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2020.05.24
由税务登记数据混乱造成，请联系主管税务机关处理。
二、操作问题
4.延期申报不能增加只能默认的一条？
业务功能选择错误造成，应选择税务行政许可-【对纳税人延期申报核准】如图：
5.所得税申报季初从业人数和季末从业人数必须大于0在哪里填？
填写方法：企业所得税主表-按季度填报信息，如图：
6.变更税务登记，下拉框没有变更办税人员选项？
根据业务规则，电子税务局变更税务登记屏蔽办税人员变更。如需变更，请前往办税服务厅办理。
7.已缴款成功，不能打印缴款凭证？
税款入库后方可打印。如不能打印，请等待税款入库后打印。
8.发票勾选平台功能在电子税务局哪个模块？
首页-常用功能-增值税发票综合服务平台。
9.如何打印申报表？
首页-我要办税-我要申报-申报表打印。
向导式税种圆圈为蓝色，同时提交申报界面按钮为【已申报】。
解决办法：在【其他服务事项】-【网签三方协议】模块中点击查询【查询】-把滚动条拉到最右边查看【验证未通过】的，选中此条记录，点击查询右边的【验证】，验证通过即可。
首页-搜索框-搜索关键字
办税中心--证明开具--转开税收完税凭证--右下角点打印。
常用功能-申报表打印
（1）办税服务厅申报，无法同步打印
（2）联系主管税务机关处理
原因：点了银行端扣款，又返回点三方协议扣款导致
解决方法：联系主管税务机关处理
三、申报问题
目前电子税务局取不到外地预缴数据，需在办税服务厅-大厅主任岗在金三系统录入预缴台账后，方可带出。
根据业务部门要求，负数不能网上申报，需前往办税服务厅申报。
根据税收政策，如3月开具3%税率发票，请填写减免税申报明细表，主表第12栏其他免税销售额。
提取规则：印花税税种认定征收代理方式为：代扣代缴，且征收品目为：
征收品目
建设工程勘察设计合同
建筑安装工程承包合同
财产租赁合同
货物运输合同（按运费万分之五贴花）
仓储保管合同
借款合同
财产保险合同
技术合同
产权转移书据
财务报表可直接覆盖申报记录，可在电子税务局【财务报表报送】模块申报。
根据业务规则，独立核算的分支机构需要申报财务报表。
建议使用ie浏览器，关掉兼容性模式。
关闭方法：在浏览器菜单中选择【工具】---【兼容性视图设置】弹出的窗口中，去掉所有勾选并删除【已添加到兼容性视图中的网站】，选择列表中的网址，点击右边的删除按钮。
使用IE9以上版本浏览器并关闭兼容性视图再试（把浏览器——工具——兼容性视图设置里的国税局网址删除，如果有的话，并去掉所有勾选）。
根据总局要求民间非营利企业财务报表依旧按照民间非营利财务报表申报。由于总局规范财务会计制度备案民间非营利会计制度已到有效期，即电子税务局财务会计制度备案删除民间非营利制度备案。
解决方法：办税服务台备案民间非营利财务会计制度，电子税务局可产表申报。
根据征管规范事业单位财务会计制度已到有效期，不再使用。事业单位需备案为政府会计准则，申报政府会计准则财务报表。
原因：未按照流程注销导致。
解决方法：重新开启税盘，抄税后再注销。
原因：税盘显示抄税成功，但税控2.0系统显示未抄税。
解决方法：联系办税服务厅手工抄税。
系统会根据差额征收的征收品目显示附列资料一。
可以进行差额征收的征收品目有：
征收品目代码
征收品目名称
101016603
不动产融资租赁（9%、3%）
101016604
不动产融资租赁（9%、5%）
101017302
经纪代理服务（6%、3%）
101017306
经纪代理服务（6%、5%）
101017307
安全保护服务（5%）
101017305
人力资源服务（6%、5%）
101017101
工程服务
101017102
安装服务
101017103
修缮服务
101017104
装饰服务
101017190
其他建筑服务
101017205
金融商品转让
101017550
旅游服务
101017713
建筑物（9%、5%）-增量房
101017714
建筑物（9%、5%）-二手房
101017723
构筑物（9%、5%）-增量房
101017724
构筑物（9%、5%）-二手房
101016504
货运客运场站服务
101017002
101016601
有形动产融资租赁
101017604
土地使用权（9%、5%）
税种认定中有表中征收品目的才可以进行差额征收。
注：征收品目的税率要与表中的税率一致。
原因：数据计算规则为防伪税控9%发票数据=3栏+4栏。
解决方法：检查税种，如税种信息正确，请重做初始化。
填写时手动将正确的值填写至4栏，3栏会自动变为0。若4栏无法填写，就说明纳税人增值税的税种中没有9%应税服务税种，需增加税种认定并初始化。
由于系统将17%、16%、13%、11%、10%、9%发票信息都归集在13%税率栏、9%税率栏，附表一14列无法确定税率计算，若存在差额征收的需手填14列；若存在四舍五入，则需要手动修改销项税额（附表一第2列/4列/6列/14列）；不存在差额征收的可点击14列系统会自动计算。
可能存在停业、开业情况，请按照申报失败信息，填写15栏核定销售额即可申报成功。
由于红字发票税率为空，导致系统无法提取到，请联系主管税务机关申报。
根据业务规则，附表一第9列销售额、第10列销项税额、第11列价税合计必须≥0。请联系主管税务机关申报。
操作方法：1.申报表左上角-初始化；2.在【纳税人基础信息】核实税种，如没有6%税种，请在办税服务厅核定。
第5列本期实际抵减额为系统自动计算生成，请先保存增值税主表再查看附表四数据。
业务规则：系统取本属期，已缴纳税款。如需是其他属期代扣代缴需抵扣，请在办税服务厅申报。
操作方法：申报表左上角-初始化
联系主管税务机关处理。
可能前期已申报成功本期申报表，请联系主管税务机关核实。
核对税盘税号信息与实际信息是否一致，联系主管税务机关在税控2.0系统手工登记旧税号档案信息、注销盘，注销旧税号档案或给新税号发行盘。
核实上期是否存在未申报记录，如未申报，联系主管税务机关补报。
未汇总纳税的分支机构，禁止享受小微减免；如不是分支机构，请自行判断资产总额（万元）、从业人数、国家限制或禁止行业是否超过标准。
弥补亏损根据利润总额计算，需填写第3栏利润总额。当利润为亏损时，不可再弥补。
请先申报2019年年报，申报成功后在企业所得税月季报申报表左上方【初始化】，填写利润总额（正数），弥补亏损数据会自动带出。
根据业务规则，本期财务报表期末资产总额应与企业所得税期末资产总额一致。企业所得税资产总额单位为“万元”，注意转化单位。
四、企业所得税年度申报问题
核实2019年是否核定企业所得税，如未核定，则无需申报；如已核定，请联系主管税务机关处理。
外省总机构未维护，请联系主管税务机关维护汇总纳税登记。
当基础信息表109小型微利企业选择“是”，则无需填写股东信息。
请联系主管税务机关处理。
三是手机号对应的企业状态不为正常状态。
对于所有信息正确，且以前未用手机号码注册过的纳税人，注册完成即时生效。
可以换企业法人、财务负责人或者办税人员任一手机号码注册使用。