惠天热电(000692)公司公告惠天热电：沈阳市第二热力供暖有限公司2024年1月6月2023年度财务报表审计报告新浪财经

沈阳市第二热力供暖有限公司2024年1月-6月、2023年度财务报表

审计报告

中准会计师事务所（特殊普通合伙）ZhongzhunCertifiedPublicAccountants

(传真)FAX:(010)88354837(邮编)POSTCODE:100044(地址)ADDRESS:北京市海淀区首体南路22号楼4层

沈阳市第二热力供暖有限公司

目录

一、审计报告………………………………………………1-3

二、附送资料

1.资产负债表………………………………………4

2.利润表……………………………………………5

3.现金流量表………………………………………6

4.所有者权益变动表………………………………7-8

5.财务报表附注…………………………………………1-83

三、中准会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件

四、中准会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件

五、中准会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务备案公告复印件

六、签字注册会计师证书复印件

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中准审字[2024]2121号

沈阳市第二热力供暖有限公司全体股东：

一、审计意见

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了第二热力2024年6月30日、2023年12月31日的财务状况以及2024年1月-6月、2023年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于第二热力，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

第二热力管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

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四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

控制的有效性发表审计意见。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相

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沈阳市第二热力供暖有限公司2024年1月-6月、2023年度财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、企业的基本情况

（一）企业注册地、组织形式和总部地址

沈阳市第二热力供暖有限公司（以下简称“本公司”，2024年11月11日更名，原名为沈阳市第二热力供暖公司）系由沈阳惠天热电股份有限公司出资的全资子公司，于1997年5月16日经沈阳市沈河区市场监督管理局注册成立，企业法人营业执照注册号为210103000039657，2016年1月13由沈阳市沈河区工商行政管理局换发了营业执照，统一社会信用代码：91210103240562328A。注册资本为521万元，账面实收资本原为521万元，根据沈阳惠天热电股份有限公司2002年3月19日董事会决议，从资本公积转入实收资本4,479万元，变更后实收资本5,000万元，2002年4月18日利安达信隆会计师事务所出具了利安达验字（2012）第012号验资报告，进行了验资。

本公司地址为沈阳市沈河区热闹路47号，公司类型：有限责任公司（法人独资），法定代表人：宋飏。

（二）企业的业务性质和主要经营活动

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司编制的2024年1月-6月、2023年度财务报表经公司董事会于2024年11月12日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

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（二）持续经营：本公司自本报告期末起12个月内，不存在影响公司持续经营能力的重

大疑虑事项。

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日、2023年12月31日的财务状况及2024年1月-6月、2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

(一)会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

(二)营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(三)记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(四)企业合并

1、同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

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合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2、非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

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(五)合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围的确定原则

2、合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、（十五）2（4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(六)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

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排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、（十五）2（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

(七)现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务及外币财务报表折算

1、外币交易的折算方法

本公司对发生的外币交易，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

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3、外币财务报表的折算方法

(九)金融工具

1、金融工具的分类

金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。

金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的

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金融负债；（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；（3）不属于上述（1）或（2）的财务担保合同；（4）以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认和计量

（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

（2）金融资产的后续计量方法

①以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

（3）金融负债的后续计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

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司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

③不属于上述①或②的财务担保合同

④以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

a.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

b.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号--金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该

部分金融负债）。

（5）权益工具的计量

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

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几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产转移整体满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分在终止确认日的账面价值；（2）终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

5、金融工具减值

（1）金融工具减值的确认和计量

公司以预期信用损失为基础，对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

①对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差

额的现值。

②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量

之间差额的现值。

③对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本

公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

④对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

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⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信

用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票应收账款组合1应收合并报表范围外的客户应收账款组合2应收合并报表范围内关联方其他应收款组合1应收合并报表范围外的款项其他应收款组合2应收合并报表范围内关联方款项应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。经过测试，上述应收票据组合2、应收账款组合2、其他应收款组合2、应收款项融资组合2一般情况下不计提预期信用损失。

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（2）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

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（3）已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

（4）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6、金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十)应收款项融资

(十一)存货

1、存货的分类

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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、开发产品、库存商品、工程施工、开发成本、周转材料等。

2、存货的取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价的，月末结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。

3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料符合存货的定义和确认条件的，按照使用次数分次计入成本、费用。

(十二)合同资产与合同负债

1、合同资产

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、（九）、5“金融工具减值”。

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2、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(十三)合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；3.该成本预期能够收回。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十四)持有待售资产和处置组

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本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：1.划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2.可收回金额。

(十五)长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、（九）“金融工具”。

1、投资成本确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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2、后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权

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投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

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应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

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3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十六)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。

投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十三）“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前

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的账面价值作为转换后的入账价值。

(十七)固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、生产设备、锅炉、热网管线、运输设备、管理设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物282-33.46-3.50生产设备8-142-37.00-12.50

锅炉142-36.93-7.00

热网管线142-36.93-7.00

运输设备111-38.82-9.00

管理用具123-48.00-8.08

3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十三）“长期资产减值”。

4、其他说明

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本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

(十八)在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十三）“长期资产减值”。

(十九)借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

(二十)使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、三十二“租赁”。

(二十一)无形资产

1、无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

2、研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十三）“长期资产减值”。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转

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入当期损益。

(二十三)长期资产减值

(二十四)职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬

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产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

2、离职后福利

3、辞退福利

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

4、其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十五)租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、三十二“租赁”。

(二十六)预计负债

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

1、亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同

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变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

2、重组义务

(二十七)股份支付

1、股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

（2）以现金结算的股份支付

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本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处

理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支

付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

(二十八)优先股、永续债等其他金融工具

1、永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他

方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工

具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

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除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

2、永续债和优先股等的会计处理方法

四、（十九）“借款费用”）以外，均计入当期损益。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

(二十九)收入

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

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履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本公司主要业务收入的确认方法：

本公司向客户提供供暖服务，2008年11月18日，沈阳市物价局下发了沈价审批[2008]92号《关于调整供暖价格的通知》调整了供暖价格，居民住宅供暖价格统一调整到每平方米建筑面积28元；非居民供暖价格统一调整到每平方米建筑面积32元，自2008-2009年度供暖期开始执行。2015年11月，根据沈阳市物价局下发的沈价发[2015]25号《关于调整居民供热价格的通知》要求，居民住宅供暖价格统一调整到每平方米建筑面积26元，自2015-2016年度供暖期开始执行。供暖收入按照与被供暖方确认的实际供暖面积，同时根据沈阳市物价局批准的供暖价格确认。公司自每年1月1日起至12月31日止为一个核算期。公司供暖收入的月份结转比例为将供暖期（当年11月至次年3月）实现的供暖收入在供暖期间平均结转。

本公司向客户提供供暖设计服务，在设计文件已提交并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的合同尾款信用期通常为一个采暖期，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

(三十)政府补助

1、政府补助类型

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（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的

支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

补助。

3、政府补助的确认时点

4、政府补助会计处理

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(三十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1、当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

2、递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性

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差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

3、所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

4、所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

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(三十二)租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

1、本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、锅炉设备、生产设备。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

（2）后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、十七“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

2、本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资

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租赁以外的其他租赁。

（1）经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十三)终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相

关联计划的一部分；

3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(三十四)重要会计政策变更、会计估计变更的说明

1、重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

2、重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

(三十五)重大会计判断和估计

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

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于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1、收入确认

2、金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

3、递延所得税资产

五、税项

(一)主要税种及税率

税种计税依据税率增值税按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后计算缴纳9%、13%城市维护建设税按应交纳流转税额计缴7%教育费附加按应交纳流转税额计缴3%地方教育附加按应交纳流转税额计缴2%企业所得税按应纳税所得额计缴25%

(二)重要税收优惠及批文

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按照财政部和国家税务总局【财税[2019]38号】文件规定，自2019年1月1日至2020年供暖期结束，对供热企业向居民个人供热取得的采暖费收入免征增值税。向居民供热取得的采暖费收入，包括供热企业直接向居民收取的、通过其他单位向居民收取的和由单位代缴的采暖费。供暖期指当年下半年供暖开始至次年上半年供暖结束期间。自2019年1月1日至2020年12月31日，对向居民供热收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税。

财政部和国家税务总局公告2021年第6号第二条规定，【财税[2019]38号】文件规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年供暖期结束。

财政部税务总局公告2023年第56号文件规定，一、对供热企业向居民个人（以下称居民供热）取得的采暖费收入免征增值税。向居民供热取得的采暖费收入，包括供热企业直接向居民收取的、通过其他单位向居民收取的和由单位代居民缴纳的采暖费。免征增值税的采暖费收入应当单独核算。通过热力产品经营企业向居民供热的热力产品生产企业，应当根据热力产品经营企业实际从居民取得的采暖费收入占该经营企业采暖费总收入的比例，计算免征的增值税。二、对向居民供热收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税；对供热企业其他厂房及土地，应当按照规定征收房产税、城镇土地使用税。

《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）文件规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。《财政部税务总局关于小微企业和个体工商所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）文件规定，自2023年1月1日起至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

六、财务报表项目注释

（一）货币资金

类别2024年6月30日2023年12月31日现金

82.4482.44银行存款15,119,036.1022,942,599.75其他货币资金5,906,454.715,906,454.71

合计21,025,573.2528,849,136.90其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额

15,259,371.7113,581,036.42

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注：受限制的货币资金明细如下：

项目2024年6月30日2023年12月31日住房修缮基金3,073,360.533,073,360.53住房资金管理中心2,833,094.182,833,094.18其他9,352,917.007,674,581.71合计15,259,371.7113,581,036.42

（二）应收账款

1、应收账款按坏账计提方法分类列示

2024年6月30日账面余额坏账准备类别

金额

比例(%)

计提比例%)

账面价值按单项计提坏账准备的应收账款13,275,849.954.7213,015,140.5198.04%260,709.44按组合计提坏账准备的应收账款267,872,081.7695.2860,561,281.2222.61%207,310,800.54合计281,147,931.71100.0073,576,421.7326.17%207,571,509.98

2023年12月31日账面余额坏账准备类别

账面价值按单项计提坏账准备的应收账款13,275,849.955.8013,015,140.5198.04%260,709.44按组合计提坏账准备的应收账款215,555,985.3594.2051,110,689.5923.71%164,445,295.76合计228,831,835.30100.0064,125,830.1028.02%164,706,005.20

（1）期末单项计提坏账准备的应收账款

2024年6月30日债务人名称

账面余额坏账准备

计提比例

计提理由沈阳铝制品厂

1,056,240.921,056,240.92100.00%评估可收回性黎明实业公司

973,254.07973,254.07100.00%评估可收回性沈阳重型机械

348,606.66313,745.9990.00%评估可收回性东北金城置业集团

667,442.95667,442.95100.00%评估可收回性中捷职工医院

534,945.00481,450.5090.00%评估可收回性辽河油田

491,091.44441,982.3090.00%评估可收回性双喜压力锅

371,156.35371,156.35100.00%评估可收回性纪颖家私

327,019.50327,019.50100.00%评估可收回性黎明商业大厦

138,834.18138,834.18100.00%评估可收回性中航招待所

133,674.00133,674.00100.00%评估可收回性

‐37‐

计提理由农业机械化研究所

133,555.95120,200.3690.00%评估可收回性鹏得大厦

132,365.20132,365.20100.00%评估可收回性黎明房产实业

129,216.24116,294.6290.00%评估可收回性房地产大厦

122,978.64110,680.7890.00%评估可收回性黎明发动机

104,123.70104,123.70100.00%评估可收回性北方建设集团

100,058.7090,052.8390.00%评估可收回性汽车软轴厂

84,267.1175,840.4090.00%评估可收回性矿山机械

73,730.4266,357.3890.00%评估可收回性市房产水泥厂

71,172.9071,172.90100.00%评估可收回性辽宁煤炭工业公司

69,694.8069,694.80100.00%评估可收回性沈河公安分局

64,495.7458,046.1790.00%评估可收回性东亚商业广场

63,904.2757,513.8490.00%评估可收回性市建筑施工机械厂

57,084.8751,376.3890.00%评估可收回性纺织品批发市场管理所

53,985.0048,586.5090.00%评估可收回性六○六所

50,331.3645,298.2290.00%评估可收回性沈阳低压开关厂

28,318.4225,486.5890.00%评估可收回性市分析仪器厂

46,119.3441,507.4190.00%评估可收回性得泰恒海鲜阁海浪浴

42,403.6038,163.2490.00%评估可收回性沈阳锅炉总厂

37,829.1434,046.2390.00%评估可收回性市人民政府

34,566.0331,109.4390.00%评估可收回性农垦建工公司

31,893.5828,704.2290.00%评估可收回性沈阳市弹簧厂

27,170.1124,453.1090.00%评估可收回性医药集团大东公司

23,462.5921,116.3390.00%评估可收回性市机电工业学校

15,517.1813,965.4690.00%评估可收回性市政府办公厅

5,940.845,346.7690.00%评估可收回性储运总公司二分

3,681.803,313.6290.00%评估可收回性仪器仪表工艺研究所

1,940.581,746.5290.00%评估可收回性2010-2011年居民采暖费

6,623,776.776,623,776.77100.00%评估可收回性合计

13,275,849.9513,015,140.51—

2023年12月31日债务人名称

667,442.95667,442.95100.00%评估可收回性

‐38‐

计提理由中捷职工医院

133,674.00133,674.00100.00%评估可收回性农业机械化研究所

（2）期末按组合计提坏账准备的应收账款

‐39‐

2024年6月30日组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内81,734,187.676,538,735.0281至2年25,003,018.782,000,241.5082至3年16,203,339.861,296,267.1983年以上144,931,535.4550,726,037.5135合计267,872,081.7660,561,281.22

2023年12月31日组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内53,354,612.453,332,589.1981至2年16,289,962.551,303,197.0082至3年17,015,149.001,361,211.9283年以上128,896,261.3545,113,691.4835合计215,555,985.3551,110,689.59

2、按账龄披露

账龄2024年6月30日账面余额1年以内81,734,187.671至2年25,003,018.782至3年16,203,339.863年以上158,207,385.40合计281,147,931.71

账龄2023年12月31日账面余额1年以内53,354,612.451至2年

16,289,962.552至3年17,015,149.003年以上142,172,111.30

合计228,831,835.30

3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别

2023年12月31日

计提收回或转回核销其他

2024年6月30日按单项计提坏账准备13,015,140.51

13,015,140.51按组合计提坏账准备51,110,689.59

10,958,498.191,507,906.5660,561,281.22合计64,125,830.10

10,958,498.191,507,906.5673,576,421.73

‐40‐

2022年12月31

日

2023年12月31日按单项计提坏账准备13,001,257.0913,883.42

13,015,140.51按组合计提坏账准备48,919,239.155,390,008.893,198,558.45

51,110,689.59合计61,920,496.245,403,892.313,198,558.45

64,125,830.10

4、本期无实际核销的应收账款

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称

2024年6月30日期末余额

占应收账款期末余额

合计数的比例(%)

2024年6月30日坏账准备期末余额沈阳市盛天供暖有限责任公司

3,720,000.001.321,302,000.00沈阳金廊热力有限公司有限公司

3,330,000.001.181,165,500.00沈阳市城建房地产开发集团有限公司

1,600,000.000.57560,000.00辽宁渥尔夫房地产开发有限公司

1,219,639.500.43426,873.83沈阳市和平区房产局

1,117,590.000.4189,407.20合计

10,987,229.503.913,543,781.03

2023年12月31

日期末余额

坏账准备期末余额沈阳市盛天供暖有限责任公司

13,965,668.876.101,117,253.51沈阳金廊热力有限公司有限公司

11,697,247.715.11沈阳市城建房地产开发集团有限公司

3,720,000.001.631,302,000.00辽宁渥尔夫房地产开发有限公司

3,330,000.001.451,165,500.00沈阳市和平区房产局

1,600,000.000.70560,000.00合计

34,312,916.5814.994,144,753.51

6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

（三）预付款项

1、预付款项按账龄列示

2024年6月30日账龄

账面余额比例（%）坏账准备账面价值1年以内10,189,447.4844.2710,189,447.481至2年4,024,194.9617.494,024,194.962至3年1,424,502.586.191,424,502.583年以上7,376,719.9532.056,647,775.75728,944.20合计23,014,864.97100.006,647,775.7516,367,089.22

‐41‐

2023年12月31日账龄

账面余额比例（%）坏账准备账面价值1年以内73,074,170.6789.2073,074,170.671至2年1,719,069.822.111,719,069.822至3年175,684.030.21175,684.033年以上6,949,518.928.486,647,775.75301,743.17合计81,918,443.44100.006,647,775.7575,270,667.69

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项余额的比例(%)沈阳燃气有限公司

8,148,936.3835.41抚顺矿业集团有限责任公司北方工贸分公司

6,899,292.7529.98国能绿色能源股份有限公司

3,898,640.3616.94市电业局（电费）

2,878,381.6512.51中国石油天然气股份有限公司辽宁沈阳销售分公司

283,239.291.22合计

22,108,490.4396.06

单位名称2023年12月31日占预付款项余额的比例(%)沈阳华润热电有限公司

41,801,959.2651.03辽宁东北煤炭物流中心有限责任公司

27,019,298.7032.98抚顺矿业集团有限责任公司北方工贸分公司

6,899,292.758.42国能绿色能源股份有限公司

3,898,640.364.76沈阳燃气有限公司

1,443,503.621.77合计

81,062,694.6998.96

3、账龄超过1年的重要预付款项情况

债权单位债务单位

2024年6月30日

期末余额

账龄

未结算的原

因沈阳市第二热力供暖有限公司

抚顺矿业集团有限责任公司北方工贸分公司

6,899,292.753年以上未办理结算沈阳市第二热力供暖有限公司

国能绿色能源股份有限公司3,898,640.361-2年未办理结算合计6,899,292.75

‐42‐

未结算的原因沈阳市第二热力供暖有限公司

6,899,292.753年以上未办理结算合计6,899,292.75

（四）其他应收款

项目2024年6月30日2023年12月31日应收利息应收股利其他应收款792,420,645.61775,415,111.57合计792,420,645.61775,415,111.57

1、其他应收款

（1）其他应收款分类

计提比例（%）

账面价值按单项计提坏账准备的其他应收款5,068,825.950.63

5,043,694.35

99.50%25,131.60

按组合计提坏账准备的其他应收款796,780,781.9499.374,385,267.930.55%792,395,514.01

合计801,849,607.89100.009,428,962.281.18%792,420,645.61

账面价值按单项计提坏账准备的其他应收款5,068,825.950.655,043,694.3599.50%25,131.60按组合计提坏账准备的其他应收款779,774,734.4199.354,384,754.440.56%775,389,979.97

合计784,843,560.36100.009,428,448.791.20%775,415,111.57

（2）按款项性质分类

款项性质2024年6月30日2023年12月31日企业往来款792,359,476.04775,353,428.51备用金2,810,491.802,810,491.80政府补助6,679,640.056,679,640.05合计801,849,607.89

784,843,560.36

（3）按账龄披露

‐43‐

账龄2024年6月30日1年以内783,948,784.091至2年394,240.002至3年-3年以上17,506,583.80合计801,849,607.89

账龄2023年12月31日1年以内764,183,561.821至2年-2至3年2,153,787.253年以上18,506,211.29

合计784,843,560.36

（4）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预

期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

合计2024年1月1日余额4,384,754.44-5,043,694.359,428,448.792024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

513.49

本期转回

本期转销

-本期核销

其他变动

-2024年6月30日余额4,385,267.93-5,043,694.359,428,962.28

整个存续期预期信用损失(已发生信

用减值)

合计2023年1月1日余额4,076,229.57-38,546,217.1542,622,446.722023年1月1日余额在本期

‐44‐

整个存续期预期信用损失(未发生

信用减值)

合计--转入第二阶段

本期计提311,877.08311,877.08本期转回3,352.213,352.21本期转销

-本期核销33,502,522.8033,502,522.80其他变动

-2023年12月31日余额4,384,754.44-5,043,694.359,428,448.79

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据主要是：①合同付款是否发生逾期超过（含）30日；②公司对金融工具信用管理方法是否发生变化；③债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；④是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化；⑤作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

2024年6月

30日按单项计提坏账准备5,043,694.355,043,694.35按组合计提坏账准备4,384,754.44513.494,385,267.93合计9,428,448.79513.49-9,428,962.28

2022年12月

31日计提收回或转回核销其他

2023年12月

31日按单项计提坏账准备38,546,217.1533,502,522.805,043,694.35按组合计提坏账准备4,076,229.57311,877.083,352.214,384,754.44合计42,622,446.72311,877.083,352.2133,502,522.80-9,428,448.79

（6）实际核销的其他应收款。

项目

2024年1月-6月实际核销的其他

应收款金额

2023年实际核销的其他应收款

金额实际核销的其他应收款33,502,522.80

‐45‐

其中：2024年1月-6月无重要的其他应收款核销情况2023年重要的其他应收款核销情况

应收账款性质

核销金额核销原因履行的核销程序

是否因关联交易产生沈阳盛京能源发展集团有限公司

往来款33,502,522.80债务重整按公司审批权限执行是合计33,502,522.80

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人

名称

款项性质

2024年6月30

占其他应收款期末余额合计数的比例(%)

坏账准备期末余额沈阳佳汇物资商贸有限公司

往来款

747,491,419.391年以内

93.22

沈阳金廊热力有限公司

33,669,571.291年以内

4.20

沈阳市沈河区供热管理办公室（拆联补贴）

6,531,210.043年以上

0.812,285,923.51

沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司

2,781,374.741-3年以上

0.35

二热房地产开发公司

2,686,761.433年以上

0.342,686,761.43

合计—793,160,336.89—98.924,972,684.94

债务人名称

往来

款

764,183,561.82

年以内

97.37

6,531,210.04

年以上

0.832,285,923.51

2,759,174.74

2-3年及

年以

上

2,686,761.43

沈阳市大东区房产局热力供暖公司

2,130,748.52

0.282,130,748.52

合计

—778,291,456.55—99.177,103,433.46

（8）涉及政府补助的应收款项

‐46‐

政府补助项目名称

30日

期末账龄

及依据沈阳市沈河区供热管理办公室拆联补贴6,531,210.043年以上待房产局拨付后收取沈阳市皇姑区城市建设事务服务中心拆联补贴118,130.013年以上待房产局拨付后收取沈阳市大东区供热管理办公室拆联补贴30,300.003年以上待房产局拨付后收取合计6,679,640.05

（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（10）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

（五）存货

2024年6月30日2023年12月31日存货类别

账面余额

存货跌价准备/合同履约成本减值准备

账面价值账面余额

账面价值原材料64,262,284.303,084.4564,259,199.8551,796,071.653,205.7551,792,865.90周转材料1,647,377.651,647,377.651,511,616.601,511,616.60合计65,909,661.953,084.4565,906,577.5053,307,688.253,205.7553,304,482.50

2、存货跌价准备的增减变动情况

本期增加额本期减少额存货类别

计提其他转回转销其他

日原材料3,205.75121.303,084.45合计3,205.75121.303,084.45

‐47‐

2022年12月31日

2023年12月31日原材料3,205.753,205.75合计3,205.753,205.75

（六）其他流动资产

项目2024年6月30日2023年12月31日增值税留抵税额23,130,692.0515,384,017.85预缴税费274,007.411,917,026.07待认证进项税额215,202.30294,285.13其他52,767.2188,123.55合计23,672,668.9717,683,452.60

（七）长期股权投资

本期增减变动投资单位

追加投资减少投资

权益法下确认的投资损益

其他

综合

收益

调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他2024年6月30日

减值准备期

末余额

合营企业100,000.00100,000.00100,000.00秦皇岛惠天度假酒店有限公司

100,000.00100,000.00100,000.00合计100,000.00100,000.00100,000.00

2022年12

月31日

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损

益

宣告发放现金股利或利

润

2023年12

合营企业100,000.00100,000.00100,000.00

‐48‐

其他2023年12月31日

秦皇岛惠天度假酒店有限公司

（八）投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.2023

年

月

日余额

-2.本期增加金额

-1,035,549.151,035,549.15（

）外购

-（

）存货\固定资产\在建工程转入

）其他转入

1,035,549.151,035,549.153.本期减少金额

--（

）处置

）其他转出

-

4.2024

1,035,549.15-1,035,549.15

二、累计折旧

604,069.45604,069.45（

）计提或摊销

）其他

604,069.45604,069.453.本期减少金额

604,069.45-604,069.45

三、减值准备

）计提

-3.本期减少金额

--

‐49‐

项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计（

----

四、账面价值

1.2024

日账面价值

431,479.70-431,479.70

2.2023

---

（九）固定资产

项目2024年6月30日2023年12月31日固定资产1,010,688,541.711,064,396,259.40固定资产清理

合计1,010,688,541.711,064,396,259.40

1、固定资产情况

项目房屋及建筑物生产设备锅炉热网管线运输设备管理用具合计

一、账面原

值

197,405,819.52528,038,040.27180,532,915.511,475,654,971.8510,011,328.375,461,180.382,397,104,255.902.本期增加金额

-290,670.71-（

）购置

）在建工程转入

290,670.71（

3.本期减少金额

（

）处置或报废

二、累计折

旧

113,740,960.73268,481,333.7922,455,503.21915,664,308.258,610,520.273,755,370.251,332,707,996.50

‐50‐

项目房屋及建筑物生产设备锅炉热网管线运输设备管理用具合计2.本期增加金额

2,397,022.5113,676,619.256,234,695.5831,378,949.04166,613.16144,488.8653,998,388.40（

2,397,022.5113,676,619.256,234,695.5831,378,949.04166,613.16144,488.8653,998,388.40

116,137,983.24282,157,953.0428,690,198.79947,043,257.298,777,133.433,899,859.111,386,706,384.90

三、减值准

备

2.本期增加金额

-------

四、账面价

81,267,836.28245,880,087.23151,842,716.72528,902,385.271,234,194.941,561,321.271,010,688,541.71

83,664,858.79259,556,706.48158,077,412.30559,990,663.601,400,808.101,705,810.131,064,396,259.40

‐51‐

房屋及建筑

物

生产设备锅炉热网管线运输设备管理用具合计

1.2022

235,760,231.36522,640,739.70180,412,085.171,422,733,967.2110,011,328.375,436,736.322,376,995,088.132.本期增加金额

-47,178,309.11100,489,961.5566,916,466.34-54,338.09214,639,075.09（

47,178,309.11100,489,961.5566,916,466.3454,338.09214,639,075.09（

38,354,411.8441,781,008.54100,369,131.2113,995,461.70-29,894.03194,529,907.32（

38,354,411.8438,354,411.84（

41,781,008.54100,369,131.2113,995,461.7029,894.03156,175,495.48

4.2023

197,405,819.52528,038,040.27180,532,915.511,475,654,971.8510,011,328.375,461,180.382,397,104,255.90

126,946,647.52246,370,042.3817,617,218.23859,016,977.468,190,212.943,465,289.501,261,606,388.032.本期增加金额

6,892,264.7927,233,483.0212,462,342.7359,984,979.22420,307.33306,656.07107,300,033.16（

20,097,951.585,122,191.617,624,057.753,337,648.43-16,575.3236,198,424.69（

20,097,951.5820,097,951.58（

5,122,191.617,624,057.753,337,648.4316,575.3216,100,473.11

‐52‐

-------（

2.2022

108,813,583.84276,270,697.32162,794,866.94563,716,989.751,821,115.431,971,446.821,115,388,700.10注：公司部分房屋暂未办理权属证明，主要原因包括在供暖小区内建设的换热站所占用土地为公用地，无法分割土地使用证，即无法办理本公司所建换热站的产权证；近几年在沈阳市政府联片供暖的号召下，本公司新接收的供暖小区内原有换热站无房产建设手续，暂无法办理所接收换热站的产权证；另有抵账抹入房屋及购置、新建的其他房屋的产权登记手续正在办理中。本公司账面价值48,729,133.30元无产权证明。

2、通过经营租赁租出的固定资产

2024年6月30日原

累计折旧减值准备

2024年6月30日账

面价值房屋及建筑物14,800,273.2414,498,519.23301,754.01生产设备132,934,879.93130,276,182.332,658,697.60锅炉30,881,989.4730,264,349.68617,639.79热网管线637,840,756.70625,083,941.5712,756,815.13运输设备5,057,408.095,006,834.0150,574.08

‐53‐

面价值管理用具1,421,075.061,364,232.0656,843.00合计822,936,382.49806,494,058.88-16,442,323.62

原值

账面价值房屋及建筑物14,800,273.2414,498,519.23301,754.01生产设备132,934,879.93130,276,182.332,658,697.60锅炉30,881,989.4730,264,349.68617,639.79热网管线637,840,756.70625,083,941.5712,756,815.13运输设备5,057,408.095,006,834.0150,574.08管理用具1,421,075.061,364,232.0656,843.00合计822,936,382.49806,494,058.88-16,442,323.62

（十）在建工程

2023年12月31日项目

减值准备

账面价值在建工程52,597,331.6852,597,331.6822,665,290.25

22,665,290.25工程物资

-合计52,597,331.6852,597,331.6822,665,290.25-22,665,290.25

1、在建工程情况

账面价值生产设备3,118,544.343,118,544.343,090,034.323,090,034.32锅炉-热网管线49,478,787.3449,478,787.3419,575,255.9319,575,255.93合计52,597,331.6852,597,331.6822,665,290.25-22,665,290.25

2、重要在建工程项目变动情况

‐54‐

项目名称

2023年12月31日余额

本期增加额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

2024年6月30日余额

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：

本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

热源改造

386,365.18-12,742.37373,622.8199%

自有资金热网改造

12,997,030.962,432,699.96290,670.7115,139,060.2191%

自有资金新建管线

6,578,224.9727,761,502.1634,339,727.1392%

自有资金自控系统工程

1,599,327.681,599,327.6867%

自有资金技术改选

-1,188.41-1,188.41100%

自有资金更新改造

-3,673.54-3,673.54100%

自有资金设备购置

476,039.0949,855.37525,894.4696%

自有资金新建换热站

537,582.69-3,741.03533,841.6698%

自有资金脱硫除尘改造

90,719.6890,719.6897%

自有资金合计22,665,290.2530,222,712.14290,670.7152,597,331.68

2022年12月31日余额

利息资本化累计金

额

本期利息资本化金

热源改造386,365.1812,313,921.269,278,163.383,035,757.8886,365.1899%

自有资金热网改造13,112,596.71176,838,824.06176,954,389.8112,997,030.9691%

自有资金

‐55‐

31日余额

本期转入固定资

产金额

工程进度利息资本化累计金

新建管线6,168,738.4519,430,586.0219,021,099.506,578,224.9792%

1,577,203.7967,443.8945,320.001,599,327.6867%

自有资金技术改造35,636.4435,636.44

%

自有资金设备购置476,039.097,717,779.447,717,779.44476,039.0996%

自有资金新建换热站537,582.691,386,686.521,386,686.52537,582.6998%

自有资金合计22,349,245.59217,990,877.63214,639,075.093,035,757.8822,665,290.25

（十一）使用权资产

项目房屋及建筑物生产设备锅炉热网管线土地使用权合计

1、2023年12月

1,321,345.823,683,397.134,607,139.469,611,882.41

2、本年增加金额

（1）租用

3、本年减少金额

------

（1）处置

4、2024年6月30

1,321,345.823,683,397.133,743,812.408,748,555.35

--215,831.76215,831.76

（1）计提

215,831.76215,831.76

（2）其他

1,321,345.823,683,397.13--3,959,644.168,964,387.11

‐56‐

1、2024年6月30

647,495.30647,495.30

2、2023年12月

31日账面价值

--863,327.06863,327.06

1、2022年12月

----863,327.06863,327.06

863,327.06863,327.06

4、2023年12月

1,321,345.823,683,397.13--4,607,139.469,611,882.41

1,093,527.593,048,328.653,098,327.517,240,183.75

227,818.23635,068.48--645,484.891,508,371.60

227,818.23635,068.48645,484.891,508,371.60

1,321,345.823,683,397.13--3,743,812.408,748,555.35

‐57‐

项目房屋及建筑物生产设备锅炉热网管线土地使用权合计31日余额

2、2022年12月

（十二）无形资产

项目土地使用权计算机软件特许权使用费合计

1.2023年12月31日余额

33,315,655.506,943,615.001,866,914.1642,126,184.66

（1）购置

（2）其他转入

12,590,097.6212,590,097.62

4.2024年6月30日余额

45,905,753.126,943,615.001,866,914.1654,716,282.28

二、累计摊销

16,935,458.231,604,901.38688,980.2319,229,339.84

7,677,357.29342,103.1466,675.518,086,135.94

333,156.54342,103.1466,675.51741,935.19

7,344,200.757,344,200.75

24,612,815.521,947,004.52755,655.7427,315,475.78

1.2024年6月30日账面价值

21,292,937.604,996,610.481,111,258.4227,400,806.50

2.2023年12月31日账面价

16,380,197.275,338,713.621,177,933.9322,896,844.82

‐58‐

1.2022年12月31日余额

42,372,342.206,943,615.0049,315,957.20

1,866,914.161,866,914.16

9,056,686.709,056,686.70

4.2023年12月31日余额

20,664,859.16920,695.1021,585,554.26

802,163.40684,206.28688,980.232,175,349.91

4,531,564.334,531,564.33

1.2023年12月31日账面

价值

2.2022年12月31日账面

21,707,483.046,022,919.9027,730,402.94

（十三）长期待摊费用

类别

本期增加额本期摊销额其他减少额

日余额内退人员管理费9,709,982.61334,827.009,375,155.61合计9,709,982.61334,827.009,375,155.61

日余额内退人员管理费10,044,809.60334,826.999,709,982.61合计10,044,809.60334,826.999,709,982.61

（十四）递延所得税资产、递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债明细

2024年6月30日余额2023年12月31日余额项目递延所得税

资产/负债

可抵扣/应纳税

暂时性差异

递延所得税资产/负债

一、递延所得税资产

161,873.83647,495.30215,831.77863,327.06

‐59‐

2024年6月30日余额2023年12月31日余额项目

递延所得税

暂时性差异资产减值准备

可抵扣亏损

预计负债

租赁负债161,873.83647,495.30215,831.77863,327.06

二、递延所得税负债

161,873.83647,495.30215,831.77863,327.06使用权资产161,873.83647,495.30215,831.77863,327.06

2、未确认递延所得税资产明细

项目2024年6月30日余额2023年12月31日余额可抵扣暂时性差异89,756,244.2180,305,260.39可抵扣亏损815,638,524.86846,540,405.30租赁负债6,168,781.78预计负债3,533,274.643,229,478.21

合计915,096,825.49930,075,143.90

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2024年6月30日余额2023年12月31日余额2024年106,571,863.002025年67,679,867.7367,679,867.732026年98,253,336.7398,253,336.732027年574,035,337.84574,035,337.842028年2029年75,669,982.56

合计815,638,524.86846,540,405.30

（十五）其他非流动资产

项目2024年6月30日2023年12月31日预付工程款56,199,734.2239,011,186.76

合计56,199,734.2239,011,186.76

（十六）所有权或使用权受到限制的资产

1、账面资产

项目2024年6月30日账面价值受限原因货币资金15,259,371.71保证金等使用受到限制

‐60‐

项目2024年6月30日账面价值受限原因合计15,259,371.71

项目2023年12月31日账面价值受限原因货币资金13,581,036.42保证金等使用受到限制合计13,581,036.42

2、供热收费权

2024年1月-6月担保额度（万元）

受限原因沈阳市第二热力有限公司供热收费权

32,000.00

沈阳燃气集团有限公司为母公司沈阳惠天热电股份有限公司在盛京银行贷款3.2亿提供担保。母公司沈阳惠天热电股份有限公司以拥有的部分供热资产作抵押和本公司部分供热收费权作质押，沈阳燃气集团有限公司提供反担保，担保金额为3.2亿元。沈阳市第二热力有限公司供热收费权

30,000.00

母公司沈阳惠天热电股份有限公司向辽沈银行股份有限公司申请银行综合授信业务3亿元，以本公司拥有的沈河和大东区域部分供热收费权作质押。

2023年度担保额度（万元）

（十七）短期借款

借款条件2024年6月30日余额2023年12月31日余额保证借款647,348,485.19361,091,860.80

合计647,348,485.19361,091,860.80

（十八）应付账款

2023年12月31日余额材料款196,242,910.40131,452,215.48工程款99,778,955.49135,541,499.76

‐61‐

2023年12月31日余额其他36,023,798.6133,941,928.40合计332,045,664.50300,935,643.64账龄超过1年的重要应付账款

债权单位名称2024年6月30日余额未偿还原因

沈阳世杰电器有限公司

12,205,774.43尚未结算

同方泰德国际科技（北京）有限公司

11,866,492.76尚未结算

辽宁冶金设计研究院有限公司

7,188,626.08尚未结算

抚顺恒益科技滤材有限公司

7,118,756.42尚未结算

辽宁新煜建设有限公司

4,562,585.10尚未结算

42,942,234.79

债权单位名称2023年12月31日余额未偿还原因沈阳世杰电器有限公司

26,182,064.17尚未结算

7,833,739.14尚未结算

7,242,675.00尚未结算

55,565,860.81

（十九）合同负债

2023年12月31日预收采暖费2,617,723.83375,856,054.48预收工程款7,771,868.042,500,374.26其他381,638.23335,749.00合计10,771,230.10378,692,177.74

（二十）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬分类列示

2023年

本期减少额2024年

一、短期薪酬

31,237,002.7731,237,002.77-

二、离职后福利

-设定提存计划

2,797,064.192,797,064.19-

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

五、其他

12,934,450.762,279,394.0010,655,056.76

‐62‐

日余额合计

12,934,450.7634,034,066.9636,313,460.9610,655,056.76

2022年

本期减少额

63,291,463.5363,291,463.53-

6,671,642.516,671,642.51-

3,339,721.763,339,721.76-

37,344,374.8055,806.7324,465,730.7712,934,450.76合计

40,684,096.5670,018,912.7797,768,558.5712,934,450.76

2、短期职工薪酬情况

本期增加额本期减少额

30日余额

一、工资、奖金、津贴和补贴

26,708,277.9426,708,277.94

二、职工福利费

52,145.6052,145.60

三、社会保险费

1,966,070.231,966,070.23其中：医疗保险费1,723,265.401,723,265.40工伤保险费242,804.83242,804.83生育保险费

四、住房公积金

2,159,595.702,159,595.70

五、工会经费和职工教育经费

350,913.30350,913.30

六、短期带薪缺勤

八、其他短期薪酬

合计31,237,002.7731,237,002.77

52,217,362.6752,217,362.67

1,678,739.551,678,739.55

4,352,713.834,352,713.83其中：医疗保险费3,548,217.343,548,217.34工伤保险费580,360.49580,360.49

‐63‐

31日余额生育保险费

其他224,136.00224,136.00

4,201,786.604,201,786.60

840,860.88840,860.88

合计63,291,463.5363,291,463.53

3、设定提存计划情况

项目2023年

本期增加

本期减少2024年

一、基本养老保险

2,712,304.642,712,304.64

二、失业保险费

84,759.5584,759.55

三、企业年金缴费

2,797,064.192,797,064.19

项目2022年

本期减少2023年

6,469,477.976,469,477.97

202,164.54202,164.54

6,671,642.516,671,642.51

（二十一）应交税费

税种2024年6月30日余额2023年12月31日余额环保税1,738.63778,929.61房产税51,812.5362,478.35土地使用税11,672.8664,009.73个人所得税

合计65,224.02905,417.69

（二十二）其他应付款

种类2024年6月30日余额2023年12月31日余额应付利息应付股利其他应付款1,204,983,318.361,045,194,651.27

‐64‐

种类2024年6月30日余额2023年12月31日余额合计1,204,983,318.361,045,194,651.27

1、其他应付款

款项性质2024年6月30日余额2023年12月31日余额质保金押金及保证金应付暂收单位款项（往来款）1,202,940,482.681,040,526,751.29代付款2,042,835.684,667,899.98其他

合计1,204,983,318.361,045,194,651.27账龄超过1年的重要其他应付款

单位名称2024年6月30日余额未偿还原因沈阳市热力工程设计研究院

596,263,943.37项目往来款未偿还沈阳热力工业安装工程公司

19,584,828.39项目往来款未偿还环保投资公司

9,512,000.00项目往来款未偿还沈阳惠盛供热有限责任公司

1,708,333.33项目往来款未偿还沈海热网筹建处

775,407.13项目往来款未偿还合计

627,844,512.22

单位名称2023年12月31日余额未偿还原因沈阳市热力工程设计研究院

482,103,803.37项目往来款未偿还沈阳热力工业安装工程公司

19,730,365.51项目往来款未偿还环保投资公司

513,829,909.34

（二十三）一年内到期的非流动负债

余额

余额一年内到期的长期借款一年内到期的租赁负债4,505,049.414,428,331.26一年内到期的长期应付款一年内到期的长期应付职工薪酬

合计4,505,049.414,428,331.26

（二十四）租赁负债

‐65‐

借款条件

余额租赁付款额2,518,466.554,682,343.96减：未确认融资费用207,238.8899,247.34合计2,311,227.674,583,096.62

（二十五）长期应付款

本期增加本期减少

2024年6月30日长期应付款

专项应付款1,186,780.001,186,780.00合计1,186,780.00--1,186,780.00

日长期应付款

1、专项应付款

日三供一业移交1,186,780.001,186,780.00合计1,186,780.001,186,780.00

（二十六）长期应付职工薪酬

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

三、其他长期福利

合计-

‐66‐

24,542,231.7124,542,231.71

合计24,542,231.71-24,542,231.71

（二十七）预计负债

项目2024年6月30日余额2023年12月31日余额形成原因未决诉讼3,169,974.642,866,178.21其他363,300.00363,300.00

预提沈东热源土地收储地上物搬迁费用

合计3,533,274.643,229,478.21

注：关于未决诉讼形成的预计负债详细情况披露，详见附注十、“承诺及或有事项”。

（二十八）递延收益

形成原因政府补助25,017,004.443,400,636.8021,616,367.64拨款融资租赁

合计25,017,004.44-3,400,636.8021,616,367.64

形成原因政府补助31,818,278.046,801,273.6025,017,004.44拨款融资租赁

合计31,818,278.04-6,801,273.6025,017,004.44

涉及政府补助的项目

本期新增补助金额

本期计入损益金额

‐67‐

本期计入损

益金额

（二十九）实收资本

本次变动增减（+、-）项目

发行新股

送股

公积金

转股

小计

2024年6月30日余

额沈阳惠天热电股份有限公司

50,000,000.0050,000,000.00合计50,000,000.0050,000,000.00

余额沈阳惠天热电股份有限公司

‐68‐

（三十）资本公积

额资本溢价（股本溢价）222,412,909.78222,412,909.78其他资本公积736,552,602.30736,552,602.30

合计958,965,512.08-958,965,512.08

余额资本溢价（股本溢价）222,412,909.78222,412,909.78其他资本公积76,627,800.00659,924,802.30736,552,602.30

合计299,040,709.78659,924,802.30-958,965,512.08

（三十一）专项储备

余额安全生产费36,824,753.772,305,198.66234,020.5838,895,931.85

合计36,824,753.772,305,198.66234,020.5838,895,931.85

2023年12月31日余额安全生产费33,431,062.853,912,983.45519,292.5336,824,753.77

合计33,431,062.853,912,983.45519,292.5336,824,753.77

（三十二）盈余公积

额法定盈余公积17,505,792.6917,505,792.69任意盈余公积73,735.7273,735.72合计17,579,528.41--17,579,528.41

余额法定盈余公积17,505,792.6917,505,792.69任意盈余公积73,735.7273,735.72合计17,579,528.41--17,579,528.41

（三十三）未分配利润

‐69‐

项目2024年6月30日余额2023年12月31日余额调整前上期末未分配利润-926,796,939.33-923,523,867.67调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-926,796,939.33-923,523,867.67加：本期归属于母公司所有者的净利润-93,361,102.05-3,273,071.66减：提取法定盈余公积数提取任意盈余公积数应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润-1,020,158,041.38-926,796,939.33

（三十四）营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

2024年1月-6月金额2023年度金额项目

收入成本收入成本主营业务481,197,826.57550,577,530.49832,297,738.181,026,736,439.66其他业务1,958,369.89合计481,197,826.57550,577,530.49834,256,108.071,026,736,439.66

2、本年合同产生的收入情况

收入成本收入成本

一、商品类型

481,197,826.57550,577,530.49834,256,108.071,026,736,439.66供暖供气481,197,826.57550,313,499.39816,170,748.781,018,582,159.01供暖工程264,031.1016,126,989.408,154,280.65安装工程

设计费

房屋出租1,390,449.55材料销售

其他567,920.34

二、按经营地区分类

481,197,826.57550,577,530.49834,256,108.071,026,736,439.66辽宁地区481,197,826.57550,577,530.49834,256,108.071,026,736,439.66其他地区

类

481,197,826.57550,577,530.49834,256,108.071,026,736,439.66在某一时点转让537,535.13在某一时段内转让481,197,826.57550,577,530.49833,718,572.941,026,736,439.66合计481,197,826.57550,577,530.49834,256,108.071,026,736,439.66

（三十五）税金及附加

‐70‐

项目2024年1月-6月金额2023年度金额环保税1,417,544.86926,860.04房产税132,123.011,329,931.74土地使用税-130,629.762,168,692.24印花税231,080.07117,061.61车船税11,366.0227,727.58合计1,661,484.204,570,273.21

（三十六）销售费用

项目2024年1月-6月金额2023年度金额职工薪酬2,133,224.192,674,556.24业务宣传经费876,799.03办公费修理费1,886.79其他47,798.71合计2,133,224.193,601,040.77

（三十七）管理费用

项目2024年1月-6月金额2023年度金额职工薪酬1,280,443.216,601,719.03办公费40,967.9279,420.35折旧费371,138.621,208,561.56长期待摊费用摊销328,196.76328,196.75无形资产摊销675,259.681,486,369.68中介机构费188,679.24208,096.72物料消耗40,728.20差旅费8,722.138,060.10业务招待费14,839.09租赁费其他费用639,649.273,404,550.57合计3,533,056.8313,380,542.05

（三十八）财务费用

项目2024年1月-6月金额2023年度金额利息支出13,718,638.0644,730,620.72减：利息收入277,290.52116,698.86手续费22,797.19883,840.22确认的融资费用146,021.20

‐71‐

项目2024年1月-6月金额2023年度金额其他

合计13,610,165.9345,497,762.08

（三十九）其他收益

项目2024年1月-6月金额2023年度金额政府补助7,769,277.9714,733,820.34债务重组收益其他2,700.1612,407.82合计7,771,978.1314,746,228.16政府补助项目明细：

项目2024年1月-6月金额2023年度金额脱硫除尘改造补贴

375,086.40750,172.80沈空热源建设补贴资金

1,428,571.442,857,142.88烟尘治理补贴资金

175,075.44350,150.88高效煤粉锅炉节能改造

24,285.7248,571.44沈海热网与沈海热力热网联网工程

55,357.14110,714.28非电燃煤锅炉除尘器升级改造项目

623,142.541,246,285.08燃煤锅炉淘汰项目

164,082.12328,164.24非电燃煤锅炉脱硫改造项目

555,036.001,110,072.00贷款贴息补贴款北方冬季清洁取暖补助资金

7,932,546.742022年老旧小区改项目政府补助4,368,641.17合计7,769,277.9714,733,820.34

（四十）信用减值损失

项目2024年1月-6月金额2023年度金额应收账款坏账损失-9,450,591.63-2,205,333.86其他应收款坏账损失-513.49-308,524.87预付款项坏账损失

合计-9,451,105.12-2,513,858.73

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

（四十一）资产处置收益

项目2024年1月-6月金额2023年度金额固定资产处置利得或损失196,621,755.85无形资产处置利得或损失47,502,868.35

‐72‐

项目2024年1月-6月金额2023年度金额合计244,124,624.20

注：2023年度资产处置收益主要为本公司有2块土地及地上建筑物被政府征收形成的收益，详细情况见附注十二、（二）。

（四十二）营业外收入

1、营业外收入分项列示

项目2024年1月-6月金额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废得利罚款收入违约金收入其他

294.64294.64

294.64

2023年度金额

计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废得利罚款收入43,428.0043,428.00违约金收入2,554,607.352,554,607.35其他374,128.55374,128.55

合计2,972,163.902,972,163.90

（四十三）营业外支出

项目2024年1月-6月金额计入当期非经常性损益的金额诉讼赔偿支出1,364,580.131,364,580.13其他

54.5054.50合计1,364,634.631,364,634.63

项目2023年度金额计入当期非经常性损益的金额诉讼赔偿支出1,876,058.541,876,058.54其他1,196,220.951,196,220.95合计3,072,279.493,072,279.49

（四十四）所得税费用

1、所得税费用明细

2024年1月-6月金额2023年度金额当期所得税费用递延所得税费用调整以前期间所得税费用

‐73‐

2024年1月-6月金额2023年度金额合计

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目2024年度1月-6月金额2023年度金额利润总额-93,361,102.05-3,273,071.66按法定/适用税率计算的所得税费用-23,340,275.51-818,267.92调整以前期间所得税的影响-1,896,017.79不可抵扣的成本、费用和损失的影响517,808.15306,813.33使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响3,904,971.732,407,472.38本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响18,917,495.64本期转回以前期间确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异/可抵扣亏损金额的影响其他所得税费用

（四十五）现金流量表

1、收到其他与经营活动有关的现金

项目2024年度1月-6月金额2023年度金额政府补助4,368,641.177,932,546.74利息收入277,290.52116,698.86往来款项295,276,379.441,354,316,954.44其他176,189.981,032,097.84合计300,098,501.111,363,398,297.88

2、支付其他与经营活动有关的现金

项目2024年度1月-6月金额2023年度金额业务宣传经费

-876,799.03办公费

40,967.9279,420.35差旅费

8,722.138,060.10业务招待费

-14,839.09车辆费用

22,433.6959,956.09中介机构服务费

188,679.24208,096.72手续费支出

22,797.19883,840.22往来款项

222,155,523.341,197,901,475.86其他

2,549,036.353,084,495.09

‐74‐

项目2024年度1月-6月金额2023年度金额合计

224,988,159.861,203,116,982.55

（四十六）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

项目2024年度1月-6月金额2023年度金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-93,361,102.05-3,273,071.66加：资产减值准备信用减值损失9,451,105.122,513,858.73固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧53,998,388.40107,300,033.16使用权资产折旧215,831.761,508,371.60无形资产摊销741,935.192,175,349.91长期待摊费用摊销334,827.00334,826.99处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）

-244,124,624.20固定资产报废损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列）财务费用（收益以“-”号填列）13,693,788.0644,730,620.72投资损失（收益以“-”号填列）递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）53,957.94-215,831.77递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-53,957.94215,831.77存货的减少（增加以“-”号填列）-12,601,973.704,559,105.14经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-5,523,104.94-241,274,149.41经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-159,287,016.45707,058,569.84其他-8,997,010.38-4,761,515.94其中:非现金的货币资金减少-1,678,335.29-2,551,524.17经营性流动资产减少-5,989,216.371,197,590.91经营性递延收益增加-3,400,636.80-6,801,273.60专项储备的增加2,071,178.083,393,690.92其他经营活动产生的现金流量净额-201,334,331.99376,747,374.88

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

——债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

——现金的期末余额5,766,201.5415,268,100.48减：现金的年初余额15,268,100.485,671,262.17加：现金等价物的期末余额

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项目2024年度1月-6月金额2023年度金额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额-9,501,898.949,596,838.31

2、现金及现金等价物

一、现金

5,766,201.5415,268,100.48其中：库存现金

82.4482.44可随时用于支付的银行存款5,766,119.1015,268,018.04可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额

5,766,201.5415,268,100.48其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

（四十七）租赁

（1）使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、(十二)和六、（二十六）。

（2）计入当年损益情况

计入2024年1月-6月损益计入2023年度损益项目

列报项目金额列报项目金额售后租回交易

资产处置损益235,516,558.67

（3）售后租回交易

本公司有2块土地及地上建筑物被政府征收，征收补偿金额为273,480,400.00元，其中有1块在用热源地块需要短期内继续使用，本公司与代表沈阳市土地储备中心的大东区城市更新局分别签订《土地临时利用协议》，协议约定临时利用期限为资产交接次日起两年，费用以地价会审定价格为准，即：大东区东辽街45号4,682,343.98元/年，详细情况见附注十

三、（二）。根据交易条款和条件，此次交易行为符合《企业会计准则14号-收入》中关于销

与经营租赁有关的信息：

（1）计入本年损益情况

计入2024年1月-6月损益

计入2023年度损益项目

列报项目金额列报项目金额租赁收入其他业务收入其他业务收入1,390,449.55

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（四十八）政府补助

种类金额列报项目

计入2024年1月-6月

损益的金额脱硫除尘改造补贴

375,086.40递延收益/其他收益

375,086.40非电燃煤锅炉除尘器升级改造项目

623,142.54递延收益/其他收益623,142.54烟尘治理补贴资金

175,075.44递延收益/其他收益175,075.44高效煤粉炉节能改造

24,285.72递延收益/其他收益24,285.72沈空热源建设补贴资金

1,428,571.44递延收益/其他收益1,428,571.44沈海热网与沈海热力热网联网工程

55,357.14递延收益/其他收益55,357.14燃煤锅炉淘汰项目

164,082.12递延收益/其他收益

164,082.122022年老旧小区改项目政府补助

4,368,641.17递延收益/其他收益4,368,641.17非电燃煤锅炉脱硫改造项目

555,036.00递延收益/其他收益555,036.00合计7,769,277.977,769,277.97

计入2023年度损益的

金额脱硫除尘改造补贴

750,172.80递延收益/其他收益750,172.80非电燃煤锅炉除尘器升级改造项目

1,246,285.08递延收益/其他收益1,246,285.08烟尘治理补贴资金

350,150.88递延收益/其他收益350,150.88高效煤粉炉节能改造

48,571.44递延收益/其他收益48,571.44沈空热源建设补贴资金

2,857,142.88递延收益/其他收益2,857,142.88沈海热网与沈海热力热网联网工程

110,714.28递延收益/其他收益110,714.28燃煤锅炉淘汰项目

328,164.24递延收益/其他收益328,164.24收

年北方冬季清洁取暖补助资金

7,932,546.74递延收益/其他收益7,932,546.74非电燃煤锅炉脱硫改造项目

1,110,072.00递延收益/其他收益

1,110,072.00合计14,733,820.3414,733,820.34

（一）各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建

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立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（二）本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。管

理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收款项和其他应收款等。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施：

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。

2、流动性风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

截止2024年6月30日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2024年6月30日项目

1年以内1-5年5年以上合计短期借款647,348,485.19647,348,485.19应付账款332,045,664.50332,045,664.50其他应付款1,204,983,318.361,204,983,318.36

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1年以内1-5年5年以上合计一年内到期的非流动负债4,505,049.41

4,505,049.41

租赁负债2,311,227.672,311,227.67长期应付款1,186,780.001,186,780.00小计2,188,882,517.463,498,007.672,192,380,525.13

续

2023年12月31日余额项目

1年以内1-5年5年以上合计短期借款361,091,860.80361,091,860.80应付账款300,935,643.64300,935,643.64其他应付款1,045,194,651.271,045,194,651.27一年内到期的非流动负债4,428,331.264,428,331.26租赁负债4,583,096.624,583,096.62长期应付款1,186,780.001,186,780.00小计1,711,650,486.975,769,876.621,717,420,363.59

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要指利率风险。

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平，利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

八、关联方及关联交易

（一）本公司的母公司情况

母公司名称注册地

业务性质

注册资本（万元）

母公司对本企业的持股比例(%)

母公司对本企业的表决权比例(%)沈阳惠天热电股份有限公司

沈阳市供暖53,283.2976100.00100.00

（二）本公司的合营和联营企业情况

本企业的合营或联营企业详见本附注六、（八）。

（三）其他关联方情况

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其他关联方名称其他关联方与本公司关系沈阳热力工业安装工程有限公司本公司母公司的子公司沈阳市热力工程设计研究院有限公司本公司母公司的子公司

沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司本公司母公司的子公司

沈阳惠天股权投资有限公司本公司母公司的子公司沈阳惠天环保供热有限责任公司本公司母公司的子公司

秦皇岛惠天度假酒店有限公司本公司母公司的子公司

沈阳金廊热力有限公司本公司母公司的子公司

沈阳佳汇物资商贸有限公司本公司母公司的子公司

沈阳润电热力有限公司本公司母公司的控股股东沈阳盛京能源发展集团有限公司本公司母公司控股股东的子公司沈阳圣达热力供暖有限责任公司本公司母公司控股股东的子公司

沈阳惠涌供热有限责任公司本公司母公司控股股东的子公司

沈阳惠盛供热有限责任公司本公司母公司控股股东的子公司

沈阳惠涌辽中供热有限公司本公司母公司控股股东的子公司

沈阳沈东热电有限公司本公司母公司控股股东的子公司

（四）关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）购买商品/接受劳务情况

关联方名称

关联交易类型

关联交易内容

2024年1月-6月发生额

2023年度发生额沈阳热力工业安装工程公司

接受劳务工程项目

沈阳市热力工程设计研究院

接受劳务设计费

沈阳佳汇物资商贸有限公司

购买商品采购煤炭

25,834,700.59沈阳惠天热电股份有限公司

87,847,289.20

（2）出售商品/提供劳务情况

2024年1月-6月金额

2023年度金额沈阳金廊热力有限公司

销售商品

销售热费

20,158,095.0246,236,865.84

2、关联担保情况

担保方被担保方担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否履行完毕沈阳惠天热电股份有限公司、沈阳热力工业安装工程有限公司

沈阳市第二热力供暖有限公司80,000,000.002023-11-212024-11-21否沈阳惠天热电股份有限公司沈阳市第二热力供暖有限公司154,400,000.002023-12-72024-12-4否沈阳惠天热电股份有限公司沈阳市第二热力供暖有限公司230,000,000.002024-3-212025-3-21否沈阳惠天热电股份有限公司沈阳市第二热力供暖有限公司142,000,000.002023-12-72024-12-5否

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担保是否履行完毕沈阳惠天热电股份有限公司沈阳市第二热力供暖有限公司40,000,000.002023-8-302024-8-30否沈阳市第二热力供暖有限公司、沈阳盛京能源发展集团有限公司

沈阳惠天热电股份有限公司59,000,000.002021-4-142024-2-6是沈阳市第二热力供暖有限公司、沈阳盛京能源发展集团有限公司

沈阳惠天热电股份有限公司10,000,000.002021-4-142024-2-6是沈阳市第二热力供暖有限公司、沈阳盛京能源发展集团有限公司

沈阳惠天热电股份有限公司159,000,000.002021-4-152024-2-6是沈阳市第二热力供暖有限公司沈阳惠天热电股份有限公司36,000,000.002023-10-232024-7-13否沈阳市第二热力供暖有限公司、沈阳热力工业安装工程有限公司

沈阳惠天热电股份有限公司130,000,000.002023-10-132024-10-13否沈阳市第二热力供暖有限公司沈阳惠天热电股份有限公司300,000,000.002023-8-22025-1-22否沈阳市第二热力供暖有限公司沈阳惠天热电股份有限公司200,000,000.002023-10-312024-10-31否沈阳市第二热力供暖有限公司沈阳惠天热电股份有限公司300,000,000.002020-1-172024-11-21否沈阳市第二热力供暖有限公司沈阳惠天热电股份有限公司300,000,000.002020-3-242025-3-24否沈阳市第二热力供暖有限公司沈阳惠天热电股份有限公司500,000,000.002024-6-192025-6-19否

3、关联租赁情况

出租方名称承租方名称租赁资产种类

2024年1月-6月确认的租赁收入/费用

2023年度确认的租赁收

入/费用沈阳市第二热力供暖有限公司沈阳润电热力有限公司房屋及建筑物

1,025,311.93沈阳惠盛供热有限责任公司沈阳市第二热力供暖有限公司锅炉设备

1,025,311.93

（五）关联方应收应付款项

1、应收项目

2024年6月30日余额2023年12月31日余额项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款

2,781,374.742,759,174.74其他应收款

747,491,419.39764,183,561.82其他应收款

沈阳惠天热电股份有限公司

其他应收款

沈阳盛京能源发展集团有限公司

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33,669,571.29应收账款

沈阳城市公用集团建筑材料有限公司

1,219,639.50426,873.831,219,639.50426,873.83应收账款

11,697,247.71预付账款

沈阳华润热电有限公司

41,801,959.26

2、应付项目

项目名称关联方

余额应付账款

沈阳蓝光星辰防水材料科技有限公司

205,727.78应付账款

沈阳蓝光长空建筑工程有限公司

24,478.58应付账款

沈阳城市公用集团新能源科技有限公司2,340.002,340.00其他应付款

沈阳热力工业安装工程公司

19,584,828.3919,730,365.51其他应付款

596,263,943.37482,103,803.37其他应付款

沈阳惠盛供热有限责任公司

1,708,333.331,708,333.33其他应付款

374,317.42其他应付款

沈阳惠天股权投资有限公司

523,962,134.90应付账款

华润东北电力工程有限公司

4,957,092.874,519,880.66其他应付款

沈阳惠天热电股份有限公司565,416,417.99

九、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

无。

（二）或有事项

未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

公司诉讼至法院。目前未决诉讼有16起，其中：在一审审理过程中的诉讼11起，诉求赔偿损失31.93万元，暂无法预计具体赔偿金额；2023年新增已判决未执行的诉讼5起，判决赔偿金额26.00万元。本公司本期计提预计负债26.00万元。

（2）沈阳快速路建设投资有限公司于2023年10月将本公司诉至法院，要求支付南北快

速干道综合管廊入廊费和日常维护费240.84万元及利息。2024年3月，沈阳市和平区人民法院一审判决第二热力公司给付原告入廊费和日常维护费240.84万元及利息，第二热力公司不服一审判决向沈阳市中级人民法院提起上诉，目前二审未开庭审理，本公司已计提预计负债254.64万元（含利息）

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（3）2023年期间，因建筑施工合同、购销合同、劳务合同等产生纠纷，辽宁恒隆建设

安装工程有限公司等公司将本公司诉至法院，目前未决诉讼有5起，涉诉金额36.85万元。

（4）2023年期间，因供暖面积不达标、健康权及其他纠纷，许世虎等个人及单位将本

公司诉至法院，目前未决诉讼有6起，涉诉金额100.38万元，暂无法预计具体赔偿金额。

将本公司诉讼至法院,目前未决诉讼有28起，其中：在一审审理过程中的诉讼15起，诉求赔偿损失65.72万元，暂无法预计具体赔偿金额；2024年新增已判决未执行的诉讼13起，判决赔偿金额14.17万元。本公司本期计提预计负债14.17万元。

（6）2024年期间，因建工合同等产生纠纷，张军胜等个人将本公司诉至法院，目前未

决诉讼有2起，判决赔偿金额13.10万元。本公司本期计提预计负债13.10万元。

（7）2024年期间，新增岳伟劳动争议产生纠纷1起，判决赔偿金额5.35万元，现岳伟

已将本公司诉至法院，目前一审已开庭，诉求赔偿损失14.90万元，暂无法预计具体赔偿金额。本公司本期计提预计负债5.35万元。

十、资产负债表日后事项

本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项

（一）债务豁免

（二）征收补偿

本公司位于大东区东辽街45号、边城街16-1号共2处土地及地上建筑被列入政府征收范围。2023年12月23日，本公司大东区城市更新局签订了《国有土地上房屋征收与补偿安置货币补偿协议书》，协议约定2处土地及地上建筑征收补偿款共计273,480,400.00元。2023年12月26日，本公司收到征收补偿款273,480,400.00元（其中货币资金收款3,998,400.00元,其余269,482,000.00元由母公司代收）。截至2023年12月29日，各方已办理完资产交