对涉及办理发票种类核定与调整、发票领用、发票代开等发票业务的纳税人，法定代表人（负责人、业主）需实名登记。
例如A企业需购买发票，法定代表人无论是否到分局领用发票，该法定代表人均应实名登记。
基本步骤为个人用户注册->个人实名认证->绑定企业。
三、用户注册时，为什么会提示“该手机号码已注册”？答：用户注册时，系统会对手机号码的唯一性进行校验。
该提示表明该手机号码已经被使用注册了电子税务局的用户。
税务人员可通过该功能协助办税人员找回已注册的电子税务局用户。
这时税务人员可通过工作平台的“用户注册信息查询”功能以手机号码为条件帮办税人员找回注册时录入的用户名，把查询结果复制出来放大显示。
建议纳税人完成抄报税、认证或勾选发票等操作后请务必等待数据同步成功后再进行网上申报。
问题二:我在抄税认证后，电子税务局中显示了明细数据，但申报时系统提示未抄报税无法申报，如何处理？一般由于开票软件自动抄税不成功或系统数据未同步造成。
问题三：我有税控设备和技术维护费需要抵减，应如何填报？（1）如果您是一般纳税人需要填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）、《纳税人减免税申报明细表》和增值税申报主表23栏“应纳税额减征额”；（2）如果您是小规模纳税人需要填写增值税主表16栏“本期应纳税额减征额”。
问题四：为什么附表一发票数据与主表不一致？这是由于系统将17%、16%税率，归集在16%税率栏；11%、10%税率都归集在了10%税率栏，导致附表一第14列无法确定税率计算，需将正确的税率填入第14列。
问题五：我在填写增值税附表一时，系统提示附表税额与防伪税控发票税额不一致，无法保存，如何处理？一般由于增值税附表一销项税额四舍五入后与防伪税控发票税额不一致造成，可手工将增值税附表一“销项（应纳）税额”尾数改为与防伪税控发票销项税额尾数一致。
问题六：我是增值税小规模纳税人，我在电子税务局进行增值税申报时没有产生《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》这张报表？您可点击电子税务局首页顶端【我的】-【涉税信息】查看税种认定信息，当您的征收品目属于“服务、不动产和无形资产”范围时，电子税务局才产生《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》。
这些电子税务局热点问题你遇到过吗？电子税务局常见问题解答创业先锋企业服务2020-01-1717:34:03电子税务局上线后，纳税人和缴费人可以足不出户在网上轻松办理涉税事项，在办理涉税事项时，大家可能会碰到一些常见的问题，下面小编就将这些热点问题进行了整理和解答，大家赶快来了解一下吧！一、1月9号、10号确认签名的，现在还是获取不到进项发票数据？答：操作页面有提示内容。
“重要提示：如您获取的发票信息不完整或者是有出入，您可以自行手工修改为正确的发票信息进行申报。
”二、电子税务局申报时，找不到季报和年报的财务报表答：需要前往大厅重新核定财务制度备案，才可通过电子税务局正常申报，原因为切换新版财务报表，对应的报表备案需要更新。
四、电子税务局无法打印完税证明完税证明开具时选择文书式还是表格式答：文书式、表格式目前均可正常下载打印。
表格式可以打印单笔税款的完税证明。
五、电子税务局申报社保费成功，但是无法缴费答：（1）根据政策规定2020年1月1日起，生育保险与职工医保合并，若医保经办机构未将生育保险合并进医疗保险，缴款时提示：预算科目代码与国库不一致。
解决办法：作废申报后联系医保经办机构撤销原征集单(核定单)，重新将生育保险合并进医疗保险，再次推送至税务后重新申报重新扣款即可。
因全省涉及多家医保经办机构，目前暂时不能通过后台同一处理，需要纳税人自行联系医保经办机构。
（2）缴款失败后应征信息被锁定，查不到缴款信息不确定是否缴款成功。
解决办法：核实银行卡是否已扣款，如未扣款，请前往税务大厅解锁并重新缴税。
如已扣款，联系税务大厅处理应征。
六、电子税务局申报时提示系统故障，请稍后再发送？答：目前申报有此提示的税种有环境保护税与车船税。
报送车辆或者环保税税源较多时会存在失败的情况。
2）系统自动带出销方信息，需纳税人手动先写购方信息（已开具的代开申请中的购方信息会自动保存在重用购方信息中，方便纳税人下次快速选择）。
输入购方识别号后，回车，省内购方自动带出，省外购方名称等其他信息需手动填写。
3）选择货物劳务类别，填写货物劳务信息（<注>含税销售额为开具发票的钱数）。
4）点击“保存”“下一步”“提交”，待局端审批后，可进行缴纳税款和发票开具。
9.海关缴款书在什么模块查询？答：我要办税—税费申报及缴纳—申报辅助—海关稽核。
10.小型微利企业该怎样选择？答：可以选择。
进入企业所得税申报表后，在下方有“小型微利企业”选项，如果纳税人符合条件的，可以点击“是”。
11.跨区域涉税事项报告（外管证）如何下载打印？答：首页—服务提醒—跨区域涉税事项报告，点击“查看回执”，打印；或我要查询—办税进度查询—办结事项，填写申请日期起止，点击“查询”“”“回执”，下载打印。
12.划款缴税时提示，无主体信息怎么办？答：通常跨区域税源户没有签订三方协议，在进行缴款时会有此提示。
核实方式：我的信息—用户管理—纳税人切换，查看当前操作用户的身份。
13.纳税人进行企业所得税申报，进入报表提示“在认定期内，没有有效税种”怎么办？答：原国地税金三核心同时存在有效的企业所得税税种认定信息，按实际情况终止一条。
（1）税务端-〉业务处理->纳税人开户，给纳税人开户；（2)税务端—>业务处理—>纳税人门户解禁，给纳税人解锁。
3、首页我的信息中已阅读过的信息，还可以在哪边查看答：消息中心菜单，相应的消息分类节点下进行查看。
(3）如果是WindowsXPIE8及以上浏览器,浏览器工具按钮->选中“F12开发人员工具”—〉选中浏览器模式-〉选中InternetExplorer8；点击浏览器工具按钮->将“兼容性视图”前面的“√”去掉。
电子税务局问题集电子税务局常见问题解答1、申报房产税和土地使用税时提示：“您选择的税款所属期，未查询到应申报信息”。
处理建议：请到主管税务机关办税服务厅维护税源明细信息。
2、申报房产税和土地使用税时提示：“存在往期未申报信息，请先申报往期申报信息”。
3、房产税和土地使用税税源信息采集说明。
一是原有税源信息省局已从秦税征管系统进行迁移，存量纳税人不需要再次采集，直接进行申报即可。
如果不能进行申报，请到主管税务机关办税服务厅检查税源信息维护的的关键字段是否齐全。
4、通用申报、印花税申报和单位社保费日常申报在完成申报后，看不到“申报成功”状态。
可能原因：按次申报的印花税和单位社保费由于可以重复申报，无法确认申报状态；通用申报由于涉及多项税费种，有可能同时存在按次和按月认定情况，所以存在按次申报的申报项目均不显示申报情况，可以通过信息查询下的申报信息查询功能查看申报状态。
同时，如果其他申报表完成申报后，系统没有显示“申报成功”，可以点击“更新申报结果”来获取最新的申报状态。
5、纳税人没有认定车船税税种，为什么申报清册中会显示车船税申报？车船税申报不需要进行税费种认定，纳税人如果存在自行申报车船税的情况，通过申报清册中的车船税申报功能进行申报；如果没有自行申报车船税的情况，则无需申报，按规定不会产生违法违章信息。
2.用户注册常见问题解答2.1.自然人用户如何完成电子税务局注册？答：自然人点击自然人业务下方的【用户注册】，通过身份信息校验、基本信息填写和人脸识别认证后，即可完成注册。
存量用户若未完成扫脸认证的，其实名等级为三级，可进入【账户中心】—【个人实名等级】中使用“河南税务”APP进行扫脸认证，从而提升实名等级至四级；或者在电子税务局办理关键业务时，系统会提示纳税人进行扫脸认证，从而提升实名等级至四级。
2.4.我是一名外籍人士，现在想注册电子税务局用户，但是注册时选择外国护照却走不下去这个注册流程，该怎么办？答：对于使用外国护照、中华人民共和国外国人工作许可证（A类）、中华人民共和国外国人工作许可证（B类）或中华人民共和国外国人工作许可证（C类）这4种证件的，请先前往办税服务场所采集实名信息，再通过电子税务局完成用户注册。
新版电子税务局常见问题解答——纳税人端一．新户如何办理新版电子税务局解答：新办户先到大厅的税务登记岗去做银行的登记，然后到税管员处领取三方协议，税管员会在核心征管中的税库银协议录入中新增协议，生成的三方协议号码填写在纸质的三方协议中，纳税户需要拿着纸质的协议到银行录入，录入完成后到地税局税管员处验证，验证成功以后需要税管员到申报征收岗—》新电子税务局—》网上申报管理中开通网报并插入介质棒输入ca密码绑定证书。
4.将电子税务局网址添加到信任站点中，IE菜单里：工具》Internet选项》安全》受信任站点，点击右下角的“站点”，然后将网报的网站地址加入可信站点，点击“添加”。
）3、单击“查询”，系统将查询到企业的纳税人识别号，可能会与您的税务登记证号不一致，如有不一致的以查询到的为准。
北京CA初始密码6个1，青岛CA初始密码为。
财务报表在“申报信息查询”左侧财报信息中查看。
7、已申报成功的税种，若因余额不足，怎么进行二次扣款？答：纳税人保证余额充足以后，需要在“网上缴税”模块中手动操作，系统不再进行自动扣款。
8、如何打印已保存但未提交的报表？答：本月应申报的税种打开报表点击右键打印，其他税费申报的税种可以在尚未提交的报表中查询打印。
如果是增值税，可以打开任何一张报表，右上角点下申报，里面出个弹窗，左面是申报按钮，右面是下载凭证按钮，如果点下载凭证，即可打印报表。
9、申报增值税时，增值税一般纳税人和增值税一般纳税人一表集成应该选择哪一个？答：两者均可进行申报。
10、增值税申报的时候提示比对不符，纳税人是否可以强制申报？答：如果强制申报需要提交增值税申报比对不符申辩表。
在“我要办税→综合信息报告→特定涉税信息报告→增值税申报比对不符申辩表”11、增值税预缴税款表在哪？答：我要办税→税费申报及缴纳→其他税费申报。
新江苏国税电子税务局操作手册及常见问题在数字化时代，江苏国税电子税务局为纳税人提供了便捷、高效的服务。
为了帮助大家更好地使用这一平台，以下将为您详细介绍新江苏国税电子税务局的操作手册以及常见问题的解决方法。
如果您是首次使用，需要先进行注册。
二、功能模块介绍1、税费申报在“税费申报”模块，您可以进行增值税、企业所得税、个人所得税等各种税费的申报。
系统会根据您的企业类型和纳税期限，自动提示您需要申报的税种和表单。
2、税款缴纳申报完成后，在“税款缴纳”模块可以选择多种缴款方式，如三方协议缴款、银行端查询缴款等。
3、发票管理在这里，您可以进行发票申领、发票开具、发票验旧等操作。
4、税务登记包括变更税务登记、注销税务登记等业务。
5、税收优惠查询和办理各类税收优惠政策。
6、纳税咨询如果您在办税过程中有任何疑问，可以通过此模块向税务机关进行咨询。
三、具体操作流程1、增值税申报（1）进入“税费申报”模块，选择“增值税申报”。
（2）系统会自动带出您的基础信息和上期申报数据，您需要根据本期实际业务情况填写销售额、进项税额等数据。
（3）填写完成后，点击“申报”按钮，系统会进行数据校验，如果校验通过，申报成功；如果校验不通过，会提示您修改错误数据。
2、发票申领（1）在“发票管理”模块中，选择“发票申领”。
（2）填写申领发票的种类、数量等信息，并选择领取方式（邮寄或自取）。
（3）提交申请后，等待税务机关审核。
审核通过后，您可以按照选择的领取方式领取发票。
2纳税申报1、没有找到纳税人本月需要申报的申报表。
修改后，可由税务人员在统一业务平台或者由纳税人在电子税务局，进行数据同步后，再查看申报表列表。
2、有对应的鉴定信息，但没有出现申报表。
答：通过鉴定信息查询申报期限，确认是否在申报期限内。
其中需要注意，印花税按次鉴定的申报，在可申报列表中的按次中进行申报。
3、有税申报时，提示“有税申报时必须有纳税人银行账号……”。
答：通过纳税人银行账号查询，查看纳税人银行账号是否有数据。
4、提交申报表时，返回错误信息，提示“不可重复申报”。
也可以在搜索栏输“加计抵减”等关键字查询。
3、存在旅客运输服务项时，如何填写抵扣？-纳税购进国内旅客运输服务，未取得增值税专发票的，以增值税电普通发票注明的税额，或凭注明旅客份信息的航空、铁路、公路、路等票据，按政策规定计算的可抵扣进项税额。
填写在申报表《附列资料（）》第8b栏“其他”中申报抵扣，同时应在第10栏填写,以便于后统计分析。
4、增值税般纳税，《增值税纳税申报表附列资料（五）》废之后，“期末待抵扣不动产进项税额”的期末余额，如何填报？-截2019年3税款所属期，原《增值税纳税申报表附列资料（五）》第6栏“期末待抵扣不动产进项税额”的期末余额，可以2019年4税款所属期起结转填申报表《附列资料（）》第8b栏“其他”，同时在申报表《附列资料（）》中第9栏“（三）本期于购建不动产的扣税凭证”填报。
5、城建税及附加尚未申报，电税务局为何显已申报成功？-纳税增值税零申报的，申报数据写征管后，未同时申报附加税的，为便纳税，征管系统会动成当前属期的附加税零申报信息。
电税务局显申报状态为“申报成功”，须重新申报。
6、我单位为企业所得税为查账征收类纳税，企业所得税年度申报信息写征管系统失败，错误原因:“当没有填写《A107041新技术企业优惠情况及明细表》时，《A107040减免所得税优惠明细表》第2‘、国家需要重点扶持的新技术企业减按15%的税率征收企业所得税’7***1.73必须=0”。
电子税务局软件操作教程暨问题解答第一部分：软件下载和安装【操作】1、下载地址：省地方税务局——资料下载（页面左侧中间位置的一个蓝色按钮）——电子税务局软件客户端，点击进入，再次点击“电子税务局软件客户端”进入下载页面。
下载后，双击打开安装，点击下一步下一步直到完成，期间任何容都不需要填写，安装不受影响。
2、如果不会下载，可以从别人处用U盘拷贝一个到自己电脑上安装。
【问题】1、部分企业说自己的网络是专网或是什么特殊网，别的网页能登陆，电子税务局就登不上去。
目前无解，需要问运维。
用户名密码登陆用户，第一次使用前，要点击左下角“初始化纳税人信息”按钮进行纳税人初始化，只需要填写纳税人税号、注册用户名、密码三项，填完点“确定”。
2、CA用户。
【问题】无。
第三部分：查询功能【操作】1、本期应申报查询。
这个位置与金三软件的“应申报查询”模板完全一致，可以查到本月应当申报哪几个税种，申报是否成功，对纳税人非常有用，纳税人不再因为非主观原因造成漏报。
2、往期未申报查询。
电子税务局目前没有往期未申报专门的查询模块，但是在电子税务局首页，点击最上面一排第3个大按钮“在线办税”，进入之后点击第一个按钮“涉税登记”，在里面找到第2个“注销税务登记申请”，点击“新建申请”。
如果企业有未申报或财务报表未申报等，都会在这个位置出现红字提示。
这里的“未申报”提示是指的往期未申报，不含本期未申报。
第四部分：电子报税【操作】1、首先按照“第三部分：查询功能”1里面说的，查询出企业本月的应申报信息，逐个申报。
然后点击页面最上面一排大按钮的第2个“电子报税”进入申报页面，页面默认停在第一个“税费申报”页面。
通过点击右上角“全部申报表”创建常规报表（个税、养老、失业不在此处）。
2、工会经费。
问的最多的是纳税人找不到这个报表的创建位置，它的位置在首页——全部申报表（页面右上角）——最下面一个。
此外，工会经费征收子目是个下拉菜单，让选择省级还是市级，这个位置不选，空着即可。
3、印花税。
有人在外地缴纳了部分印花税，此处申报无法填写已申报数，目前的办法是将异地申报部分的计税依据去掉，只申报本地部分。
4、城教地。
目前发现有些企业老网报系统城建税5或者1，但是金三和电子税务局应申报查询都显示市区7，纳税人按照实际情况申报5、3、2后，金三会提示3、2已报，7未申报。
问题产生原因不明。
改正方法就是到大厅去修改税费种认定。
5、个人所得税生产经营所得A表。
投资人名称那里可以下拉，按投资人逐个填写。
2个附表可以不填容，但是必须打开查看，都则审核不通用。
老户大部分可以成功申报，但是有个别户申报不成功，原因不明，有的带不出投资人信息，有的申报后扣款不成功。
如果属期选择2017年3月，系统又会提示：属期没有辅导。
错误原因是个人所得税生产经营所得A表属期提取的工商开业日期，这是系统错误，应当修改为提取税务登记日期。
这种情况目前只能到大厅申报，不能修改税费种认定，否则会出未申报。
【注意】1、有纳税人弄混了个税生产经营所得和工资薪金，用生产经营所得表报工资，会提示没有税费种认定。
还有人用扣缴工资表报生产经营所得，而且还申报成功了，这个跟辅导错误有关系。
因为扣缴工资个税表位置比较隐蔽，而生产经营所得表位置比较显眼，提醒纳税人不要弄混。
6、水资源税。
（1）水资源是单独的报表，不要用资源税报表申报。
（2）申报表位置在“全部申报表”——“财产行为税”栏目下面。
（3）除城镇供水公司和特种行业用水资源税b表以外，其他行业都用水资源税A表。
（4）填报时要先选中税源编号，填表项目、品目、适用税额会自动带出来。
7、企业所得税。
8月4日电子税务局首页发了一个通知：关于调整部分纳税人企业所得税纳税期限由按月改为按季申报。
后台已经将小微企业的企业所得税这一个税种的税费种认定由按月改成了按季，纳税人无需月报，直接在10月报7、8、9的季报即可。
有纳税人说自己是增值税一般纳税人，应该月报。
这两个问题不冲突，季报仅限企业所得税这一个税种，与增值税无关。
8、房产税、土地税未到征期，目前还没遇到，不能测试。
其他税种问题暂未有人反映。
9、残保金。
大部分老户能报，新办户报不了。
原因不明。
10、养老保险，部分企业可以成功申报扣款，部分企业不能扣款。
11、个人所得税。
【操作】扣缴个税位置在首页最上面一排大按钮第2个“电子报税”——“辅助功能”——扣缴个人所得税申报（最后一个）。
点击按钮进入个税申报页面。
进入申报页面后，首先点击左上角“新增”按钮，跳出填写窗口，页面上部有一排按钮，默认在第一个“纳税人基本信息”（通过点击表名可以切换到后面的扣缴页面、减免事项报告表、商业保险明细表、基础信息表页面等附表页面），首先填写企业基本信息，部分信息已经自动带出，只需要填所属行业和经办人2项，填完点击保存。
填完纳税人基本信息后，点击（纳税人基本信息按钮右边的）“扣缴个人所得税报告表”切换到扣缴个税报告表填写页面。
在此页面进行填写或导入、审核、申报等重要步骤。
接下去要分情况填报：（一）企业需要申报的人比较少，不需要使用模板的。
点击左上角“新增”，跳出填写页面，必填项：是否明细申报、，证件类型、证件（此栏后面有个放大镜，此处不能使用，放大镜查询出的数据是错的），所得项目（选择正常工资薪金后减除费用栏会自动带出3500），税款属期（属期自动带出来），收入额，（收入后面的保险、公积金、年金等没有标红色星号的项目为选填，有则填，没有可以空着不填），收入额填写后，页面下部的税率、速算扣除数、应纳税额等容都会自动带出来，无需人工计算。
之后点击保存，这一个人的扣缴信息就填完了。
以此类推，点击新增继续填写下一个人。
人员全部填写完成后，有减免税的、保险的继续填写附表，没有可以不填。
最后一个基础信息a表应当填上。
填完之后，将扣缴表人员名字进行勾选，并将基础信息a表的人员信息也进行勾选，然后点击审核。
审核是否通过会在第一列显示结果，审核通过后直接点击申报即可，然后到缴款页面进行划款（本页面只能申报不能划款）。
审核不通过的，点击“审核不通过”这几个字会跳出错误提示的窗口。
（二）企业需要申报的人比较多，需要使用模板的。
点击该页面最上面一排按钮最后一个“模板下载”，将模板保存到电脑，打开模板，表头不需要填写，直接填写容。
是否明细申报，选择“是”。
：填写，不允许出现数字。
三1，三2这种不许出现。
同一属期同一科目收入不允许拆分成多笔数额较小的收入进行申报。
纳税人、证照类型、证照、所得项目、所得期间起止、收入额，这些是必填写，可以按列粘贴。
收入额必须是数值，否则不能自动计算税款。
第9—第19列是选填列，有责填，没有不填。
背景色为灰色的格为自动计算格，不能人工填写。
3500元以下不交工资个税，这个3500填在第21列减除费用，千万不要填在第9列免费所得。
模板必须使用office，wps不行。
而且Excel必须要使用注册版，“未注册”版本不行。
正确的Excel会自动计算模板，只需要填写第1—8列（9-19列选填），后面的数据全部自动计算出来，不用人工计算税率税额。
而且支持按列粘贴，全表自动计算。
附表也是有数据的填，没数据的空着不填。
填完后保存并关闭模板。
回到电子税务局个税申报页面，点击导入按钮，选中填写好的模板点击导入，全部勾选后点击审核。
【注意】1、个人所得税号不对引发个税完税证明打不出来的问题：（1）会计汇总多人的个税算在一个人身上，总数没少交，但是具体到每个人的个人所得税完税证明打不出来。
（2）多人使用同一个号，个人所得税完税证明打不出来。
（3）号和名字不对应的，能打出来但是打出来的是错误的，根本不能使用。
（4）以上这些错误的整改工作非常麻烦。
2、从8月份起，号长度强制监控18位，原来15位老号的，从本月开始金三不能申报，电子税务局不能审核，当然也不能申报(我测试一次审核不通过，另一次审核通过，此处有疑问)3、号最后一位是X的，X必须大写，小写不行。
第五部分：财务报表财务报表报送跟纳税申报表类似，也需要先由大厅辅导，然后企业按照辅导进行申报。
企业财务人员不能凭自己经验认定自己是月报还是季报，必须与税务机关认定一致才可以。
假如税务机关认定月报，企业进行了季报，即使申报成功也没有用，系统任然认定企业没有申报，依然需要重新按照辅导进行月报整改。
执行小企业会计准则的：辅导资产负债表、利润表、现金流量表三个表的季报或月报，再加上这三个表的年报，共6个表。
执行企业会计准则的：除以上6个表外，只需再增加一个所有者权益变动年报表。
所有者权益变动年报表每年1月申报一次，此表仅在地税申报，国税没有此表。
财务报表一般按如下规律申报：月报的：每月报资产负债表、利润表、现金流量表三个表的月报，然后每年1月加报三个年报（执行企业会计准则的再加报一个所有者权益变动表）。