加拿大2024年的报税季开始啦！加拿大的税务居民需要在每年的4月底之前提交纳税申报表，这个期限通常被称为报税季。那么今年报税如何准备？有哪些福利和注意事项？
今年加拿大报税的重要福利
1、在家工作或自雇职业
今年在家工作退税有变化，不再使用统一费率。需雇主填写T2200表格并签字。
坏处是比前2年麻烦，好处是根据个人情况有可能可以申请到更多退款。
2、RRSP注册退休储蓄计划
注册退休储蓄计划RRSP是一种在加拿大联邦政府注册的储蓄计划，可以为退休进行供款，同时也享受供款当年的“税务优惠”。
RRSP供款可抵扣税款，这意味着您当年的纳税申报表上可以扣减这笔金额，您的净收入就会减少意味着纳税金额也会减少。
注意：2024年2月29日是2023纳税年度RRSP供款的最后一天。
3、育儿费用
日托和夏令营等费用以及保姆等托儿服务提供者的费用可以获得抵免。
4、牛奶金
加拿大儿童福利金CCB俗称牛奶金，这是加拿大联邦政府向符合条件的家庭每月支付的福利金，以帮助支付抚养18岁以下儿童的费用。
2023年7月，联邦就宣布牛奶金涨了。6岁以下儿童的年度最高福利增加至7,437加元。6岁至17岁儿童每人金额从5,903加元增加至6,275加元。
为了获得CCB，即使没有收入也必须每年按时提交纳税申报表。
5、消费税抵免退税
商品和服务税/统一销售税(GST/HST)抵免额是季度补贴付款。旨在帮助中低收入的加拿大个人和家庭抵消他们所缴纳的税款。
这项福利无需申请，因为在报税时会自动加入获得抵免。
6、加拿大碳税福利金
气候行动激励金今年不仅金额增加，而且刚被改名成加拿大碳税福利金（CanadaCabonRebates）。退款以直接存款或支票的形式每三个月发放。
7、首次购房者福利
首次购房者或残疾购房者可以申请10,000加币的不可退还税收抵免。
8、学费税收抵免
需要正式税单。抵免额的计算方法是将支付的学费乘以15%。这部分Credits不会直接以现金退还，而是会在在未来工作时可以自动抵扣收入税。并且申报的学费会一直累积，这些Credit如果不使用或没有收入也不会失效！
9、多代同堂房屋装修税收抵免（MHRTC）
MHRTC是一种新的可退税福利，可在2023年所得税和福利申报表中申请。
如果您符合资格，您可以申请特定装修费用的抵免，税收抵免额为您费用的15%，最高可达7,500加币。
10、慈善捐款退税
如果您有捐赠收据（可以在捐赠时随时索取），则对符合条件的慈善机构的所有捐赠都可以从您的税款中扣除。
11、医疗费用退税
不要扔掉您的牙科付款，买处方药等收据，所有这些医疗费用都可以申请税收抵免。
12、加拿大工人福利金（CWB）
CWB为低收入工人提供经济补贴。可以在提交年度纳税申报表时申请该福利。单身纳税人可获得的最高金额为1,428加币，家庭可获得的最高金额为2,461加币。
13、索取搬家费用
如果您因新工作或新学校搬家超过40公里并搬家去接受新工作或您以全日制学生身份搬到新地点学习课程，则您可能有资格申请搬家费用。
14、TFSA税收免费储蓄账户
免税储蓄账户的年度缴款从2023年的6,500加币增加到2024年的7,000加币。虽然不会影响到今年报税，但今年免利息税的存款额度增加了，也是一项福利。
15、省和地区福利
除了这些联邦福利外，每个省和地区都有自己的一套省级税收抵免，可以进一步减轻您的税收负担或有助于获得更大的退税。
大家可以在CRA网站上找到有关这些内容的更多信息：
revenue-agency/services/tax/
individuals/topics/about-your-
tax-return/tax-return/
completing-a-tax-return/
provincial-territorial-tax-
credits-individuals.html
今年报税有哪些注意事项？
1、报税日期
●2024年2月19日
线上报税的最早日期；
●2024年4月30日
报税截止日期；
●2024年6月17日
自雇职业报税截止日期。
2、2023年联邦税率和税阶
您的收入应纳税多少取决于联邦和省的税级。请记住，今年申报的上一年的税款，所以需要参考2023年的联邦和省的所得税税率。
2023年联邦税级和税率为：
●应税收入53,359加元或以下部分的15%；
●应税收入超过53,359加元且不超过106,717加元的部分，税率为20.5%；
●应税收入超过106,717加元且不超过165,430加元的部分，税率为26%；
●应税收入超过165,430加元且不超过235,675加元的部分，税率为29%；
●应税收入超过235,675加元的部分33%。
3、报税方式
●在线报税
使用官方认证的软件在线报税，比如TurboTax、SimpleTax、H&RBlock。
●纸质报税
从加拿大税务局网站下载所需的纳税表格，手动填写并邮寄给税务局。如果去年以纸质形式提交，CRA会在2024年2月19日之前向您邮寄2023年报税文件信件。
●委托给专业会计师报税
如果资产复杂，可以寻求专业税务顾问的协助。
报税准备资料清单
1、个人信息
全名、出生日期及社会保险号码SIN等。
2、纳税申报表
纳税人需要填写所得税和福利（T1）申报表，表格中详细列明了各种收入和扣除项。
3、一般收入
●T4
●T4A
自雇人士收入表。
注意：2月29日是加拿大雇主和CRA签发员工T4、T4A和T5的截止日期。
4、投资收入
●T5
银行存款利息；
●T3
投资收益表；
●T5008
资本利得表；
●T5013
LP投资收益表；
●T1135
海外资产表。
5、退休收入
养老金、退休金、年金和其他收入表；
●T4A（P）
●T4A（OAS）
●T4RSP
RRSP收入报表；
●T4RIF
注册退休收入基金。
6、福利收入
●T4E
●T5007
工人赔偿或社会援助福利。
7、其他可以降低应税收入的费用收据
●RRSP注册退休储蓄计划；
●FHSA首次购房者储蓄账户；
●儿童看护费收据；
●捐款；
●公司员工的T2200就业费用、居家办公费用、工会会费等；
●房主或房东的资本成本津贴（CCA）、搬家费用等；
●学生的学费单T2202A、贷款利息、租房合同或房租支付凭证等；