020年公司债券报告中披露该诉讼）。案件在审理过程中。
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
报告期内，公司及其第一大股东不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
报告期内，公司严格按照2021年年度股东大会审议通过的《关于2022年度预计关联交易的议案》开展日常关联交易，日常关联交易在报告期内的执行情况详见本报告“第十节财务报告”之“十三、关联方及关联交易”。
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、临时公告未披露的事项
(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
(三)共同对外投资的重大关联交易
(四)关联债权债务往来
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
(六)其他重大关联交易
(七)其他
十一、重大合同及其履行情况
1托管、承包、租赁事项
2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
3其他重大合同
十二、其他重大事项的说明
(一)分支机构变更情况
报告期内，公司无新设分支机构。截至报告期末，公司拥有8家分公司、107家证券营业部，中银期货拥有5家分公司、1家期货营业部。报告期内，公司分支机构迁址情况如下：
(二)对子公司增资
(三)修订《公司章程》
(四)续聘会计师事务所
第七节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明
3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
(二)限售股份变动情况
二、股东情况
(一)股东总数：
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
(三)其他说明
四、控股股东或实际控制人变更情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
(一)企业债券
(二)公司债券
1.公司债券基本情况
单位：亿元币种：人民币
公司对债券终止上市交易风险的应对措施
逾期未偿还债券
关于逾期债项的说明
2.发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
3.信用评级结果调整情况
2022年5月27日，中诚信国际信用评级有限责任公司出具了《中银国际证券股份有限公司2022年度跟踪评级报告》（信评委函字【2022】跟踪0380号），并披露至上海证券交易所网站和中诚信国际信用评级有限责任公司网站。根据中诚信国际信用评级有限责任公司跟踪评级结果，维持本公司AAA的主体信用等级，评级展望为稳定，维持“21中银01”AAA的债券信用等级。
其中，“AAA”级表示公司偿还债务的能力极强，基本不受不利经济环境的影响，违约风险极低。
本公司报告期内无不定期跟踪评级。
4.担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响
公司发行的所有债券均无保证担保、抵押或质押担保等增信机制。
截至本报告期末，公司存续期各期债券的偿债计划及其他偿债保障措施与募集说明书中“偿债计划及其他保障措施”未发生变更，且各项措施均得到了有效执行。
5.公司债券其他情况的说明
（1）报告期内债券付息兑付情况
（2）为债券发行及存续期业务提供服务的中介机构
债券简称：20中银F1，债券代码：166892
债券简称：21中银01，债券代码：188804
报告期内，上述中介机构未发生变更。
（3）报告期末募集资金使用情况
报告期内变更上述债券募集资金用途的说明
募集资金用于建设项目的进展情况及运营效益
（4）报告期内未发生除债券外的有息债务逾期的情况。
（5）报告期内未发生违反法律法规、公司章程、信息披露事务管理制度规定以及债券募集说明书约定或承诺的情况，对债券投资者权益未产生影响。
（6）公司信用类债券结构情况
截至报告期末，公司有息债务余额137.28亿元，其中公司信用类债券余额41.44亿元，占有息债务余额的30.19%；银行贷款余额0亿元，占有息债务余额的0%；非银行金融机构贷款0亿元，占有息债务余额的0%；其他有息债务余额95.84亿元，占有息债务余额的69.81%。
截至报告期末，公司发行的公司信用类债券中，公司债券余额41.44亿元，企业债券余额0亿元，非金融企业债务融资工具余额0亿元，且共有0亿元公司信用类债券在2022年下半年到期或回售偿付。
（7）公司资产受限情况
A、单项资产受限金额超过报告期末合并口径净资产百分之十
B、直接或间接持有的子公司股权截至报告期末存在的权利受限情况
（8）负债情况
A、报告期末存在逾期金额超过1,000万元的有息债务
B、合并报表范围内公司报告期末存在公司信用类债券逾期
C、有息债务及其变动情况：
报告期初合并报表范围内公司有息债务总额：166.08亿元，报告期末合并报表范围内公司有息债务总额137.28亿元，有息债务同比变动-17.34%。
截至报告期末，公司合并口径内发行的境外债券余额0亿元人民币，且在2022年下半年内到期的境外债券余额为0亿元人民币。
（9）可对抗第三人的优先偿付负债情况
截至报告期末，可对抗第三人的优先偿付负债情况
A、基本情况
C、净利润与经营性净现金流差异报告期公司经营活动产生的现金净流量与报告期净利润存在重大差异的，请说明原因。
参见本报告“第十节财务报告”之“七、73现金流量表补充资料”。
0%，是否超过合并口径净资产的10%：不存在。
F、以前报告期内披露的回款安排的执行情况：不适用。
（12）在定期报告批准报出日，公司是否存续有面向普通投资者交易的债券：
□是√否
(三)银行间债券市场非金融企业债务融资工具
(四)公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
(五)主要会计数据和财务指标
二、可转换公司债券情况
第十节财务报告
一、审计报告
二、财务报表
合并资产负债表2022年6月30日编制单位：中银国际证券股份有限公司
公司负责人：宁敏主管会计工作负责人：刘国强会计机构负责人：夏广良
母公司资产负债表2022年6月30日编制单位：中银国际证券股份有限公司
合并利润表2022年1—6月
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。
母公司利润表2022年1—6月
合并现金流量表2022年1—6月
母公司现金流量表
2022年1—6月
合并所有者权益变动表2022年1—6月
母公司所有者权益变动表
三、公司基本情况
1.公司概况
中银国际证券股份有限公司（原为中银国际证券有限责任公司，以下简称“本公司”），于2002年2月28日在中华人民共和国上海市注册成立，本公司经批准的经营期限为30年。注册资本为人民币15亿元。
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）上海监管局核准，本公司于2013年12月新增注册资本人民币479,166,666.66元，变更后的注册资本为人民币1,979,166,666.66元。2014年11月，本公司以资本公积转增资本的方式，增加注册资本人民币520,833,333.34元，变更后本公司的注册资本增加至人民币25亿元。本公司于2015年3月27日完成上述事项的工商变更登记。
2017年12月，本公司改制为股份有限公司，并于2017年12月29日完成工商变更，取得了上海市工商行政管理局核发的股份有限公司的营业执照（统一社会信用代码91310000736650364G）。
本公司公开发行人民币普通股（A股）并于2020年2月26日在上海证券交易所上市交易，股票代码601696。完成上市后，本公司于2020年4月3日办理注册资本变更至人民币2,778,000,000.00元。
截至2022年6月30日止，本公司共设立8家分公司及107家证券营业部（2021年12月31日：
同）。本公司下设子公司情况参见附注十。
本公司及子公司（以下统称“本集团”）经批准的经营范围为证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；融资融券；代销金融产品；公开募集证券投资基金管理业务；为期货公司提供中间介绍业务；商品期货经纪；金融期货经纪；期货投资咨询；资产管理；投资管理；股权投资；投资咨询；创业投资管理业务；创业投资；实业投资（涉及外商投资准入特别管理措施的项目除外）等。
2.合并财务报表范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见本节附注九。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础
本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第32号——中期财务报告》和中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号——半年度报告的内容与格式》（2021年修订）的要求列示和披露有关财务信息。
2.持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司2022年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2022年6月30日止6个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本中期财务报告的会计期间为2022年1月1日至6月30日止期间。
3.营业周期
4.记账本位币
本公司及下属子公司记账本位币均为人民币。除有特别说明外，本财务报表以人民币列示。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下的企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6.合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司。子公司，是指本公司控制的主体（包括结构化主体）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
8.现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支取的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币现金流量采用现金流量当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10.金融工具
金融资产及其他项目预期信用损失确认与计量
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
(a)收取金融资产现金流量的权利终止；(b)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(i)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(ii)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2)金融资产分类和计量
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
金融工具的摊余成本指以该金融工具的初始确认金额经下列调整后的结果确定：(i)扣除已偿还的本金；(ii)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；(iii)扣除累计计提的损失准备。
实际利率，是指将金融工具在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额（即扣除损失准备之前的摊余成本）所使用的利率。计算时不考虑预期信用损失，但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分的费用。对于购入或源生已发生信用减值的金融资产，本集团根据该金融资产的摊余成本（而非账面余额）计算经信用调整的实际利率，并且在估计未来现金流量时将预期信用损失的影响纳入考虑。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
(3)金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项或组合评估金融工具的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、违约和已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注十七、2。
当本集团合理预期不再能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
(4)金融资产修改
(5)金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
(6)金融负债分类和计量
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：
(iv).包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
(7)衍生金融工具
衍生金融工具包括各类衍生品合约。衍生金融工具具有以下特征：(一)其价值随着特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格或利率指数、信用等级或信用指数、或其他变量的变动而变动；(二)不要求初始净投资，或与对市场条件变动具有类似反应的其他类型合同相比要求很少的净投资；(三)在未来某一日期结算。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量，其公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
(8)买入返售金融资产及卖出回购金融资产款
买入返售及卖出回购业务按发生时实际支付或收到的款项入账，并在资产负债表中确认。买入返售的标的资产在表外作备查登记，卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认。
买入返售及卖出回购业务的买卖差价分别按实际利率法在返售或回购期间内确认为利息收入和利息支出。
(9)金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11.贵金属
12.应收款项
应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见“第十节财务报告”之“五、10.金融工具(3)金融资产减值”。
13.应收款项融资
14.合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15.持有待售资产
16.债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
17.其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
18.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司的长期股权投资。
采用成本法时，长期股权投资在公司财务报表中按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
19.投资性房地产
不适用
20.固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，如果满足上述确认条件，则计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
(4).固定资产的处置
21.在建工程
22.借款费用
23.使用权资产
参见“第十节财务报告”之“五、40.租赁”。
24.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
本集团的无形资产包括软件费、交易席位费、为取得期货业务经营牌照的支出及收购溢价。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。交易席位费能为本集团带来经济利益的具体期限并不确定，故作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
本集团主要无形资产的使用寿命如下：
(2).内部研究开发支出会计政策
25.长期资产减值
固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26.长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租赁改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
本集团长期待摊费用主要项目摊销期如下：
网站设备及系统维护5年经营租赁改良支出5年
27.附回购条件的资产转让
参见“第十节财务报告”之“五、10.金融工具(8)买入返售金融资产及卖出回购金融资产款”。
28.合同负债
合同负债的确认方法
29.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
(2)、离职后福利的会计处理方法
(3)、辞退福利的会计处理方法
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
30.预计负债
31.租赁负债
32.股份支付
33.优先股、永续债等其他金融工具
34.回购本公司股份
35.收入
(1)、收入确认和计量所采用的会计政策
经纪业务及投资咨询业务
经纪佣金收入于交易日在达成有关交易后确认。经纪业务的处理及结算手续费收入于提供有关服务后确认。投资咨询收入在安排有关交易或提供有关服务后确认。
投资银行业务承销及保荐业务收入于承销或保荐责任完成时确认，财务顾问业务收入于提供服务完成时按权责发生制确认。
资产管理业务资产管理业务手续费于本集团有权收取资产管理协议收入时确认。
(2)、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
36.合同成本
37.利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
38.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
39.递延所得税资产/递延所得税负债
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
40.租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
(2)、融资租赁的会计处理方法
(3)、新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。本集团租出均为经营租赁，租金收入在租赁期内按照直线法确认。
41.融资融券业务
融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。
融出资金
本集团将资金出借客户，形成一项应收客户的债权，并根据融资融券协议将收取的手续费确认为利息收入。
本集团融出资金的减值按照金融资产减值中以摊余成本计量的金融资产确认。
融出证券
本集团将自身持有的证券出借客户，并约定期限和利率，到期收取相同数量的同种证券，此项业务融出的证券不满足终止确认条件，继续确认该金融资产。
为融资业务向中国证券金融股份有限公司借入的资金，在资产负债表中作为拆入资金列示。对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本公司享有或承担，不确认该证券。
42.资产证券化业务
43.其他重要的会计政策和会计估计
(1)客户交易结算资金
本集团接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。
(2)客户资产管理业务
客户资产管理业务，指本集团接受委托负责经营管理客户资产的业务，包括单一资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。
本集团受托经营资产管理业务，比照证券投资基金核算，独立建账，独立核算。
本集团根据合同约定的条款和比例，计算应由本集团享有的收益，确认受托资产管理业务收入。
(3)一般风险准备及交易风险准备
本公司及子公司中银国际期货有限责任公司依据《金融企业财务规则》的要求，按税后利润弥补以前年度亏损后的10%提取一般风险准备金。
根据《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》，本公司按不得低于基金管理费收入的10%的比例提取风险准备金，用于弥补因基金管理人违法违规、违反基金合同、操作错误或因技术故障等原因给基金财产或基金份额持有人造成的损失。当同一基金管理人所管理的采用摊余成本法进行核算的货币市场基金的月末资产净值合计超过该基金管理人风险准备金月末余额的200倍时，自下个月起将风险准备金的计提比例提高至20%以上。
根据证监机构字[2007]320号《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》，本集团按年度实现净利润弥补以前年度亏损后的10%提取交易风险准备金，用于弥补证券交易的损失。
(4)公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产、其他债权投资、其他权益工具投资、交易性金融负债和衍生金融工具。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(5)重要会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
(a)重大会计判断
在应用本集团会计政策的过程中，管理层做出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断。
业务模式
合同现金流量特征
结构化主体的合并
管理层需要对是否控制以及合并结构化主体作出重大判断，确认与否会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果。
本集团在判断是否控制结构化主体时，还需考虑本集团之决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份进行的。考虑的因素通常包括本集团对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本集团的薪酬水平、以及本集团因持有结构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等。
(b)重大会计估计
运用估值技术确定金融工具的公允价值
对于无法获得活跃市场报价的金融工具，本集团使用了估值模型计算其公允价值。在实际操作中，估值模型尽可能地只使用可观测数据，但是管理层仍需要对不可观察参数如流动性折扣、折现率等进行估计。若上述因素的假设发生变化，金融工具公允价值的评估将受到影响。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。参见本节附注十七、2。
所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。本集团在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终的税务处理存在不确定性。在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
44.重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
(2)、重要会计估计变更
45.其他
六、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
本公司之子公司苏州盛璟投资管理有限公司、苏州中赢创新投资管理有限公司、苏州中荣嘉茗创业投资有限公司适用小微企业普惠性税收减免政策。
2.税收优惠
根据财政部、税务总局公告2020年第13号《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》、2020年第24号《关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》、2021年第7号《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》以及2022年第15号《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》，自2020年3月1日至2022年3月31日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。
根据财政部、税务总局公告2022年第15号《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
3.其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
其中，融资融券业务：
因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项说明：
货币资金的说明：
2、结算备付金
3、贵金属
4、拆出资金
5、融出资金
融出资金按账龄分析：
客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况：
按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：
融出资金对应的预期信用损失变动如下：
对本期发生损失准备变动的融出资金余额显著变动的情况说明：
融出资金的说明：
于2022年6月30日，本集团划分为阶段三的融出资金的账面余额为人民币396,640,701.23元，信用减值准备余额为人民币396,640,701.23元（2021年12月31日：本集团划分为阶段三的融出资金的账面余额为人民币397,109,282.93元，信用减值准备余额为人民币396,706,593.54元）。
于2022年6月30日，本集团为场外回购业务而质押的融资业务债权收益权金额为人民币511,334,681.96元（2021年12月31日：人民币312,547,323.26元）。
6、衍生金融工具
已抵销的衍生金融工具：
衍生金融工具的说明：
于2022年6月30日，本集团未到期的场内商品及金融期货合约的公允价值为人民币-1,481,260.00元（2021年12月31日：6,438,160.00元）。在每日无负债结算制度下，场内期货合约按抵销后的净额列示，为人民币零元。
7、存出保证金
对本期发生损失准备变动的存出保证金余额显著变动的情况说明：
8、应收款项
(1)按明细列示
(2)按账龄分析
(3)按计提坏账列示
按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明：
对本期发生损失准备变动的应收款项余额显著变动的情况说明：
(4)前五名应收款项
于2022年6月30日，应收款项账面余额较大的前五名单位名称，金额及款项性质如下：
于2021年12月31日，应收款项账面余额较大的前五名单位名称，金额及款项性质如下：
9、应收款项融资
10、合同资产
(1).合同资产情况
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
(3).本期合同资产计提减值准备情况
其他说明：
11、买入返售金融资产
(1)按业务类别
(2)按金融资产种类
(3)担保物金额
(4)约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类披露
股票质押式回购业务的原值及对应的预期信用损失明细如下：
股票质押式回购业务对应的预期信用损失变动如下：
注：2022年6月30日，第三阶段股票质押式回购业务中划转入应收款项的余额为人民币77,292,547.95元，信用减值准备为人民币77,292,547.95元（2021年12月31日：同）。
对本期发生损失准备变动的买入返售余额显著变动的情况说明：
买入返售金融资产的说明：
12、持有待售资产
13、交易性金融资产
于2022年6月30日，为转融通业务设定担保的交易性金融资产公允价值为人民币371,955,920.01元（2021年12月31日：人民币246,831,254.17元）。
于2022年6月30日，融券业务出借的交易性金融资产公允价值为人民币4,531,782.00元（2021年12月31日：人民币3,639,470.00元）。
于2022年6月30日，为回购业务设定质押的交易性金融资产公允价值为人民币5,453,405,310.28元（2021年12月31日：人民币4,452,970,210.06元）。
于2022年6月30日，存在限售期限的交易性金融资产公允价值为人民币75,213,392.49元（2021年12月31日：人民币98,212,879.98元）。
对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的描述性说明
14、债权投资
15、其他债权投资
对本期发生损失准备变动的其他债权投资余额显著变动的情况说明：
于2022年6月30日，为回购业务设定质押的其他债权投资账面价值为人民币859,684,548.07元（2021年12月31日：人民币648,946,539.18元）。
于2022年6月30日，本集团无为债券借贷业务设定担保的其他债权投资（2021年12月31日：人民币215,575,471.23元）。
于2022年6月30日，本集团无为转融通业务设定担保的其他债权投资（2021年12月31日：同）。
于2022年6月30日，本集团其他债权投资中所持债券评级均为AAA级（2021年12月31日：同）。于2022年6月30日，本集团其他债权投资均处于阶段一（2021年12月31日：同），于2022年上半年无重大阶段间转移（2021年上半年：同）。
16、其他权益工具投资
(1).按项目披露
于2022年6月30日，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性股权投资主要包括部分以战略为目的持有的股权投资等，成本及公允价值均为人民币45,000,000.00元（2021年12月31日：同）。
(2).本期终止确认的其他权益工具
17、长期股权投资
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
19、固定资产
(1).固定资产情况
本集团固定资产于年末未发生可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提减值准备。
于2022年6月30日，本集团无所有权受到限制的固定资产（2021年12月31日：同）。
(2).暂时闲置的固定资产情况
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
(4).通过经营租赁租出的固定资产
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
于2022年6月30日，本集团尚有部分房屋及建筑物仍未办妥有关的房产证，其资产净值金额为人民币110,009.53元（2021年12月31日：人民币175,019.17元）。
20、在建工程
(1).在建工程情况
(2).重要在建工程项目本期变动情况
(3).本期计提在建工程减值准备情况
21、使用权资产
22、无形资产
(1).无形资产情况
收购溢价
本公司于2002年5月27日与清算组签订资产转让协议，以人民币900,000,000元收购港澳信托的证券类资产（含负债），包括：(1)港澳信托所属20家证券营业部的资产和负债；(2)港澳信托公司本部所拥有的部分固定资产，主要包括房产、机动车辆和设备；(3)港澳信托网上交易部及清算中心的资产及清算组有权处置的上海点津投资顾问有限公司及港澳资讯的股权。于2002年8月31日，本公司以此证券类资产（含负债）2001年6月30日的评估价值为基础，根据2001年7月1日起至2002年8月31日止期间这些资产和负债的净增减变化加以调整，以调整后的价值人民币319,991,986元入账，由此形成的收购溢价人民币580,008,014元认列为本公司的无形资产，并按10年平均摊销。
本公司管理层于2006年12月31日按照中国证监会上海证监局沪证监机构字[2005]291号文的要求，对该项收购溢价的账面余值全额计提减值准备。
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
23、商誉
(1).商誉账面原值
(2).商誉减值准备
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
(5).商誉减值测试的影响
24、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
(2).未经抵销的递延所得税负债
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
(4).未确认递延所得税资产明细
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
25、其他资产
(1)长期待摊费用
其他应收款按款项性质列示：
其他应收款等项目按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明：
对本期发生损失准备变动的其他资产余额显著变动的情况说明：
26、融券业务情况
融券业务违约情况：
于2022年6月30日，本集团融券业务均未发生违约（2021年12月31日：同）。
27、资产减值准备变动表
28、金融工具及其他项目预期信用损失准备表
29、短期借款
(1).短期借款分类
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
30、应付短期融资款
应付短期融资款的说明：
于2022年6月30日，上述收益凭证发行日区间为2021年11月至2022年6月，到期日区间为2022年7月至2022年11月，票面利率区间为2.30%至4.80%（于2021年12月31日，上述收益凭证发行日区间为2021年11月至2021年12月，到期日区间为2022年1月至2022年11月，票面利率区间为3.00%至4.30%）。
31、拆入资金
转融通融入资金：
拆入资金的说明：
于2022年6月30日，上述银行拆入款项的到期期限均在一个月以内，年利率区间为1.95%至2.10%（2021年12月31日：2.30%至3.55%）。
32、交易性金融负债
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的描述性说明：
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入其他综合收益
(3)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入当期损益
33、卖出回购金融资产款
(4)报价回购融入资金按剩余期限分类
卖出回购金融资产款的说明：
34、代理买卖证券款
应付货币保证金
应付质押保证金
35、代理承销证券款
36、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
(2).短期薪酬列示
(3).设定提存计划列示
37、应交税费
38、应付款项
(1).应付款项列示
(2).应付票据
39、合同负债
(1).合同负债情况
40、持有待售负债
41、预计负债
42、长期借款
(1).长期借款分类
其他说明，包括利率区间：
43、应付债券
注1：根据中国证监会《关于核准中银国际证券股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可(2018)1466号），核准本公司发行面值总额不超过35亿元的公司债券。
注2：根据上海证券交易所《关于对中银国际证券股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无异议的函》，核准本公司发行面值总额不超过30亿元的公司债券。
注3：根据中国证监会《关于同意中银国际证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可[2021]2631号），核准本公司发行面值总额不超过60亿元的公司债券。
44、租赁负债
45、递延收益
46、其他负债
其他应付款按款项性质列示：
47、股本
48、其他权益工具
(1)其他金融工具划分至其他权益工具的基本情况（划分依据、主要条款和股利或利息的设定机
制等）
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
49、资本公积
50、库存股
51、其他综合收益
其他综合收益说明：
无。
52、盈余公积
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润弥补以前年度亏损后的10%提取法定盈余公积。当法定盈余公积累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积经批准后可用于弥补亏损，或者增加注册资本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积于转增注册资本后，其余额不得少于转增前注册资本的25%。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。根据2022年6月28日股东大会决议，本公司按2021年度净利润的5%提取任意盈余公积金人民币40,470,789.75元（2021年度：根据2021年6月28日股东大会决议，本公司按2020年度净利润的5%提取任意盈余公积金人民币50,414,881.81元）。
53、一般风险准备
54、未分配利润
55、利息净收入
56、手续费及佣金净收入
(1)手续费及佣金净收入情况
(2)财务顾问业务净收入
(3)代理销售金融产品业务
(4)资产管理业务
手续费及佣金净收入的说明：
57、投资收益
(1)投资收益情况
(2)交易性金融工具投资收益明细表
58、净敞口套期收益
59、其他收益
以上其他收益均计入当期非经常性损益。
60、公允价值变动收益
61、其他业务收入
62、资产处置收益
63、税金及附加
64、业务及管理费
(1)于2022年上半年，其他费用包含本集团短期租赁和低价值租赁的租金支出，金额为人民币10,992,075.65元（2021年上半年：16,871,523.56元）。
65、信用减值损失
66、其他资产减值损失
67、其他业务成本
68、营业外收入
计入当期损益的政府补助
69、营业外支出
70、所得税费用
(1)所得税费用表
(2)会计利润与所得税费用调整过程
71、其他综合收益
详见附注七、51。
72、现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
73、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
(4)现金和现金等价物的构成
74、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
75、所有权或使用权受到限制的资产
76、外币货币性项目
(1).外币货币性项目：
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
77、套期
78、政府补助
1.政府补助基本情况
2.政府补助退回情况
79、其他
八、资产证券化业务的会计处理
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
2、同一控制下企业合并
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
5、其他原因的合并范围变动
结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体
对于本集团作为管理人的结构化主体，本集团在综合考虑对其拥有的投资决策权及可变回报的敞口等因素后，认定对部分结构化主体拥有控制权，并将其纳入合并范围。详见附注十、6其他-结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
(1)根据中国证监会证监许可[2008]15号《关于核准设立中银国际期货有限责任公司的批复》，本公司获准筹建全资子公司中银国际期货有限责任公司（以下简称“中银期货”），成立时的注册资本为人民币7,500万元。中银期货于2008年1月21日获得海南工商行政管理局颁发的营业执照。2014年1月，中银期货完成第三次增资，注册资本增加至人民币3.5亿元。中银期货于2015年11月30日完成注册地址变更，获得由上海市工商行政管理局换发的企业法人营业执照。
(2)根据中国证监会机构部部函[2008]492号《关于中银国际证券有限责任公司开展直接投资业务试点的无异议函》，本公司获准设立全资子公司中银国际投资，成立时的注册资本为人民币1亿元。中银国际投资于2009年5月26日获得上海工商行政管理局颁发的营业执照。中银国际投资分别于2010年9月10日及2011年11月9日经董事会审议通过了增资扩股方案，增加注册资本至6亿元。
(3)根据中国证监会机构部部函[2012]402号《关于中银国际投资有限责任公司设立中银中小企业股权投资基金的无异议函》，中银国际投资获准设立中银创富（上海）股权投资基金管理有限公司（以下简称“中银创富（上海）”），成立时的注册资本为人民币1,000万元，并于2012年12月31日获得上海工商行政管理局颁发的营业执照。
(4)根据中银国际投资第二届董事会第九次会议决议，中银国际投资于2016年1月19日与天骄科技创业投资有限公司、苏州市吴江创联股权投资管理有限公司共同出资设立基金管理机构苏州盛璟投资管理有限公司，注册资本人民币100万元。其中，中银国际投资出资人民币75万元，出资比例为75%。
(5)根据中银国际证券股东决定[2016]656号，中银国际投资于2016年10月25日与苏州启迪金服投资有限公司（后变更为启迪金服投资有限公司）、苏州衍盈投资管理有限公司共同出资设立基金管理机构苏州中赢启迪创新投资管理有限公司（后更名为苏州中赢创新投资管理有限公司），注册资本人民币100万元。其中，中银国际投资出资人民币51万元，出资比例为51%。
(6)根据中银国际证券股东决定[2017]237号，中银国际投资于2017年2月20日与北京荣誉资本管理有限公司、苏州创禾投资管理有限公司共同出资设立基金管理机构苏州中荣嘉茗创业投资有限公司，注册资本人民币200万元。其中，中银国际投资认缴出资人民币120万元，出资比例为60%。截至2022年6月30日，中银国际投资实缴出资人民币72万元，其他股东实缴出资人民币48万元。
(7)根据公司第五届董事会第二十九次（临时）会议决议，本公司于2019年3月20日设立中银资本投控，注册资本3亿元，出资比例100%。于2021年9月15日，中银资本投控注册资本增加至17亿元。截至2022年6月30日，本公司实缴出资人民币2亿元。
(2).重要的非全资子公司
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
3、在合营企业或联营企业中的权益
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
于2022年6月30日，本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要为本集团管理的资产管理计划、资产证券化产品、公募证券投资基金及合伙企业，计入本集团的交易性金融资产。这些结构化主体根据合同约定投资于各类许可的金融产品。
于2022年6月30日，本集团在上述结构化主体中的投资之账面价值约人民币392,002,678.34元。上述结构化投资的最大损失敞口与其账面价值相近（2021年12月31日：人民币385,343,278.45元）。
2022年上半年，本集团从由本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且资产负债表日在该结构化主体中没有权益的结构化主体中获取的管理费收入为人民币302,806,757.27元（2021年上半年：人民币278,299,084.96元）。
除上述披露的本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体中的权益之外，本集团还在其不作为投资管理人的未纳入合并范围的结构化主体中享有权益。与本集团在结构化产品有关的最大风险敞口接近于各自的账面价值。
结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体：
对于本集团作为管理人或投资顾问的结构化主体，本集团在综合考虑对其拥有的投资决策权及可变回报的敞口等因素后，认定对个别结构化主体拥有控制权，并将其纳入合并范围。
2022年6月30日，本集团纳入合并报表范围的结构化主体，包括中银证券创业板交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金以及32个中银证券中国红-黄山18号系列集合资产管理计划。上述纳入合并范围的结构化主体的总资产和净资产的金额分别为人民币1.49亿元和1.35亿元（2021年12月31日：同，金额分别为1.30亿元和1.20亿元）。
参见本节“十七、风险管理”。
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算的情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
对于存在活跃市场的交易性金融资产及负债和其他债权投资，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于交易性金融资产及负债和其他债权投资中不存在公开市场的债务、权益工具投资及结构化主体，其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、资产净值和市盈率等估值参数。
2022年上半年，本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更（2021年上半年：同）。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于限售股票、新三板股票、非上市股权投资、债券投资及交易性金融负债，本集团从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如预期波动率、流动性折扣、折现率等。上述投资的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。2022年上半年，本集团上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更（2021年上半年：同）。
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本集团在每个报告年末通过重新评估分类（基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层级输入值），判断各层级之间是否存在转换。
于财务报告期间，本集团持有的按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间无重大转换。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团管理层已经评估了货币资金、结算备付金、融出资金、存出保证金、应收款项、买入返售金融资产、应付短期融资券、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付货币保证金、应付质押保证金、应付款项、应付债券、租赁负债及其他负债（金融负债）等，公允价值与账面价值相若。
9、其他
十三、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
本企业子公司的情况，详见本节“十、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
4、其他关联方情况
一方共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制，构成关联方。下列各方构成本公司的关联方：
(1)持有本公司5%以上股东及其一致行动人；
(2)对本集团施加重大影响的投资方；
(3)本集团的合营企业及联营企业；
(4)本集团的关键管理人员以及与其关系密切的家庭成员；
(5)目前及过去12个月内，由本集团关联自然人担任董事、高级管理人员的除本公司及本公司控股子公司以外的法人或其他组织。
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
出售商品/提供劳务情况表
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
关联托管/承包情况说明：
本公司委托管理/出包情况表：
关联管理/出包情况说明：
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
本公司作为承租方：
关联租赁情况说明
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
本公司作为被担保方
关联担保情况说明
(5).关联方资金拆借
(6).关联方资产转让、债务重组情况
(7).关键管理人员报酬
单位：万元币种：人民币
(8).其他关联交易
本集团与关联方交易按照市场价格进行，定价机制遵循公允、合理和市场化原则。
本集团与其他关联方发生的关联方交易
(1)本集团向关联方收取的手续费及佣金
(2)关联方投资本集团管理的资产管理计划
(3)本集团向关联方支付的手续费及佣金
(4)本集团向关联方收取的利息
(5)本集团向关联方支付的利息
(6)本集团投资于关联方发行的债券或管理的结构化主体获取的投资收益
(7)本集团向关联方支付的业务及管理费
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
(2).应付项目
7、关联方承诺
8、其他
(a)本集团关联方往来余额
(1)存放关联方银行存款余额
(2)管理关联方为委托人的单一资产管理计划应收管理费余额
(3)持有关联方发行的债券或理财产品或管理的结构化主体的年末余额
(4)关联方持有本集团发行的债券的年末余额
(5)关联方卖出回购金融资产款余额
(6)关联方存放于本公司的代理买卖证券款的年末余额
(7)关联方存放于本集团的应付货币保证金的年末余额
十四、股份支付
1、股份支付总体情况
2、以权益结算的股份支付情况
3、以现金结算的股份支付情况
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
(1)根据中银国际证券股东决定[2017]237号，中银国际投资于2017年2月20日出资设立中荣嘉茗，注册资本人民币200万元。其中，中银国际投资出资人民币120万元，出资比例为60%。于2022年6月30日，中银国际投资已实缴人民币72万元。
(2)中银创富（上海）于2015年和2016年签订有限合伙协议，作为普通合伙人认缴出资并管理十一家有限合伙企业。2019年度，其中两家有限合伙企业注销。于2022年6月30日，中银创富（上海）对剩余九家有限合伙企业认缴出资额合计人民币3,011.42万元。
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
3、其他
十六、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十七、风险管理
1、风险管理政策及组织架构
(1).风险管理政策
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险（主要为利率风险、汇率风险和其他价格风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、结算备付金、融出资金、衍生金融资产、存出保证金、应收款项、买入返售金融资产、金融投资、应付短期融资款、拆入资金、交易性金融负债、衍生金融负债、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付货币保证金、应付质押保证金、应付款项、应付债券、租赁负债和其他负债（金融负债）等。
本集团制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(2).风险治理组织架构
本集团风险管理的组织结构包括两个方面：法人治理结构、风险管理组织架构。
法人治理结构
风险管理组织架构
本集团建立了“董事会及其风险控制委员会、管理层（执行委员会）及其风险管理委员会（含子委员会）、风险管理部门、各部门各分支机构各子公司履行风险合规管理职责的团队或岗位”的四个风险管理层级的矩阵式风险管理组织架构，实现风险管理全覆盖，其中风险管理部门包括风险管理部、内控与法律合规部、审计部等。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方因无法履行义务而使另一方遭受财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、结算备付金、交易保证金、应收款项、买入返售金融资产、融出资金和金融投资等。
本集团的货币资金主要存放在国有商业银行或资本充足的商业银行，结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本集团其他金融资产的信用风险主要来自三个方面：一是经纪业务代理客户买卖证券及期货交易，若本集团没有提前要求客户依法缴足交易保证金，在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，或客户资金由于其他原因出现缺口，本集团有责任代客户进行结算而造成信用损失；二是融资融券、约定购回式证券交易及股票质押式回购交易等担保品交易业务的信用风险，指由于客户未能履行合同约定而带来损失的风险；三是信用类产品投资的违约风险，即所投资信用类产品之融资人或发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致资产损失和收益变化的风险。
为了控制自营业务产生的交易对手信用风险，本集团在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性较小；在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制，选择信用等级良好的对手方和相对有利的交割方式以控制相应的信用风险。
同时，本集团建立了证券发行人信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
预期信用损失评估
本集团对于按照简化计量方法计量的金融工具之外，初始按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团将按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
整个存续期内或未来12个月内的预期信用损失均基于金融工具本身的性质，以单项金融工具或金融工具组合进行计算。本集团对于金融工具整个存续期内的预期信用损失主要采用单项评估方法。
本集团已经制定了相应的预期信用损失政策，于资产负债表日，本集团通过考虑金融工具剩余期间内违约风险的变化，对金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加进行评估。基于以上程序，本集团将债务工具投资分为以下阶段：
第一阶段：当债务工具投资初始确认时，本集团确认未来12个月内的预期信用损失。第一阶段的债务工具投资也包括因信用风险改善而由第二阶段重分类至第一阶段的投资。
第二阶段：当债务工具投资的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团确认整个存续期内预期信用损失。第二阶段的债务工具投资也包括因信用风险改善而由第三阶段重分类至第二阶段的投资。
第三阶段：已经发生信用减值的债务工具投资。本集团确认整个存续期内的信用减值。
购买或源生的已发生信用减值：购买或源生的已发生信用减值系在初始确认时即确认信用减值的资产。购买或源生的已发生信用减值的资产在初始确认时以公允价值计量，在后续计量时应基于经信用调整后的实际利率计算利息收入。预期信用损失仅随金融工具在后续期间预期信用风险变化而相应变化。
估计预期信用损失时，本集团会考虑不同的情景。每种情景与不同的违约概率关联。不同情景的评估考虑了违约债务的偿还方式，包括债务工具偿还的可能性、担保物的价值或者处置资产可能回收的金额。
信用风险显著增加判断标准
本集团评估金融工具的信用风险是否已发生显著增加时主要考虑的因素有：报告日剩余存续期违约概率较初始确认时显著上升。无论采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。
对于融资类业务，当维持担保比率介于100%至130%时，或当融资主体出现以下情况时，则通常划分为“第二阶段”：
被动展期，未来偿付存在不确定性；连续两次（含）延期，且有两次延期支付利息申请记录，或者有三次延期支付利息申请记录；当融资主体发生对其偿债能力和增信措施的有效性产生重大负面影响的情形时。
已发生信用减值资产的定义
对融资类业务，当维持担保比率低于100%时，或当融资主体出现以下情况时，则划分为“第三阶段”：
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。
对于债券业务，预期信用损失计量的关键参数包括考虑了前瞻性影响的违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团基于历史违约数据、内部及外部评级信息、前瞻性信息等因素估计违约概率；违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率以违约发生时风险敞口损失的百分比表示；违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。
对于融资类业务，预期信用损失计量的关键参数包括考虑了前瞻性影响的损失率和违约风险敞口。损失率是指本集团对违约风险敞口发生损失金额作出的预期。本集团计算损失率考虑的主要因素
包括融资类业务维持担保比例或履约保障比例、担保品或质押物状况和客户信用情况等。本集团融资业务不同阶段对应的损失率比率如下：
第1阶段：根据不同的维持担保比例对应不同损失率；第2阶段：根据不同的维持担保比例对应不同损失率（融资融券业务）或逐项根据折现现金流量模型计算预期损失率（股票质押式回购业务）；第3阶段：逐项根据折现现金流量模型计算预期损失率。
前瞻性信息
敏感性分析
预期信用损失计量模型会使用到模型参数、前瞻性预测的宏观经济变量、经济场景权重及运用专家判断时考虑的其他因素等，上述参数、假设和判断的变化将对信用风险显著增加以及预期信用损失计量产生影响。本集团每年定期对模型进行重检并根据具体情况对模型中使用的假设和参数进行适当的修正，对模型及参数的调整对预期信用损失结果的影响不重大。本集团对前瞻性计量所使用的经济指标也进行了敏感性分析，当乐观情景权重增加10%而基准情景权重减少10%时，或当悲观情景权重增加10%而基准情景权重减少10%时，对本集团已计提的预期信用损失的影响不重大。
信用风险敞口
下表列示了本集团资产负债表项目的最大信用风险敞口。该最大敞口为考虑担保或其他信用增级方法影响前的金额。
对以公允价值计量的金融工具而言，上述金额反映了其当前的风险敞口但并非其最大的风险敞口。其最大的风险敞口将随着其未来公允价值的变化而改变。
3、流动风险
流动性风险是指本集团无法筹集足够资金或不能及时以合理的价格将资产变现以偿还到期债务的风险。本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，应付可预见的融资承诺或资金被客户提取的需求。
下表按未折现的剩余合同义务列示了本集团金融负债的到期情况：
保持金融资产和金融负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于业务具有不确定的期限和不同的类别，证券公司很少能保持金融资产和金融负债项目的完全匹配。未匹配的头寸可能会提高收益，但同时也增大了损失的风险。
4、市场风险
市场风险是指因汇率（汇率风险）、市场利率（利率风险）和市场价格（价格风险）波动而引起的金融工具公允价值变动的风险，不论该价格变动是因个别工具或其发行人特有因素所致或因影响在市场上交易的所有工具的因素造成。
本集团主要涉及的市场风险是指在以自有资金进行各类投资时因利率变动、汇率变动和证券市场价格变动而产生盈利或亏损。
本集团亦从事股票及债券承销业务，并需要对部分首次发行新股的申购及债券承销作出余额认购承诺。该等情况下，任何未完成承销的部分由于市场环境变化造成的市场价低于承销价所产生的价格变动风险将由本集团承担。
集团管理层制定了本集团所能承担的最大市场风险敞口。该风险敞口的衡量和监察是根据本金及止损额度而制定，并规定整体的市场风险均控制在管理层已制定的范围内。
汇率风险
汇率风险是指因汇率变动产生损失的风险。本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，此外有小部分港币和美元业务。
权益工具投资价格风险
上述金融工具因其市值变动而面临价格风险，该变动可因只影响个别金融工具或其发行人的因素所致，亦可因影响市场上交易的所有金融工具的因素所致。
下表说明了，在所有其他变量保持不变，本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对股票投资、基金投资、股指期货以及其他权益投资的公允价值的每10%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。就本敏感性分析而言，对于其他权益工具投资该影响被视为对其他权益工具投资公允价值变动的影响。
利率风险利率风险是指金融工具的价值/未来现金流量会因市场利率变动而出现波动的风险。由于市场利率的波动，本集团的利差可能增加，也可能减少，从而对利润总额和股东权益产生影响。本集团目前的生息资产主要为银行存款、结算备付金、融出资金、衍生金融资产、存出保证金、买入返售金融资产以及债务工具投资，付息负债主要为应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付货币保证金、应付债券和租赁负债等。
对于交易性金融资产及其他债权投资等债务工具投资，浮动利率的金融资产使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融资产使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率投资的相对比例。
本集团财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会使本集团持有的债券投资公允价值降低，对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于资产负债表日，本集团持有的利率互换合约列示如下：
下表汇总了本集团于资产负债表日的利率风险。表内的生息资产和付息负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，以账面价值列示。
市场利率的波动主要影响本集团持有的以公允价值计量的生息资产的估值。假设各货币收益率曲线平行移动100个基点，而其他因素保持不变，对本集团各资产负债表日的净利润和净资产的潜在影响分析如下：
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1).追溯重述法
(2).未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
(1).非货币性资产交换
(2).其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
出于管理目的，本集团根据业务类型划分成业务单元，本集团主要包括如下报告分部：(1)投资银行业务，(2)证券经纪业务，(3)资产管理业务，(4)证券自营业务，(5)代理期货交易业务，(6)私募股权投资业务，(7)其他业务。管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以营业利润为基础进行评价。
(2).报告分部的财务信息
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
(4).其他说明
7、租赁
8、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
9、以公允价值计量的资产和负债
10、金融工具项目计量基础分类表
(1).金融资产计量基础分类表
(2).金融负债计量基础分类表
11、外币金融资产和金融负债
12、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
13、其他
资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持充足的净资本，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团采用净资本来管理资本，净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。于2016年6月16日，中国证监会颁布了《证券公司风险控制指标管理办法》（2016年修订版）。于2020年1月23日，中国证监会颁布了《证券公司风险控制指标计算标准规定》（证监会公告[2020]10号），对证券公司必须持续符合的风险控制指标体系及标准进行了修改，并要求于2020年6月1日起施行，本公司须就风险控制指标持续达到下列标准：
(1)净资本与各项风险资本准备之和的比率不得低于100%（比率1）
(2)净资本与净资产的比率不得低于20%（比率2）
(3)净资本与负债的比率不得低于8%（比率3）
(4)净资产与负债的比率不得低于10%（比率4）
(5)自营权益类证券及证券衍生品与净资本的比率不得超过100%（比率5）
(6)自营固定收益类证券与净资本的比率不得超过500%（比率6）
(7)核心净资本与表內外资产总额的比率不得低于8%（比率7）
(8)优质流动性资产与未来30天现金净流出的比率不得低于100%（比率8）
(9)可用稳定资金与所需稳定资金的比率不得低于100%（比率9）
(10)融资（含融券）的金额与净资本的比率不得超过400%（比率10）
净资本是指净资产减由管理办法规定的某些资产的风险调节项。
于2022年6月30日及2021年12月31日，本公司的上述比例如下：
金融资产转移
在日常业务中，本集团部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户，但本集团尚保留该部分已转让金融资产的风险与回报，因此并未于资产负债表终止确认此类金融资产。
(1)卖出回购协议
本集团通过转让交易性金融资产、其他债权投资等予交易对手取得款项，并与其签订回购上述资产的协议。根据协议，交易对手拥有收取上述证券协议期间合同现金流和再次将上述证券用于担保的权利，同时承担在协议规定的到期日将上述证券归还本集团的义务。本集团认为上述金融资产的风险与回报均未转移，因此并未于资产负债表终止确认上述金融资产。
本集团通过转让融出资金债权收益权予交易对手取得款项，并与其签订回购协议。根据回购协议，本集团转让予交易对手的收益权利包括融资本金及约定利息等本集团在融资融券合同项下可能取得的其他任何财产收益，回购期满后交易对手将上述收益权回售本集团。本集团认为上述金融资产的风险与回报均未转移，因此并未于资产负债表日终止确认上述金融资产。
(2)融出证券
本集团与客户订立协议，融出股票及基金予客户，以客户的证券或押金为抵押，由于本集团仍保留有关证券的全部风险，因此并未于资产负债表终止确认该等证券。于2022年6月30日，上述转让资产的账面价值为人民币4,531,782.00元（2021年12月31日：人民币3,639,470.00元）。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、长期股权投资
本公司长期股权投资于资产负债表日未发生减值。2022年上半年，本公司所投资的上述子公司未分配现金股利（2021年上半年：无）。
2、应付职工薪酬
3、利息净收入
4、手续费及佣金净收入
(1).手续费及佣金净收入情况
(2).财务顾问业务净收入
(3).代理销售金融产品业务
(4).资产管理业务
5、投资收益
(1).投资收益情况
(2).交易性金融工具投资收益明细表
6、公允价值变动收益
7、业务及管理费
(1).按应收款项性质分类列示
(2).按账龄分析
(3).按评估方式列示
9、现金流量表附注
(1).将净利润调节为经营活动现金流量
(2).现金及现金等价物净变动情况
(3).现金和现金等价物的构成
(4).收到的其他与经营活动有关的现金
(5).支付的其他与经营活动有关的现金
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。