导语：如何才能写好一篇住房公积金法规政策，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
一、住房公积金财务管理不断加强的作用
二、住房公积金财务管理工作现存的问题
（一）企业认识不足
就目前大部分企业对于住房公积金制度的执行情况来说，职工和企业管理层对公积金管理制度在某种程度上存在很大的认识偏差。第一，企业管理层并未认识到给企业职工缴纳公积金是其应尽的义务，同时也是职工的合法权益，从而不能足额、按时的给予员工公积金缴存。第二，员工自身只顾眼前利益，不想根据实际工资基数进行住房公积金的扣缴，未能认识到此制度能够给自己带来的好处和购房优惠政策，进而导致住房公积金制度没能起到应有的作用。
（二）监管不足
（三）管理队伍整体素质偏低
（四）不规范的缴纳标准
我国目前为止要求公积金的缴纳比例在6%到12%之间，而且缴纳基数不可以超过所在区域月均工资的5倍。据调查，对于一些经营状况比较好的企业在住房公积金缴纳时其基数远远超出了限定标准，对于缴纳比较高的企业，在人才吸引方面显然具有很好的效果，使很多人才加盟企业。然而对于一些不太重视公积金和经营状况一般的企业，缴纳标准则是比6%还要低，有的企业甚至不给员工缴纳，从而造成缴纳标准的不规范。
三、住房公积金财务管理加强的应对策略
（一）建立标准化、规范化的管理体制
（二）加强企业监管
（三）完善公积金管理人员的综合素质
（四）加强宣传
【关键词】住房公积金；管理；问题；解决对策
1、我国住房公积金管理的发展现状
2、住房公积金管理存在的问题
2.1制度不健全，主体不明确
实行住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户储存、财政进行日常监督是住房公积金管理的基本原则。但目前为止，住房公积金的管理是形式重于实质，住房公积金管理中心是实际上的决策者和决策者，承担了大部分的职责。并且全国住房公积金管理中心关系混乱，决策主体不明确，这给住房公积金的管理增加了很大的难度。自上而下的管理机制不顺畅，难以做到统一管理和监督，政策、措施的执行也会遇到一些障碍，各地各行其是，致使住房公积金的管理工作出现了很多问题。
2.2立法层次低，配套法则不完备
2.3监督力度不足，职责不明确
我国住房公积金管理的外部监督职责不明确，行业监督力不从心。我国住房公积金的外部监督主要有审计、财政、人大、媒体等，但是各自的职责并不明确，分工混乱因而形成龙多不治水的局面。目前，全国未收回的项目贷款和挤占、挪用住房公积金仍有数百亿元，很多是由于决策体制不完善、管理机构设置不规范造成的，如不及时消除这些风险隐患，不仅会危及住房公积金制度存在的基础，甚至成为引发社会不安定的因素。
三、完善住房公积金管理的对策建议
1、我们继续对住房公积金管理监督机制进行完善。住房公积金管理中心应该对其管理机构进行优化，完善其管理监督机制，提高管理中心的专业水平和服务水平。对于住房公积金提取、调整、转移等业务的办理，应该统一建立一个综合服务大厅，可以方便进行公积金的服务。在提高服务的同时，要建立从上到下完整的监督管理机制和体系，使住房公积金能够安全有效的进行归集、管理。这其中需要人民银行加强对银行受托承办的住房公积金金融业务的监督。同时要建立完善的社会监督体系，充分利用互联网的优势，让住房公积金的归集、提取、使用情况可以经受社会的监督。
2、要建立一整套完备的法律体系。完善的法律体系是住房公积金政策能够得到有效实施的前提。在立法过程中应该明确并规定对于违规问题和违规人员的处理条例。对于住房公积金的管理人员需要法律的震慑，使住房公积金的管理不仅仅停留在制度上，对于违规人员严惩不贷。对于保障性住房应该从立法层面上保证土地的供应量，严查其中的舞弊事件。政府每年应该对那些中低收入的居民进行必要投入，对中低收入人群的住房问题进行一定的优惠政策。
四、结语
为了促进住房公积金制度不断完善，改善广大职工居住条件，满足居民不断增长的住房需求，必须加强住房公积金的管理。我国当前住房公积金管理存在的一系列问题阻碍了我国房地产事业的发展，与社会主义和谐社会发展相悖，因此必须从我国实际出发，完善我国公积金的管理制度，加大监管力度，从根本上保障人民的利益，促进社会主义和谐社会的发展。
参考文献
[1]田种贤：《加强住房公积金财务管理的思考》，《财会研究（甘肃）》，2007年9期.
[2]李玉福.《住房公积金贷款的探索和思考》.《山东房地产》，2007；2：30-31
第二条市住房公积金管理委员会（以下简称管委会）依据有关法律法规负责制定和调整住房公积金的具体管理办法；市住房公积金管理中心负责本行政区域内住房公积金的管理运作，任何单位不得另设账户自行管理。
第三条建设、财政、审计及中国人民银行市中心支行、中国银行业监督管理委员会监管分局等有关部门（以下简称监督部门）依据管理职权，对本市住房公积金管理活动实施的监督，适用本办法。
第四条符合《住房公积金管理条例》规定的单位均应建立住房公积金制度并按时足额缴存住房公积金，职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。
第五条住房公积金监督管理包括以下内容：
（一）贯彻执行住房公积金管理法规和政策情况；
（二）住房公积金管理委员会履行决策职责情况；
（三）住房公积金管理中心履行职责情况以及依法接受监督情况；
（四）住房公积金增值收益分配情况；
（六）住房公积金管理中的其他事项。
第六条管委会应当按照有关规定，指定受委托办理住房公积金金融业务的银行（以下简称受委托银行）。市住房公积金管理中心应当与受委托银行签订委托合同。
第七条市住房公积金管理中心，应按照有关法律、法规的规定，办理住房公积金缴存、贷款、提取等业务。
第八条市住房公积金管理中心编制的住房公积金年度归集、使用计划征求财政部门意见后提交管委会审批；住房公积金年度预算、决算和增值收益分配方案，经财政部门审核后报管委会审议。
第九条市住房公积金管理中心应按财政部《住房公积金财务管理办法》（财综字〔〕59号）的规定，对住房公积金增值收益进行分配。
住房公积金增值收益专项用于建立住房公积金贷款风险准备金，住房公积金管理中心的建设、管理费用及城市廉租住房的建设补充资金。
（一）与证券公司签订理财协议进行理财管理；
（二）违反规定在证券市场购买国债及将国债进行质押或流通；
（三）向他人提供担保；
（四）将住房公积金用于参股和购买股票。
第十一条住房公积金原始凭证、账簿、财务报告等有关资料应当真实、准确和完整。
受委托银行、市住房公积金管理中心应当定期相互核对住房公积金收支情况，保证住房公积金收支、帐表、账实相符。
第十二条市住房公积金管理中心应当按规定全面、真实、及时向省主管部门、市财政等部门报送住房公积金统计、会计等各类报表。
第十三条市住房公积金管理中心应当为缴存住房公积金的职工发放缴存住房公积金的有效凭证，缴存住房公积金的职工有权向住房公积金管理部门或受托银行查询本人住房公积金缴存和使用情况。
市住房公积金管理中心应当定期向社会公布住房公积金缴存和使用情况，接受社会监督。
第十四条监督部门应当按照各自职责，协助做好住房公积金监督管理工作：
（二）财政部门负责对住房公积金归集、使用计划和年度预、决算以及增值收益分配方案等情况进行审核和监督；
（三）审计部门负责对住房公积金管理和使用情况进行审计监督和对住房公积金中心负责人进行经济责任审计；
（四）人民银行负责对住房公积金账户开设、利率政策执行及信贷业务等情况进行检查监督；
第十五条监督部门对被监督单位可以实行现场监督和非现场监督。现场监督是指监督部门对被监督单位实施的实地检查，并实行定期检查和不定期检查相结合的制度。非现场监督是指监督部门对被监督单位报送的住房公积金管理有关文件和数据资料进行的检查、分析。
第十六条监督部门及其工作人员在履行检查职责时，可以采取下列措施：
（一）要求被监督单位提供与监督事项有关的管理文件、财务账目、原始凭证及其他资料，进行查阅或者予以复制；
（二）向有关单位和个人进行调查，要求就监督事项涉及的问题做出解释和说明，并取得有关证明材料；
（三）对被监督单位和人员隐匿、伪造、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表，转移、隐匿住房公积金资产以及其他违反法律、法规和行政纪律的行为，责令停止和予以纠正；
（四）法律法规规定的其他措施。
第十七条监督部门对被监督单位查证属实的违法违规行为，可以根据有关规定提出以下监督决定或者监督建议：
（一）责令被监督单位限期改正；
（二）建议按照干部管理权限对有关责任人给予行政处分；
（四）构成犯罪的，建议移送司法机关依法追究刑事责任；
（五）其他决定或建议。
第十八条缴存单位和个人均有权举报住房公积金管理和监督中的违纪违法行为。
第十九条被监督单位及其工作人员有下列行为之一的，由有关部门依法进行处理：
（一）未按照规定设立住房公积金专户的；
（二）未按照规定审批职工提取、使用住房公积金的；
（三）未按照规定使用住房公积金增值收益的；
（四）管委会指定的委托银行以外的机构办理住房公积金金融业务的；
（五）未建立职工住房公积金明细账的；
（六）未为缴存住房公积金的职工发放缴存住房公积金有效凭证的；
（七）未按照规定用住房公积金购买债券的；
（八）侵占、挪用住房公积金的；
（九）拒绝、阻挠监督人员进行监督检查的；
（十）拒绝或者拖延提供与监督事项有关资料的；
（十一）隐匿、伪造、变造、毁弃与住房公积金有关资料的；
（十二）未按照规定公开住房公积金收支情况及其他住房公积金信息的；
（十三）转移、隐匿住房公积金资产的；
（十四）阻挠、压制或者打击报复举报人的；
（十五）有其他违法违规行为的。
关键词：住房公积金贷款风险防范对策
住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。而住房公积金贷款是指由各地住房公积金管理中心运用职工以其所在单位所缴纳的住房公积金，委托商业银行向缴存住房公积金的在职职工和在职期间缴存住房公积金的离退休职工发放的房屋抵押贷款。住房公积金贷款属政策性住房贷款，其风险相对于商业银行个人住房贷款较小。
一、住房公积金贷款的常见风险分析
（一）系统性风险
第一是政策性风险，即是因为国家有关部门政策调整而造成银行贷款的风险变动。对于住房公积金贷款来说，政策风险会带来更大的影响；第二是法律风险，当前我国针对个人住房贷款的有关法律法规尚不完善，加之很多时候容易存在地方法规与国家法律出现冲突的情况，从而对公积金贷款带来较大的风险；第三是通货膨胀风险，也可称其为购买力风险，现阶段国内群众购房热情较高，而一些地区特别是大中型城市，现阶段国内群众购房热情较高，一些城市房价大大高出居民购买力，如果在贷款人还款能力不足的情况下发放贷款，必然会在很大程度上增加住房公积金贷款风险；第四是由于房地产行业发展的周期性较强，目前国内房地产市场正处于持续发展阶段，房价已经明显超出了正常的区间，如果房地产行业进入缓慢发展或者倒退时期，一旦泡沫破灭，房价会突然下跌，贷款抵押物就会随之贬值，从而产生巨大的风险。
（二）非系统性风险
二、住房公积金贷款风险的防范对策
（一）做好贷前审查工作
（二）建立个人信用评估体系
对于住房公积金的具体缴纳情况，银行方面也应当进行记录，建立个人信用评估体系。对按时交款的借款人，银行应将其信用等级评定为优秀，同时采取一定的奖励措施，例如说信用等级越高的借款人，其享受的服务项目就越多、越优惠，从而来激励借款人都能够诚信履行约定。对于一部分信用等级相对较低的借款人来说，银行应实施一定的惩罚对策，比如说减少其信用额度，降低其住房贷款的最高值，增加贷款利率值，减少贷款延伸时期等，也可以利用社会舆论压力来迫使其尽快还款，从而尽可能的降低风险。
（三）加强房地产市场研究分析
进一步强化住房公积金管理中心的内控制度建设，一方面，要建立和完善以风险评估与风险控制为重心的风险管控机制。住房公积金贷款必须要坚持贷前调查、贷时审查、贷后管理的基本原则，不断健全审批制度，贯彻落实公积金贷款责任制，健全住房公积金贷款风险预警机制，制定符合实际的科学合理的应急措施和不良贷款清销机制；另一方面，要做好内部稽核工作，落实监督反馈机制。为了防范公积金贷款的风险，办理住房公积金贷款必须找人担保，如借款人不还款，担保人是要负上催缴乃至还款责任的。在应承作为担保人之前，必须慎重考虑，当签名作钱债担保，即是对贷款机构作出个人负责清还欠债的承担。即使担保人和借款人的关系有变更，它仍然是有效的。
三、结束语
总之，住房公积金是我国政府给人们群众提供住房保障的一项重要制度，近年来也有越来越多的公积金缴存人为改善自身生活条件而贷款买房。所以我们必须要做好公积金贷款风险的管控，从而确保公积金管理中心的收益，保证归集公积金的资金安全，最终保护好缴存人的合法利益，促进我国经济健康持续发展。
参考文献：
[1]杨红梅.防范与控制住房公积金贷款风险[J].财经界.2014（24）：16
[2]王剑.住房公积金贷款风险控制策略研究[J].市场研究.2014（10）：48
【关键词】住房公积金；财务管理模式；改进
一、我国住房公积金财务管理模式的一般理论概述
二、我国住房公积金财务管理的理论基础
三、我国住房公积金财务管理模式存在的问题分析
四、我国住房公积金财务管理模式存在问题的原因剖析
（1）公众法律意识淡薄，住房公积金的管理缺乏实施的外部环境。一方面职工关于住房公积金的认识存在偏差，认为公积金只能做贷款用、不能随时提取，不如单位将其以工资的形式存入银行；另一方面企事业单位对住房公积金的使用性质认识不清，认为缴存公积金是增加企业负担，不履行为其职工缴存公积金的义务。两方面因素使得住房公积金在进行归集时缺乏外部环境。（2）公积金用途受限，区域之间不流通导致公积金使用率低。《住房公积金管理条例》中明确规定，住房公积金的提取可用于购买、建造、翻建、大修自住住房。关于公积金领取还具有区域之间不流通的制度缺陷，地域的差异、地区经济发展程度不同，结果造成公积金“供不应求”“大量闲置”两个极端。而且从条例的规定可以看出，公积金的使用范围被限制的过死、规定过窄。这两种状况都降低了公积金的使用率，增值空间受到影响。
五、我国住房公积金财务管理模式构建
通过本文分析可知，我国住房公积金要持续健康发展，必须保证住房公积金的长期安全运作和保值增值。首先，根据互助理论、强制储蓄理论创新公积金的收缴模式，更好地运用互助机制及大数法则和长期法则，吸收更多的社会成员加入公积金，扩大住房公积金的覆盖面，合理制定参加人员的缴存期；以强制储蓄为保证，制定多样化的动态公积金缴交率，变静态收缴模式为动态收缴模式，有效筹措资金，做大公积金“蛋糕”。其次，根据基金投资理论创新住房公积金的使用模式，减少沉淀资金，提高资金的保值增值能力。
[1]张东.住房公积金制度支撑理论：梳理与启示[J].财贸经济.2002（7）
【关键词】住房；公积金；管理；制度
Discussionandanalysisofthecurrenthousingaccumulationfundsystem
SuRi-na
(TheHulunbeircityhousingfundmanagementcenterHulunbeierInnerMongolia021000)
【Abstract】Thearticlefromthecombinationoftheoreticalandpracticalpointofview,thepositivesignificanceoftheestablishmentofhousingprovidentfundsystemandreformtheexistinghousingfundmanagementsystemoftheimportanceandurgencyofandproposedconcretemeasurestodeepenandimprovethehousingaccumulationfundsystem,andtheproblemsintherealitymeasurestopromotethehealthydevelopmentofChina'shousingaccumulationfundsystemandsocialhousingsecuritysystem.
【Keywords】Housing;Providentfunds;Management;System
1.住房公积金制度之发展现状
1.1住房公积金制度的积极功能。
住房公积金制度是我国在推行住房制度改革过程中，为解决城镇职工住房消费问题而推行的一项强制性的长期住房储金制度。作为住房实物分配向货币分配机制转换的重要形式，它已成为基础性制度和核心制度。经过十多年的探索实践和制度创新，已经初步形成“单位资助、个人缴存、互助贷款、廉租保障”的政策体系，住房公积金在一定程度上解决了中低收入家庭住房问题，改善了居民消费结构，促进了住房消费。
1.2住房公积金制度的发展态势。
随着国家经济体制改革的不断深入，住房公积金制度与国民经济的发展和人民生活日趋密切。首先，住房公积金通过个人缴纳、单位资助、长期存储的方式，建立的职工的自我保障机制。其次，住房公积金制度是改革住房分配制度，把住房实物转变为货币化分配的重要手段之一。最后，住房公积金制度为城镇职工积累了一笔长期、稳定的政策性住房储金，提高了职工的住房保障能力，促进了政策性住房金融体系的建立。
2.完善现行住房公积金管理制度的重要性
2.1建立住房社会保障体系的重要基础。
我国现有城镇居民4.9亿人，到实现“全面小康”的2020年，我国城市化水平将达到55～60%，城镇居民将增长到8～8.5亿人。在此期间约有3亿左右的新增城镇人口需要解决住房问题。同时，原有城市人口改革住房条件的需求也很迫切。这就必须进一步发挥公积金制度的作用，切实管好用好公积金，巩固和发展住房制度改革的成果。
2.2提高公积金使用效益的根本保证。
公积金使用有“低存低贷”的特点，更适合广大中低收入城镇居民贷款购房的需要。目前，由于一些地方公积金管理混乱，服务质量差，公积金使用效益不高，必须尽快改变这种状况，努力提高公积金的管理和服务水平，确保资金安全，搞好资金运用。
2.3防范公积金风险的有效措施。
住房公积金制度在公积金决策和管理方面暴露出来的问题，严重影响公积金的安全运行，这不仅会造成巨大的经济损失，而且将失信于民，滋生腐败，影响社会稳定。加强公积金管理，最主要、最迫切的是防范公积金的风险，必须采取有效措施，加强管理，强化监督，堵塞漏洞，化解和消除潜在风险隐患，确保住房公积金安全运行。
3.住房公积金制度执行中存在的问题
3.1保障功能范围小。
由于政府职能转变；事业单位改革，财政供养人员逐步减少；国有经济战略性调整，国企改制，国有单位职工也将减少；很多非公有制单位的职工：个体工商业者、社会自由职业者、进城务工人员尚未参加住房公积金制度；非公有制经济单位基本上游离于制度之外等因素都在一定程度上影响了住房公积金的归集。因此，住房公积金制度覆盖面范围有缩小的趋势。
3.2地区发展不平衡，行业缴存差距大。
城市经济发展的不平衡，导致区域间业务发展的不平衡性进一步加大；职工住房公积金缴存余额存在较大差异，职工公积金余额最高的有十几万元，最低的只几千元，折射出职工在工资收入上存在不公平现象。过大的缴存差距有损制度的和谐。
3.3住房公积金的效用不高，业务范围有待拓展。
就全国而言，2007年末，住房公积金使用率（个人提取总额、个人贷款余额与购买国债余额之和占缴存总额的比例）为74.58%，住房公积金运用率（个人贷款余额与购买国债余额之和占缴存余额的比例）为57.24%。巨额资金沉淀于银行，部分地区运用率不足30%。有的地方公积金个人住房贷款余额占公积金归集余额的比例为60%，说明资金使用还没有最大限度地投入到住房消费市场。如何一方面加大资金筹集力度，拓宽筹集渠道，另一方面，在继续加大个人住房公积金贷款投放的同时，实现资金的多元化投资和运作，确保资金的保值增值，使住房公积金受惠于民，是一个亟待解决的现实问题。
3.4管理机构尚未完全理顺，监管机制不完善。
由于住房公积金管理机构缺乏必要的约束机制和监督机制，挪用住房公积金等违法乱纪现象时有发生，这不仅严重影响了管理中心的声誉，而且也严重影响着住房公积金制度的发展。
3.5住房公积金政策法规不配套，行政执法难。
4.完善住房公积金制度的对策建议
4.1强化归集，扩大覆盖面。
加强住房公积金的宣传工作。通过大力宣传住房公积金制度的重大意义，努力使住房公积金制度真正深入人心、家喻户晓，为深入推进住房公积金制度创造良好的舆论环境和群众基础。按“明确重点、狠抓难点、依法管理、积极促缴”的思路，采取有计划分步骤实施的办法，逐个解决系统、领域的问题，积极推进公积金制度向非公有制经济领域延伸，把公积金制度的覆盖面扩大到外资、民营、私营企业和组织。开拓在农民工中实行住房公积金制度，将他们纳入城市住房社会保障体系。严格执行国家关于住房公积金的归集比例规定，对于高收入者公积金的缴存额实行限高封顶政策，防止不同阶层公积金缴存差距扩大化，建立和谐发展的公积金制度。
4.2建立规范化的运营管理制度和完善的内部管理制度。
4.3提高公积金的效用，促其保值增值。
因地制宜确定个人住房公积金贷款运作方式，注意两点：公积金归集与个人住房贷款方式的协调一致，能够实现以贷促缴；最大限度地化解风险，保证公积金的流动性、安全性和增值性。
为最大限度地发挥住房公积金制度在提高职工住房支付能力中的作用，体现住房公积金的社会“保障性”，要从三个层面抓好落实工作，进一步提高公积金的使用率。积极支持职工直接使用公积金用于购房、还贷、维修和支付房租，为改善职工住房条件助一臂之力，通过公积金的资金运作，努力实现增值收益，充分发挥住房公积金制度的社会保障作用。
4.4发挥县人民政府的积极性，加强县级住房公积金制度的建设与管理。
要认真研究如何发挥县级政府积极性的问题。住房公积金的归集依赖于当地政府的通力配合与协作，在现阶段，管委会形成的决议的执行以及住房公积金的归集、缴存比例的调整、逾期贷款的清收等，如果离开了当地政府的支持与配合，仅靠市管理中心与县分中心的力量是不够的。
4.5完善住房公积金管理监督机制。
总之，要树立科学发展观，与时俱进，加强调查研究，开拓进取，不断适应新的形势要求，及时研究新情况，努力解决新问题，用创新的思维，创造性地开展工作，这是保持住房公积金制度持续、健康发展的根本出路。
［1］黄锐.住房公积金管理监督体系的建立［M］.中国房地信息，2006(2).
［2］洪敏，胡建华.必须建立完善的内控制度［M］.住房公积金研究，2007(1).
关键词：住房公积金；套现；原因；对策
一、住房公积金套现的有关概念
（一）住房公积金套现的概念
住房公积金是国家规定的单位和职工都必须缴存的专项用于职工住房消费支出的个人住房互助储金，取之于民，用之于民，实行专户管理，专款专用，其缴存和提取都有着严格的规定，具有强制性。
（二）住房公积金违法套现承担的法律后果
第一、违反有关条例
第二、触犯刑法
住房公积金违法套现本身属行政违法行为，但违法套现行为人为了达到违法套现的目的，往往会采取伪造、变造、买卖公文、证件、印章，伪造、买卖发票等手段瞒骗住房公积金管理机关，行为人就可能涉嫌刑事犯罪。根据《中华人民共和国刑法》的有关规定，因违法套取住房公积金而伪造、擅自制造或者出售伪造、擅自制造发票的，涉嫌构成非法制造、出售非法制造的发票罪和非法出售发票罪，情节严重的，可处2年以上7年以下有期徒刑，并处5万元以上15万元以下罚金。
因套现公积金而获刑的人不在少数。南京市玄武区人民法院就曾以伪造、买卖国家机关证件、印章和伪造公司、企业单位印章等罪名，对张桂华、张明强等10名非法帮助他人套取公积金者进行审理。在对“非法套取住房公积金”定罪量刑尚存在法律空白的情况下，这也是全国首次审理套取公积金犯罪案，法院最终判决被告人张桂华有期徒刑四年，张明强有期徒刑三年六个月。
2012年，广州公积金中心今年已配合公安部门查获了3起利用伪造公文协助他人非法套现案件，向647位市民所在单位发出了公开的催缴通知。其中，因伪造套现文书而获刑的已经有7名职工。
二、住房公积金套现的原因
（一）制度本身问题
在运作层面上存在的问题。住房公积金制度的建立本来是为了加快形成城市住房基金，加快解决城市居民尤其是中低收入居民的住房问题。但运作结果却是不公平的。中低收入居民借不到、还不起住房公积金委托贷款，他们不仅没有从公积金制度中获得相应的支持，还由于公积金制度的强制性的低收益性，而无法获得达到市场平均水平的资金回报率。
许多单位的公积金账户数额巨大。一些大型国有企业的公积金额度很高，一些垄断企业能够达到每个月上万。因为数额大，就有把这个钱拿出来花的冲动。
另外，这个钱存在公积金账户里，名义上属于个人，但是使用有范围，但公积金账户产生的利息非常低，低于普通存款，更低于活期存款。如果通货膨胀指数高，作为一个理性个人，会觉得这个钱不断贬值，就有套现的冲动。
很多人认为，如果把不需要买房、买车、装修的公积金余额取出来，无论是用作银行定期存款，还是炒股、投资等其他高回报性产品，收益都可能比放在公积金账户里合算很多。
（二）高房价带来的压力
高房价对上“囊中羞涩”的公积金账户，让公积金成了一笔看不到摸不到，只有心里才知道的“鸡肋”资金。公积金制度虽然是为了改善居民住房而采取的强制储蓄措施，但随着房价上涨，让许多收入低的民众，付不起首付款，缴纳公积金收益很低，甚至变成了死钱，很多人感到吃亏了。有这么大的市场需求，才会出现非法套取公积金的潮流。
（三）法律观念淡薄
公积金在贷款过程中存在两个的问题。真正有钱的人不愿意用公积金，而低收入者又使用不了公积金，因为现在限制条件决定了就算公积金可以使用，也交不起首付。所以只有少部分人能用到公积金，公积金的使用效率低，造成了资金需求和供给之间的错位。
（四）监管不力。
（五）缺乏紧密沟通系统。
据了解，提取公积金的流程中涉及职工所在单位、公积金管理中心、银行三方。具体为：职工首先向所在单位提出申请，待单位初审后，出具加盖了单位印鉴的提取公积金申请表；职工持表及身份证明等资料，到公积金管理中心提取审核；经审核后，职工到经办银行办理手续。
在这个流程中，存在着某些漏洞。银行没有管理审批贷款过程的义务，即使出现坏账也与银行无关。银行只是中间转手机构，所有的后果都将由公积金机构自行负责。公积金套现所折射出的最大漏洞，就是职工单位、银行和公积金管理部门三方之间缺乏紧密的沟通系统。
三、完善住房公积金制度的对策
（一）强化住房公积金归集手段
发展住房公积金事业，不仅关系到职工合法权益，更关系到国家加快住房建设和扩大内需战略决策的实施，因此要依照《住房公积金管理条例》加强依法征管。一是加大《住房公积金管理条例》的宣传力度，大力宣传建立住房公积金制度的优越性，充分调动单位和广大职工缴交住房公积金的自觉性和积极性；二是依照《条例》规定，对拒不执行国家房改政策，擅自不实行住房公积金制度，拖欠、挪用公积金的单位，特别是只重个人政绩不为职工履行义务的单位负责人，要追究其行政责任，并实施相应的经济处罚，以维护职工应享有的合法权益。
（二）促进中低收入居民住房保障
（三）建立个人信用档案
（四）法律法规上加强对住房公积金套现的处罚力度，完善法律法规。
加强对住房公积金的立法不断完善，与时俱进，减少可钻的空子，使不少商人从中渔利，也损伤了住房公积金的公信力和作用力。在条例上不断填补空白，消除滞后性，针对网上公然的公积金套现业务加大打击力度，加强网络的立法监管，增加住房公积金的监管力度和处罚力度，使这项惠民政策落到实处。
[1]宋佐军：关于完善我国住房公积金制度体系的思考[J].中国房地产金融，2002（6）。
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[8]杨桂荣：羊城晚报，《广州7名职工作假套现公积金获刑》。
[9]北京青年报《淘宝公积金套现店多达数百家管理部门称查处难》。
[10]《住房公积金管理条例》。
[11]《江西省住房公积金管理办法》。
关键词：住房公积金管理中心网站建设应用
1引言
住房公积金管理中心是一个为人民服务而不以赢利为目的的事业单位。其主要工作职责为：贯彻实施国家、省、市有关住房公积金管理的法律法规和方针政策；受委托研究起草有关住房公积金管理的地方性法规、规章草案，拟订住房公积金具体政策和管理办法，经审议通过后组织实施。编制、执行住房公积金归集、使用计划；编制住房公积金归集、使用计划执行情况的报告；拟订、住房公积金年度公报；编制住房公积金预决算；负责住房公积金资金运行和保值、增值；负责住房公积金的归集管理、提取核准和资金结算工作，审核单位降低住房公积金缴存比例和缓缴申请；负责住房公积金贷款的审批和管理工作；负责住房公积金的账户设立、核算和统计工作；负责一次性住房补贴、住房公积金补贴的缴存、提取、使用、核算等管理工作；监督检查全市住房公积金法律法规和政策的执行情况，依法查处各类违法违规行为；负责对分支机构进行业务指导和监督管理；负责住房公积金信息化建设工作；承办市政府、住房公积金管理委员会交办的其他事项。
住房公积金管理中心网站的开发，其目的是要将先进的信息技术运用到管理工作中。通过该网站的开发，不但能完成管理中心的日常工作，还可以及时的各种政策以及各种类型的表格，为大们提供一个获取信息、相互交流的平台，也为住房公积金管理中心提供一个对外交流的窗口。
2网站建设内容与基本框架
2.1基础模块部分
（2）工作动态。包括中心工作动态以及县区营业部工作动态两部分，主要是对中心或县区营业部所举办的一些学习活动，领导的视察等内容进行报道。
（3）政策法规。包括国家、省、市政策法规、中心管理规定、管委会文件三部分。
（4）政策问答。主要是对基本政策问答、缴存政策问答、提取政策问答、贷款政策问答四部分内容进行介绍。
（5）服务指南。主要是对服务承诺、缴存服务指南、提取服务指南、贷款服务指南、住房公积金牡丹卡使用指南、住房公积金龙卡使用指南、住房公积金查询指南等内容进行介绍。
（6）信息公开。主要包括业务信息公开与各个经办网点信息的公示。
2.2互动平台
（1）用户留言。采取留言板、电子表单等形式让用户直接留言，公积金管理中心专业人员答复，加强服务和在线联系。
（2）主任信箱。栏目也可以使好的意见和建议及时反馈到上层领导处，使中心领导及时了解用户最关心的事情和亟须解决的问题。
（3）调查问卷对中心的工作态度和服务态度等做调查。
2.3查询系统
供个人或单位在线查询，包括个人公积金查询、单位代码查询、单位公积金查询、个人贷款查询，个人公积金查询与个人贷款查询以个人身份证号为参数进行查询，单位代码查询是以单位名称为参数进行查询，单位公积金查询是以单位代码为参数进行查询。
2.4公积金计算栏目
主要包括月还款额计算和贷款金额计算，供利用公积金贷款的用户计算每个月的还款金额。
2.5其他栏目
包括党的建设、职工之家、温馨机关等栏目，这些栏目主要是以图文的形式展示中心职工的一些文化活动，包括职工的学习活动、体育活动、思想教育活动等。
3.1利用PHP用于Web设计的服务器端脚本语言
PHP，是英文超级文本预处理语言HypertextPreprocessor的缩写。PHP是一种HTML内嵌式的语言，是一种在服务器端执行的嵌入HTML文档的脚本语言，语言的风格有类似于C语言，被广泛的运用。PHP的另一个含义是：菲律宾比索的标准符号。
PHP独特的语法混合了C、Java、Perl以及PHP自创新的语法。PHP安装它可以比CGI或者Perl更快速的执行动态网页。用PHP做出的动态页面与其他的编程语言相比，PHP是将程序嵌入到HTML文档中去执行，执行效率比完全生成HTML标记的CGI要高许多；PHP还可以执行编译后代码，编译可以达到加密和优化代码运行，使代码运行更快。PHP具有非常强大的功能，所有的CGI的功能PHP都能实现，而且支持几乎所有流行的数据库以及操作系统。PHP的特性：开放的源代码、PHP是免费的、hp的快捷性、跨平台性强、效率高、图像处理、面向对像、专业专注。
3.2利用MySQL作为数据库存储数据
3.3作用Apache作为Web服务器
Apache是世界排名第一的Web服务器，根据Netcraft（sraft.co.uk）所作的调查，世界上百分之五十以上的Web服务器在使用Apache。它快速、可靠、可通过简单的API扩展，Perl/Python解释器可被编译到服务器中，完全免费，完全源代码开放。如果需要创建一个每天有数百万人访问的Web服务器，Apache可能是最佳选择。
4网站的实现
4.1使用PHP+MySQL+Apache的架构配置服务器
过程如下：
（3）安装配置PHP解析器，修改php.ini文件以实现网站所需要的各种功能。
4.2设计主页
利用Adobe公司的FireworksCS5设计处理网页中所需的Web图片，利用DreamweaverCS5排版设计好主页，再通过向设计好的主页中写入PHP脚本代码，以达到具有交互功能的动态网页。
4.3数据库的设计
数据库是管理信息（尤其是大量信息）有效的工具。在数据库中，集中统一地管理和保存系统中所有以一定的结构组织在一起的数据，按照数据模型来划分，数据库可以划分为层次网状数据库、关系数据库。目前系统开发所使用的大部分是关系数据库，本系统使用目前流行的关系型数据库系统MySQL。设计合理高质量的数据库对一个系统功能的实现至关重要。根据系统的需求，设计了该系统所需的所有的表。包括存储新闻的表，存储公积金用户的表等。
总之，住房公积金管理中心网站的建设与应用，使中心的管理向自动化、信息化、现代化管理迈了一大步，网站作为管理中心网络业务的重要支持手段，提供延伸服务，丰富服务内容，成为提高管理中心工作效率必不可少的一种手段。
（课题项目：项目教学法在网页设计课程中的应用研究，江西省教育厅，教改课题，JXJG-11-49-2）
[1]LukeWelling&LauraThomson.PHP与MySQLWeb开发权威指南[M].聂颂.译.北京：中国电力出版社，2002：56-68.
关键词：住房公积金监管机制应对策略
一、住房公积金监管存在的主要问题
（一）行政主管部门监管机制还不够完善
由于全国各地住房公积金管理模式不统一，公积金管理中心直接管理式和银行代办式并存;机构设置已不适应公积金管理客观要求，目前的监管体系基本形同虚设。，导致挪用住房公积金和贷款出现风险的情况时有发生。
（二）公积金的保障功能范围较小
由于政府部门部分职能的改革，企事业单位实行改革以及国家经济的战略性调整等原因，导致国企改制，国有单位职工逐步减少，公积金保障范围减小。同时还由于非公有制单位的职工、个体工商业者、自由职业者以及进城务工人员等部分还没有被列入住房公积金制度中来。其中，非公有制单位基本上游离于公积金制度之外，这些都直接影响到了住房公积金的归集以及公积金的覆盖范围。
（三）地区间发展不够平衡
各个区域以及行业间由于业务发展不同，这种不平衡性在一定程度上加大了公积金缴存的差距。同时，城市经济发展不平衡，使得区域发展的不平衡较为明显，职工的住房公积金缴存余额存在较大差异，部分人的公积金余额甚至达到十几万元，有的却只有几千元，这在一定程度上反映出区域、行业间职工在收入上存在的不公平现象，有损国家的公平性建设。
（四）与住房公积金监督配套的政策法规等不够完善
（五）住房公积金主导监管类型的选择没有理性分析
目前我国住房公积金监管体系主要由审计监管、财政监管、社会监管以及行业监管四个类型。而其中主导监督包括有住房公积金的缴存、提取、使用以及管理全过程中的所有运作，同时还应能对其他监督起到指导及再监督的作用。这就决定了在对住房公积金的主导监管类型进行选择时要有较强的理性分析，否则将会导致公积金的监管缺失。在实际的操作过程中存在着各种问题，例如主导监管类型与初始委托人的委托链过长，这直接增加了人的机会主义概率；同时主导监督体系间的独立性不够强，使得监管过程缺乏公正、公平性等。
二、加强住房公积金监管的对策
（一）强化归集，扩大覆盖面
首先应做的是对建立住房公积金制度的优越性加以大力宣传，使得国家的政策深入人心，从而达到充分调动各个单位及其职工存缴住房公积金的自觉性及积极性。其次，财政及审计部门应该深入合作，加大相应的监管及检查力度，将解决住房公积金覆盖面较小的问题作为首要的问题。强化归集手段，使得各企事业单位充分认识到住房公积金的重要性。
同时，采取有计划的强有力的实施办法，逐个解决行业、领域间的问题，把公积金制度的覆盖面扩展到外资、民营以及私营企业中，同时制定农民工住房公积金制度，将他们都纳入到城市住房社会保障体系之中。
（二）建立规范化的运营管理制度和完善的内部管理制度
建立全国统一的公积金管理决策机构和有权威的执法机构，与此同时在对住房公积金进行监督的过程中应大力推行住房公积金监督的标准化程序，健全和完善对住房公积金的归集、提取、贷款，加强财务系统以及档案管理等业务管理办法的规范化操作。可以通过网络管理系统，加强对管理的分支机构及业务网点的日常业务活动的监督。
（三）根据当地实际情况建立一套合理的监管体系
（四）加强住房公积金主导监管类型选择的理性分析
由于主导监管在整个监管体系中所占的比重相当大，而其中净收益是体现监管成果的一个重要指标，所以在对住房公积金主导监管类型进行选择时要尽量使得监管的净收益达到最高。下面就上面提到的四种监管方式用数学公式来对各种监督机构的社会净效益的大小进行分析。
其中用u1―监管的社会总收益、c1―监管的总成本、s1―监管的独立性、e1―链的长短、若为委托人直接监管，则在监管成本函数上加上k(k∞)在分析的过程中，社会中介监管用1表示，审计监管用2表示，财政监管用3表示，公众监管用4表示。
各监管类型的委托链长短用公式表式为：。由于成本c与链e存在关系，且c(e)是关于e的一个增函数，那么总成本可表示为：，我们可以得出：。
有以上公式推导，审计监督的净收益最高，且总成本最低，所以从理念上我们应选择国家审计机构的审计监督作为主导监督。
【关键词】住房公积金;问题;对策
我国的住房公积金制度自1998年正式设立发展至今,可以说在我国城镇住房制度改革方面成绩还是显著的,至少使我国城镇住房分配制度从实物分配向货币分配起到了引导作用和主流作用。但是我们必须看到随着经济的发展社会的进步,现行的住房公积金制度明显不能适应社会发展需要。而且不顺应时展改革这个制度,可以说已经引起了广大缴存者的非议与不满,长此以往将得不到广大缴存人的认可和支持,难以继续发展。
现在公积金制度面临许多根本性制度性系统性的问题。作为一项全国性的系统住房保障制度,从法律体系、管理模式上、队伍建设上、业务操作规范和流程上、监督和激励机制、以及住房公积金的增值收益作为个人的财产的分配问题,缺乏一套行之有效符合法律和统一的法律层面的保障。目前全国仅仅一项条例,力度明显不够。我个人就以下几个问题谈谈个人的观点和对策:
一、公积金立法方面问题
因此建立起一套完整的体系制度以适应住房公积金事业的发展,首先为住房公积金制度立法,其次对住房公积金管理体系、运行模式、管理制度配备完善的行政法规,再者建立统一的自上而下的各项制度,最后地方可以根据自己的实际情况制定地方性法规。只有自上而下的制度保障建立了,才能做到有法可以,有章可循。
二、具体制度和管理模式不尽合理
1、各个部门对公积金监管形同虚设。住房公积金管理条例对住房公积金管理的管理模式、机构、人员任命等等系列问题都做了规定,但是仔细研究,能够具体落实的的却少之又少,具体问题均不具备可操作性。例如住房公积金管理委员会的组成问题,人民政府负责人和建设、财政、人民银行等有关部门负责人以及有关专家占1/3,工会代表和职工代表占1/3,单位代表占1/3,管理委员会的主任由社会有公信力的人士担任。负责决策住房公积金管理工作中的重大问题。实际工作中这些代表或者人员都身兼数职,同时房委会作为一个临时机构,不可能对住房公积金的具体工作有较多的了解,实际在每年一次的房委会的具体决策中能起到什么作用就可想而之。又例如“管委会决策、中心运作、银行专储、财政监督”这个问题,各个机构在住房公积金管理工作中具体起到什么作用大家心知肚明。房委会决策形同虚设,财政更多的监督了管理经费,银行顺从了中心这个“大客户”。从制度本身而言,愿望是美好的,但是不是很贴近住房公积金管理工作的实际。
2、公积金管理中心既是运动员又是裁判员。从具体政策的制定、运用、监察都是有管理中心具体运做,既是比赛规则的制定者,又是比赛的参与者,更是比赛结果的总结者。这其中的资金运作,住房公积金各项信息报告和报表格式都没有一个自上而下统一的模式,定期向社会公布公积金的归集、贷款、提取明细、投资收益的分配、保值增值情况及其重大事项的定期披露,没有一个具体的制度规范,难以起到制约作用。权利监督出现真空,住房公积金被挪用并非偶然,而是现行制度缺位使然。
因此建立合理切实可行的监督管理体制是非常必要的,要变“治病”为“防病”,管好广大住房公积金缴存人的住房储金。
3、没有一套统一的成熟的硬件配备和管理系统。由于住房公积金管理的各自为政,住房公积金管理工作中资源的浪费也是惊人的。现在的住房公积金管理都实现了信息化管理,各地根据情况不同的投入大量的人力、财力进行住房公积金信息管理系统的开发、使用和维护,并且根据住房公积金业务的不断发展进一步的研发和投入,重复建设和重复投资时有发生。
具体到这个问题,我个人认为住房与建设部门应该牵头,仿效银行、保险业的成熟经验,征求各地住房公积金的意见和需求,开发一套较为合理的住房公积金信息管理系统,集中统一使用和管理,能够有效的监管住房公积金的资金运做和流动,这样更有利于管理者、监督者明了的对各项公积金业务进行管理和监督,应该说从制度上、手段上实现全国或全省的远距离监控提供了平台,也加大了政策透明度、资金的安全度,更能促使管理者更加规范的运用资金。
4、住房公积金管理本末倒置。住房公积金的归集是住房公积金的启动器,住房公积金的一切管理工作重点应当放在住房公积金的归集方面。人力、物力、财力、制度必须为住房公积金的归集增长保驾护航。但是目前的实际情况是住房公积金的归集增长幅度明显远远低于住房公积金贷款发放的增长幅度。住房公积金的覆盖率在大部分地区都徘徊在50-60%。但是很多地方的资金运用率都达到了90%多,有的甚至出现了倒挂。这不得不值得我们深思。究其深层次的原因,是住房公积金的缴纳除了机关事业单位、社会团体以及国有大中型企业、上市公司,余下的可以说在公积金缴存方面,意识是比较淡薄的,仅仅从免税上激励,不能带来巨大促进。
因此作为住房公积金的管理者,在增加住房公积金的缴存人数,扩大住房公积金的覆盖面下大力气,只有住房公积金的归集这个住房公积金的启动器不断强大,才能促进住房公积金事业的又快又好发展。当然住房公积金归集的增长一方面依赖于我们做大量的工作,另一方面在制度上,必须把住房公积金制度上升到“法”的高度,只有上升到法的高度,要靠“法”不能靠“罚”。因此住房公积金尽快立法就迫在眉睫,立法关系到这项事业的生存和发展壮大。有法可以了,管理者执法严了,加大违法者的违法成本,给执法者的执法提供强大的法律依据,必将从根本上提高住房公积金的归集量,维护广大职工的利益。
三、增值收益的分配问题
对于住房公积金的增值收益,目前《住房公积金管理条例》第二十九条又规定住房公积金的增值收益用于建立住房公积金贷款的风险准备金、住房公积金管理中心的管理费用和建设城市廉租房的补充资金。但是在《住房公积金管理条例》第三条规定,职工个人缴存的住房公积金和职工单位为职工缴存的住房公积金,属于职工个人所有。对于住房公积金增值收益于用于建立住房公积金贷款的风险准备金、住房公积金管理中心的管理费用,本着谁收益谁付费目前没有疑问,那么把住房公积金的增值收益用于建设城市廉租房的补充资金,目前争议较大。根据《物权法》第六十五条规定,私人合法的储蓄、投资及其收益受法律保护。国家依照法律规定保护私人的继承权及其其他合法权益。第六十六条有规定,私人的合法财产受法律保护,禁止任何单位和个人侵占、哄抢、破坏。既然《住房公积金管理条例》规定住房公积金归职工个人所有,那么作为住房公积金的增值收益的自然也应归职工个人所有。没有征得所有者的同意而无偿的将本应由职工所有的增值收益作为建设城市廉租房的补充资金,把解决住房困难职工的应由政府承担的责任或者说是政府的职能转嫁给了住房公积金广大缴存职工,于理于法都不合适。
因此我个人建议住房公积金的增值收益作为建设城市廉租房的补充资金没有问题,但是必须明确两个问题,一是用此资金建设的城市廉租房所有权必须归广大住房公积金缴存人;二是承租住房公积金的增值收益建设的城市廉租房的受惠人群,确定由住房公积金的增值收益建设城市廉租房应由广大缴存了住房公积金但是由于各种困难符合享受城市廉租房的这部分缴存人来承租。解决了这两个问题,一方面解决了资金的归属问题,明确资金归广大缴存人,那么建设的保障房也归广大缴存人。另一方面有利于缓解公众长期以来对住房公积金“劫贫济富”的责难。对于长期缴纳公积金,但是实际收入水平不高,已经符合申请城市廉租房。目前的城市廉租房明显不能满足申请人的需求。这样用住房公积金的增值收益建设廉租房将有力的缓解这个问题。这也是使用了住房公积金贷款的广大缴存人对给予自己资金支持的弱势群体的一种支援、救助。同时在整个社会范围也同样解决了政府在住房保障方面的压力。
当然住房公积金事业在十几年的发展历程中,尽管存在这样那样的问题,需要看到的是住房公积金制度在改善职工住房条件、推动住房制度改革方面功不可没。但是我们也要清醒的认识到,目前的住房公积金制度,必须从上到下、从体制机制上、管理模式上下大功夫,仅在细枝末节上修修补补,不能从根本上解决问题。当然我个人认为如果能将养老保险制度、医疗保险制度、住房公积金制度有力结合,也是一个值得探讨的发展方向。