在美国大多数地方，海外投资者和本国居民享有同等购房的权利，因此近年来，许多眼光独到的投资者把目光瞄准了美国房地产市场。在法律体系相当完善的美国,及时缴纳税款是十分重要。对于打算将房产出租获利的投资者来说，有一个问题需要了解，那就是获取的美国租金是否该纳税，按照哪种标准纳税？下面将就此问题为大家详细讲解。
一、普通投资者的"身份"认定及对应税务体系
按照美国现行的税务体系，未获得美国绿卡的中国人在税务问题中的身份为"非居民外籍人士".非居民的应纳税收入一般分为两类：
1、与美国贸易或业务无关的投资收益--通常按30%的固定税率或较低的税收协定税率征收预提所得税；
2、与美国贸易或业务有关的收入，包括就业收入--减去扣除额后，按照适用于美国公民和居民的常规分级所得税率征税。
因此，美国非居民纳税个人可以将房地产出租净收益（扣除出租房产的维护费用等）适用于以上第二类--"与美国贸易或业务有关的收入".海外投资者的这部分美国租金收入，可根据美国公民和居民的常规分级所得税率纳税，而非30%的固定税率。
二、租金收入如何征税
美国与国内税金差别最多的就在于地产税，这个税额因地而异，比较高的德州、纽约州与纽泽西州大约是房屋总价的2%，在加州地产税大约是房屋总值的1.25%，相较于台湾的0.1%-0.3%，美国大概高出五到十倍。但投资美国房地产带来的高额回报其实是大大超过了比国内高的税金，试想：5%-12%的租金回报就算扣去1%-2%的地产税，报酬还是比在国内买房要高出几倍。
三、美国租金纳税的两大注意事项
每年申报，通常，非居民外籍人士在美国拥有出租房产收入的时候，每一年度，需要申报两份税表，一份给联邦申报联邦个人所得税，一份给房产所在州申报州个人所得税。个人所得税的截止日为4月15日，申报上一年度一月至十二月的个人所得。
然而，在最初应申报日期的16个月后，就不能再将租赁收入视为与在美国的贸易或者商业有效关联了，剩余的以往年份（的租赁收入）适用于按总收入纳税的方法。无论外国投资者的个人纳税情况如何，无论美国是否与该投资者所在国是否签订了收入条约，其在美国的房地产的租赁收入或者出售所得都要算作来自美国的收入，需要在美国纳税。
个人所得税为零仍需申报当房产无法顺利出租或因其他原因而入不敷出时，即使个人所得税为零，仍然需要申报。比如，大家一年的美国租金收入为1.2万美元，但物业费、房产税、维修费、水电费等支出共2万美元，则业主出租房产净亏损8千美元。这时，业主千万不要以为出租房产处于亏损状态无需缴纳个人所得税就不需要申报。这种想法是不正确的。因为如果你不做申报，美国国税局会根据此房产的租金收入1万2千美金计算个人所得税。如及时申报，则可避免这样的事情发生。
总的来说，在美国投资房产出租、及转售说涉及到的税务问题以及税务的减免，退税等相当繁复，一般的投资者需要经过详细的规划的计算，以达到最佳的投资结果，向专业的美国房产公司或者机构是相当必要的。