公司代码：603936公司简称：博敏电子
博敏电子股份有限公司
2018年年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人徐缓、主管会计工作负责人刘远程及会计机构负责人（会计主管人员）覃小双声
明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司2018年度利润分配预案为：拟以截止2018年度分红派息股权登记日总股本为基数，每10股派现金1元（含税），共计派发现金股利22,502,735.00元，剩余未分配利润结转至下一年度。同时拟以资本公积金向全体股东每10股转增4股，共转增90,010,938.00股，本次转增后总股本为315,038,283.00股。
√适用□不适用
本年度报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，因存在不确定因素，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
九、重大风险提示
十、其他□适用√不适用
目录
第一节释义......4
第二节公司简介和主要财务指标......5
第三节公司业务概要......9
第四节经营情况讨论与分析......15
第五节重要事项......31
第六节普通股股份变动及股东情况......54
第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况......61
第九节公司治理......68
第十一节财务报告......72
第十二节备查文件目录......189
第一节释义
一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
二、联系人和联系方式
三、基本情况简介
四、信息披露及备置地点
五、公司股票简况
七、近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
(二)主要财务指标
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明√适用□不适用
报告期归属于上市公司股东的净利润增加，主要系并购君天恒讯增加的净利润所致。报告期归属于上市公司股东的净资产增加，主要系增发人民币普通股（A股）股票所致。报告期总资产增加，主要系并购君天恒讯增加的总资产所致。
八、境内外会计准则下会计数据差异
(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况□适用√不适用(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况□适用√不适用
(三)境内外会计准则差异的说明：
□适用√不适用
九、2018年分季度主要财务数据
季度数据与已披露定期报告数据差异说明□适用√不适用
十、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
十一、采用公允价值计量的项目√适用□不适用
十二、其他□适用√不适用
第三节公司业务概要
报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（一）主要业务公司专业从事高精密印制电路板（PCB）的研发、生产和销售。PCB是采用电子印刷术制作的组装电子零件用的基板，是在通用基材上按预定设计形成点间连接及印制元件的印制板。该产品的主要功能是使各种电子零组件形成预定电路的连接，是电子产品的关键电子互连件，是电子元器件的支撑体和电气连接的载体。公司主要产品为多层板（含HDI）、双面印制电路板、挠性电路板、刚挠结合电路板和其他特种材质板（主要包括：金属基板、高频板和厚铜板等）。上述产品被广泛应用于通讯设备、汽车电子、医疗器械、军工高科技产品、检测系统、航空航天、家用电子等领域。
（二）经营模式
1、生产模式
公司通过绩效考核来监控生产的具体实施情况，确保公司生产按时高质且有序进行。根据订单需求量的大小，公司组织开展生产安排，在公司产能无法满足客户需求时，公司将部分订单的部分生产环节（如钻孔、压合等）交由其他有资质的企业完成，公司对外协生产的品质和交期进行严格的把控和管理。
2、采购模式
公司一般根据订单需求进行采购，原材料采购具有采购频率高、单次采购量小的特点。公司通过绩效管理流程监控采购管理，在采购管理过程中采用的关键绩效指标包含来料计划准交率、来料合格率等，并且从成本、质量、交货期等维度对供应商物资进行管理控制，减少过程损失，对于质量差的物资状况及时反馈，不符合规定的作退货处理。公司主要原材料采取直接向供应商采购模式，其他品种多、采购量小的辅材主要通过经销商采购。由于市场比较透明，公司通过选择多家供应商进行资质鉴定或对比，通过供应商开发与选择、供应商导入、供应商评审等环节选
择出符合标准的供应商纳入到合格供应商名单中，作为长期合作伙伴。此外，公司采用订单驱动式生产，应用ERP管理系统，保证采购订单的及时性和准确性，减少库存量。
3、销售模式公司积极构建与客户的互信关系、与社会的互动关系、与供应商的共赢关系、与合作方的互补关系，采取直销为主、经销为辅的销售模式。
（1）直销模式：公司与终端品牌客户或OEM、ODM客户签订“产品框架协议”或“质量保证协议”等，约定产品的质量标准、交货方式、结算方式等。具体销售业务由客户按需向公司发出采购订单，并约定产品规格、销售价格和数量等。
（2）经销模式：经销商在获取终端客户订单后，向公司下达相应订单，公司在接到订单并完成生产后，将产品销售给经销商，再由经销商将产品销售给终端客户。
公司通过绩效管理流程提升营销服务和促进目标达成，营销服务采用的关键绩效指标包含订单金额、订单毛利率、回款目标达成率、顾客满意度等。为确保营销服务的有效性，公司市场部通过各种信息渠道，对热点的产业发展趋势进行系统分析，采用多种方式做出研判以确保紧跟市场趋势，如运用客户信息分析市场发展趋势，运用社会信息来判断政策走向，运用竞争者信息来拟定竞争策略等。
（三）主要的业绩驱动因素
1、主营业务：面对国内外错综复杂的外部环境，公司立足整体战略发展规划，坚持深耕细作，服务细分市场，在保持现有PCB业务稳步发展的前提下，通过整合电子元器件的模块化能力及资源，增强公司在电子元器件及其模块方面的方案设计能力。同时，公司于2018年8月完成对君天恒讯的重大资产重组，主营业务范围延伸至PCBA领域，产品的定制化水平进一步提高，有效地推动了主营业务升级，并协同转型电子电路客户定制化解决方案提供商，公司2018年度的主营收入稳中有升，盈利能力得到进一步提升。
2、非经常性损益：公司2018年度非经常性损益为1,411万元，主要系计入当期损益的政府补助金额1,382万元。
3、会计处理：（1）报告期内非同一控制下合并取得的全资子公司君天恒讯于2018年8月起纳入公司合并报表范围；（2）公司第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十五次会议审议通过的《关于公司会计估计变更的议案》，此项变更对公司2018年度净利润的影响金额约为2,152万元。
4、报告期内公司根据《2017年股票期权激励计划》确认2018年度的摊销期权费用约1,080万元。
（四）行业情况
印制电路板是承载电子元器件并连接电路的桥梁，作为“电子产品之母”，广泛应用于通讯电子、消费电子、计算机、汽车电子、工业控制、医疗器械、国防及航空航天等领域，是现代电子信息产品中不可或缺的电子元器件，印制电路板产业的发展水平可反映一个国家或地区电子信
息产业的发展速度与技术水准。在当前云技术、5G网络建设、大数据、人工智能、共享经济、工业4.0、物联网等加速演变的大环境下，PCB行业将成为整个电子产业链中承上启下的基础力量。
1、行业特征PCB行业具有周期性、季节性和区域性特征。（1）周期性：由于PCB产品的下游应用领域广泛，覆盖了消费电子、通讯设备、汽车电子、医疗电子、工控设备、智能安防、清洁能源、航空航天和军工产品等社会经济各个领域，因此其周期性受单一行业影响小，主要随宏观经济的波动以及电子信息产业的整体发展状况而变化。
（2）季节性：PCB由于受到节假日消费及下游客户为应对消费旺季而提前备货等因素的综合影响，行业内企业下半年的生产和销售规模普遍高于上半年，但总体季节性特征不会太明显。
（3）区域性：全球PCB产业主要集中在亚洲地区，中国大陆是全球最大PCB生产地区；而国内PCB产业又主要聚集在珠三角及长三角地区。
此外，PCB行业下游应用领域继续呈现不断扩大的趋势，折叠手机等电子产品将火爆带动FPC板需求量的上升，高端服务器的发展推动着PCB市场空间的不断扩大。随着电子行业的应用不断扩展，未来PCB产品的技术和需求都将持续提升。
2、公司的行业地位
公司凭借多年技术积累形成的产品结构优势，始终坚持实施差异化产品竞争战略，形成以HDI产品为核心的产品体系占公司销售额50%以上，且已掌握任意阶HDI产品的生产工艺技术并已量产。公司是中国电子电路行业协会（CPCA）百强企业、第四届“优秀民族品牌企业”、“国家知识产权示范企业”，CPCA副理事长单位、深圳市电路板行业协会（SPCA）副会长单位，在第十七届(2017)中国电子电路行业内资PCB企业排名11位，同比上升2位；综合PCB企业排名30位，同比上升4位。同时由公司主导的“通信用超薄高频高密度印制电路关键共性技术及产业化”项目荣获中国电子学会科学技术奖科学进步二等奖，行业地位及竞争实力得到进一步夯实和提升。
一、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用□不适用详见“第四节、二、（三）资产、负债情况分析”
其中：境外资产157,956,545.60（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为4.13%。
二、报告期内核心竞争力分析
（一）产品结构优势
公司具备完善的产品结构体系，产品涵盖HDI板、多层板、双面板、挠性电路板、刚挠结合板和其他特种材质板（主要包括：金属基板、高频板和厚铜板等）。
公司在生产经营中始终坚持以市场为导向，实施产品品牌化竞争战略，结合自身技术优势，突出公司优势产品的市场占有率，避免在门槛较低的标准化产品领域过多竞争。
（二）高端客户资源优势
公司在经营过程中积累了丰富的客户资源，重点形成了通讯设备、汽车电子、医疗器械、军工高科技产品、检测系统、航空航天、家用电子等领域的优秀企业客户群体。报告期内，新开拓
了包括利亚德光电、欧菲光、金溢科技、JABIL、华勤通讯、德赛信息、国能电池、洲明科技等在内的一批优质行业客户。同时不断完善新型印制电路板的研发、生产、销售和售后服务体系，强化客户服务意识，自主研发技术贴近市场需求，主导产品市场占有率逐年增加，目前已成长为同行业内颇具规模的企业，公司综合竞争力、抗风险能力较强，可为公司未来新的产业化目标实现提供强大市场拓展保障。
（三）技术和研发优势
公司技术力量雄厚，且十分重视技术创新工作，先后建立了梅州市工程技术研究开发中心、广东省省级企业技术中心、广东省高密度互联（HDI）印制电路板工程技术研究开发中心和电子薄膜与集成器件国家重点实验室梅州研究开发中心等研发机构。公司拥有配套的检测检验设施，拥有用于印制电路板机械性能检测、化学/物理特性分析、电性能检测等实验室。同时，积极加强与院校、研究所等单位的密切合作，承担了广东省科技厅、经信委等政府部门的行业攻关、社会发展等多项课题。
公司在“国家知识产权优势企业”2017年年度考核中被评为优秀，并于2018年度被国家知识产权局破格认定为“国家知识产权示范企业”。公司研发的“一种保护内层开窗区域的刚挠结合板及其制作方法”获得梅州市科学技术二等奖、公司承担的“高端HDI印制电路智能制造项目”成功入选广东省智能制造示范项目；此外，公司还获得中国印制电路行业第四届“优秀民族品牌”企业、梅州市知识产权重点保护企业等荣誉。
控股子公司江苏博敏获得了国家高新技术企业及江苏省省级工程研究中心、江苏省企业技术中心、两化融合管理体系等认定，并取得“国家知识产权优势企业”称号。
报告期内，公司新增专利38个，其中发明专利14个，实用新型专利24个，软件著作权22个，发表科技论文28篇。专利、论文数量处于同行业中上水平。上述专利技术、转件著作权及论文均围绕高新技术和产品展开，充分展现了公司技术水平和研发实力。
公司建设中的中央实验室2018年已经建成，面积近3,000平方米，已引进小部分先进实验设备并开始试运作。未来，公司将以该中央实验室为依托，为粤东地区印制电路制造行业提供先进的检测检验服务。
（四）先进的工艺技术应用
公司核心团队具有丰富的技术和管理经验，一贯重视对技术创新和研发的投入，视研发为公司发展的源动力。公司技术中心研发团队能够满足公司产品市场定位的技术需要。目前，公司已掌握高阶、任意层HDI制作关键技术，包括精细线路制作技术、激光微孔高效加工技术、微盲孔电镀填充技术、精准层间对位技术、超薄芯层制作技术、高精度阻抗控制技术和高可靠性检测技术等多项关键技术。上述工艺技术的成熟应用，有利于公司提高产品合格率、降低生产成本、丰富产品多样性，提高了公司的综合竞争力。
（五）产品交期优势
（六）成本管控优势
（七）君天恒讯核心竞争力优势
1、以客户需求为导向的定制化方案开发能力
2、规模订单为基础、优质多赢的供应链管理模式
首先，服务对象均是细分行业龙头客户，单类器件的采购规模较大，属于业务的增量，有利于发挥原厂的规模化生产优势；其次，优化核心电子元器件功能结构及工艺流程，由上游原厂按照定制化的具体标准通过规模化生产降低成本，较好地满足客户对产品的需求；最后，与原厂建立良好合作关系，形成自身高效、优质、低成本的供应链体系。
3、全方位、多环节的嵌入式服务模式
通过为客户提供全方位、多环节的综合化嵌入式服务，提升服务的广度和深度，强化业务拓展能力。在业务合作过程中，君天恒讯逐渐成为客户研发和生产等环节值得信赖的外部支持和服务机构，并最终达到增强客户粘性和深入绑定客户的效果。
4、通过深耕细分行业沉淀龙头客户的业务优势
5、经验丰富的管理团队和专业技术人才团队
第四节经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
报告期内，受宏观经济环境不确定性的影响，环保要求愈发严格，PCB企业运行和建设成本以及人力成本逐步攀升，明显自动化和智能制造将会改变PCB行业的竞争格局，有计划地提高自动化水平，有助于企业生产管理走向规范化的正轨，也是企业走向自动化生产，乃至智能化生产的必要道路。
面对紧张的经济形势，公司紧紧围绕战略方针，以“安定管理”为侧重点，不断优化管理薄弱环节，在挖掘效益方面取得了明显的成效：营销中心不断优化客户及订单结构，通过“提利润、保汇款、去库存”等多项举措保证了公司资金状况健康有序；公司始终坚持“安全、品质、交期、成本”的八字方针，配合市场推动品质改善，推进了自动化的明显进步。
公司将立足“坚持战略引领，深化改革创新”的年度经营思想，坚持战略目标和定位不动摇，深耕PCB应用细分市场，外延式并购和内生式增长并重，提升对君天恒讯的资源整合和高效管理能力，进一步发挥君天恒讯在PCBA等应用领域的优势，形成“1+1>2”的战略格局及产业协同效应，助力和续航公司发展。同时充分做好秉承全面绿色生产理念，持续强化环保安全意识，深入细节管理，建立健全科学、高效的现代化管理体系并卓越运用，着力提升产业链综合服务能力，积极探索改革与创新，进一步增强公司核心竞争力，注重挖掘PCB高端制造及先进应用的增长点和新方向，积极布局物联网、汽车电子、工业4.0、云端服务器、存储设备、航天军工、5G通信、人工智能等高端应用领域，形成一批有品牌特色的高新技术产品，抢占国内外市场份额，着力推动公司的主业升级、转型发展以及产业链的价值提升，进而提升公司整体盈利水平及抗风险能力。
二、报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入194,905.18万元，比上年同期增长10.75%；利润总额
13,406.13万元，比上年同期增长89.46%；归属于上市公司股东的净利润12,473.77万元，
比上年同期增长91.20%，其中扣除非经常性损益的净利润为11,063.01万元，比上年同期增
长103.96%。
(一)主营业务分析
2.收入和成本分析√适用□不适用
报告期内，公司主营业务收入较上年同期增加16,566万元，同比增长9.77%；主营业务成本较上年同期增加11,224万元，同比增长7.89%。
(1).主营业务分行业、分产品、分地区情况
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明□适用√不适用
(2).产销量情况分析表
产销量情况说明报告期主要产品中印制电路板产销量减少，主要系本期将模组重分类至定制化电子电器组件（含模组）中，且本期增加君天恒讯的产品，导致定制化电子电器组件（含模组）产销量增加。
(3).成本分析表
单位：元
成本分析其他情况说明□适用√不适用
(4).主要销售客户及主要供应商情况
前五名客户销售额83,329.11万元，占年度销售总额44.77%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。
前五名供应商采购额38,871.02万元，占年度采购总额24.94%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。单位：元币种：人民币
其他说明无
3.费用√适用□不适用单位：元币种：人民币
费用情况说明：管理费用比上年同期增加，主要系股权激励增加所致。
4.研发投入研发投入情况表√适用□不适用
情况说明□适用√不适用
5.现金流√适用□不适用单位：元币种：人民币
现金流情况说明：
筹资活动产生的现金流量净额，主要系收到君天恒讯募集资金款所致。
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
经公司第三届董事会第十八次会议审议通过，本公司原对应收账款及其他应收款账龄分析法计提比例为1年以内（含，下同）为5%，1-2年为20%，2-3年为50%，3年以上为100%，自2018年12月3日起，改为0-6个月（含，下同）为0,7-9个月为3%，10-12个月为5%，1-2年为20%，2-3年为60%，3年以上100%；原无风险组合为应收政府部门类似保证金性质的款项、应收合并范围内关联方款项，自2018年12月4起，无风险组合变更为应收政府部门类似保证金性质的款项、应收合并范围内关联方款项、员工备用金、履约及其他保证金，导致净利润增加21,524,276.19元。
(三)资产、负债情况分析
√适用□不适用1.资产及负债状况
其他说明无2.截至报告期末主要资产受限情况√适用□不适用祥见“第十一节、七、70所有权或使用权受到限制的资产”。
3.其他说明□适用√不适用
(四)行业经营性信息分析
据Prismark统计，受益于服务器、存储器、数据中心、云端、网络通讯设备等电子系统端应用领域需求的爆发，2018年全球PCB市场规模达到624亿美元，比2017年增长6%。2018年中国PCB规模达到327亿美元，已占全球PCB产值52.4%。报告期内，从生态产业发展的趋势来看，国内外对环保要求越来越严格，PCB产品的各种标准和指标越来越高，导致企业支付的生产成本上涨。限产减排加速洗牌，头部厂商规模优势扩大，随着行业集中度的提升，PCB企业在产业链中的议价能力有望得到加强。
图12007年-2017年全球PCB产值及增速
图2中国PCB行业产值
目前全球经济复苏的大背景下，通讯电子行业需求相对稳定，消费电子行业热点频现，同时汽车电子、医疗器械等下游市场的新增需求开始发力。根据Prismark预测，2018-2022年全球PCB将维持3.2%的复合增速，保持温和增长，到2022年全球PCB行业产值将达到688.1亿美元。物联网、汽车电子、工业4.0、云端服器、存储设备等将成为驱动PCB需求增长的新方向。
未来五年，印制电路板市场在国内电子信息产业的带动下，仍将以高于全球的增长率继续增长。Prismark预计到2022年，中国PCB市场的规模将达到356.9亿美元。
图3预计未来5年全球PCB产值及增速
图4预计未来五年中国PCB产值及增速
(五)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
(1)重大的股权投资
√适用□不适用详见“第五节十四、（二）资产或股权收购、出售发生的关联交易”。
(2)重大的非股权投资
(3)以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用详见第二节“公司简介和主要财务指标”之十一“采用公允价值计量的项目”。
(六)重大资产和股权出售
公司于2018年6月28日召开了第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于转让公司所持中天引控科技股份有限公司股份的议案》，将所持有的中天引控科技股份有限公司300万股股份转让给何家政先生，交易价格为人民币3,300万元。公司已于2018年7月5日在西安企业资本服务中心有限公司办理了股权过户手续。本次交易完成后，公司不再持有中天引控科技股份有限公司的股权。
(七)主要控股参股公司分析
注：君天恒讯的财务数据为合并数。
(八)公司控制的结构化主体情况
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
在当前云技术、5G网络建设、大数据、人工智能、共享经济、工业4.0、物联网等加速演变的大环境下，作为“电子产品之母”的PCB行业将成为整个电子产业链中承上启下的基础力量。
受益于服务器、存储器、数据中心、云端、网络通讯设备等电子系统端应用领域需求的爆发，2018年全球PCB市场规模达到624亿美元，比2017年增长6%。中国印制电路行业，2018年稳中有进，比2017年增长10%。由于宏观经济的不确定性，贸易冲突，货币波动以及PC和智能手机等几个关键细分市场的需求疲软，Prismark预测，2019年PCB行业将增长约3%至4%。在2018年及以后，PCB行业的长期增长机会集中于大数据、人工智能、5G无线技术、自动驾驶和电动汽车、物联网和智能消费设备等先进应用领域，将继续支持未来的增长。
（1）5G通讯网络
传统主流通信网络3G/4G网络相比，5G网络预计在提升12.8倍带宽速度的同时，也能保持100%有效率和覆盖率，并将时延降低90%以上。在网络安全、网络互联、网络抗压以及网络拓展
等领域5G也将全面超越3G/4G。上下游方面，5G基站多采用高频/高速PCB，天线/RRU/BBU对PCB需求总量约为4G基站的3-4倍，5G时代高频/高速板应用增量及附加值提升空间显著。2018年7月，工信部和发改委联合印发《扩大和升级信息消费三年行动计划（2018-2020年）》，要求确保2020年启动5G商用。政策推动下，2019年势必是5G建设的攻坚期。5G基站建设将为高频、高速、多层板提供新的成长动力，预计2019年通讯用PCB板块营收将实现20%左右增长。
（2）5G通讯终端
随着全球智能手机市场由增量转存量，各大品牌纷纷瞄准高端市场，新款iPhone、Mate20、Pixel3、V40、Note9、FindX和一加6T等高性能、高价位的产品被集中推出。2019年，屏幕（全面屏、折叠屏）、拍照（3DSensing、AR）、快充、识别（物体识别、光学指纹传感器）等功能技术的成熟，有望拉动智能手机的新一波消费。此外，随着5G商用的不断推进，几乎所有品牌均表示将在2019年发布5G手机，5G手机将成为推动智能手机消费的另一个增长点。
（3）汽车电子
接力智能手机，汽车电子、新能源汽车无疑是业内讨论的关键词，有望成为行业成长新动力。2018年新能源汽车产销分别完成127万辆和125.6万辆，连续四年居世界首位。随着新能源汽车的发展、汽车电子程度化加深，车用PCB需求面积将逐步增长。相比传统汽车，新能源汽车对电子化程度的要求更高。对PCB企业来说，这又将是一个不可错过的机会。
从产业发展来看，全球PCB产业均在向高精度、高密度和高可靠性方向靠拢，不断缩小体积、减少成本、提高性能、轻量薄型、提高生产率并减少环境影响，以适应下游各电子终端设备行业的发展，HDI、FPC、刚挠结合板及IC载板等将成为行业未来重点发展方向。
从生态产业发展的趋势来看，国内外对环保要求越来越严格，PCB产品的各种标准和指标越来越高，导致企业支付的生产成本上涨。随着行业集中度的提升，PCB企业在产业链中的议价能力有望得到加强。限产减排加速洗牌，头部厂商规模优势扩大，随着行业集中度的提升，PCB企业在产业链中的议价能力有望得到加强。总体来讲，未来PCB行业将是机遇与挑战并存。
(二)公司发展战略
公司秉承“创新连接、沟通世界”的企业使命，坚持“诚信、责任、创新、进取、优质、人本、共享”的价值观，立足于高精密印制电路板产业的巨大发展空间，紧紧围绕行业标杆客户，基于其个性化需求，实施差异化竞争战略，致力于成为最值得信赖的电子电路供应商和电子电路综合解决方案提供商。
公司将坚持战略引领，深化改革创新，结合自身优势并充分利用资本平台，快速补充产品体系并提升电子电路综合解决方案的提供能力。一方面，公司将以HDI板、挠性电路板、刚挠结合板以及铝基板、高频基板等特殊板为代表的新一代印制电路行业发展技术为主导方向，巩固和扩
大HDI板市场占有率，增强挠性电路板、刚挠结合板和特殊基板等新兴产品的生产能力、技术研发水平以及重点加大公司“强弱电一体化特种印制电路板”在新能源电动汽车三电（电机、电池、电控）领域的技术营销和开拓力度；另一方面，公司通过实施重大资产重组并购君天恒讯，将有效补足电子元器件的方案解决能力，后续持续通过外延式发展手段合理补充或提升其他能力模块。此外，公司将延续“以市场为导向”、“以客户需求为核心”、“以技术营销为引导”的经营理念，坚持以发掘并超越客户需求作为技术开发的源动力，持续拓展并深入服务新能源、军工、消费电子、家电等各行业的优质客户，为其提供印制电路板、电子元器件及模块化产品等电子电路的综合解决方案，力争成为产业链中核心的价值创造者。(三)经营计划√适用□不适用
公司将立足“坚持战略引领，深化改革创新”的经营思想，深耕PCB应用细分市场，外延式并购和内生式增长并重，提升对君天恒讯的资源整合和高效管理能力，进一步发挥君天恒讯在PCBA等应用领域的优势地位和作用，助力和续航公司发展，同时充分做好秉承全面绿色生产理念，持续强化环保安全意识，深入细节管理，建立健全科学、高效的现代化管理体系，着力提升产业链综合服务能力，积极探索改革与创新，进一步增强企业核心竞争力，注重挖掘PCB高端制造及先进应用的增长点和新方向，积极布局物联网、汽车电子、工业4.0、云端服务器、存储设备、航天军工、5G通信、人工智能等高端市场领域，形成一批有品牌特色的高新技术产品，抢占国内外市场份额，着力推动公司的主业升级、转型发展以及产业链的价值提升，进而提升公司整体盈利水平及抗风险能力。具体工作计划如下：
1、制造系统管理
在行业竞争进一步白热化的大环境下，制造系统将用新思想、新思路实施战略规划，坚持改革创新。进一步落实八字方针，快速补短板，共同提升公司的综合实力，做好以下工作：
（1）继续保持严谨管理的态势，对于生产和环保安全的要求，通过持续教育宣导，让安全环保意识深入每一位员工的灵魂深处，对于违规事项“零容忍”，严肃教育处理。
（2）让体系管理要求进一步落地，建立更完善的品质管理系统，让每一位品质管理人员学会使用品质工具，有效管控异常，提升产品质量竞争力，为引进大客户夯实基础。
（3）推行精益生产活动，并建立完善的各部门、各工序成本系统，利用软件进行系统化及精细化管理，为后续推行的成本考核、内部市场机制奠定基础。
（4）加大市场和客户需求趋势的跟进力度，增加行业论坛、技术研讨会的参与度，专人收集行业前沿信息，对技术人员进行宣讲培训，为订单转型、引进提供必须的技术储备。
（5）采用外部引进及内部开发的方式继续推进各项管理工作的信息化、系统化，提升工作效率，提升大数据统计分析水平。
2、人力资源根据公司战略发展要求，秉承“人本共享”的价值观，公司将继续完善内部培养和外部引进人才机制，夯实员工素质训练，提高人才素质、完善人才结构。为使公司的人力资源配置满足发展需要，公司已制定以下措施：
（1）加大教育训练的有效性，让各岗位人员专业化，重新梳理关键岗位人员的培训计划，评估制定每个岗位的培训必修课，要求考核上岗，保持关键岗位人员的稳定性。
（2）进一步加强人力资源规划，建立高级管理岗位胜任能力模型及后备梯队的选拔，同时建立“人才地图”。
（4）做好人员培训提升工作，根据不同岗位编制相应的培训计划，完善员工培训与发展体系，开发员工培训记录档案。
（5）优化绩效管理制度，建立基于绩效的内部市场机制考评制度，结合完善员工考核与任用制度，通过绩效考核识别员工能力，优胜劣汰，精简人才队伍。
3、技术研发公司技术中心将围绕核心研发课题及六厂拳头产品，在市场发展战略的基础上深入研发新产品及新技术，做好前瞻性的研发项目工作，2019年将围绕以下几点开展工作：
（1）整合内外技术资源，建立集团公司的四大核心及拳头产品线，实行专项负责和专项研究，制定技术指标和作业规范，形成公司产品的独特优势，提升技术水平，配合技术营销等。
（2）持续提升产品技术水平，根据市场需求及技术发展最新动向制定技术研发课题规划，解决公司核心产品的技术问题，提前对前沿技术进行预研，提升产品技术水平，使产品符合市场需求，满足客户多元化的需求及服务。
（3）加大技术研发投入，增加研发设备和检测仪器投入，筹建总部中央实验室，申请省（或国家）重点实验室和CNAS认证等，为公司内部提供更全面、专业的检测。
（4）制定各工厂的工艺改进项目、工艺稳定性维护计划，及瓶颈设备性能和效率提升项目计划，提升工艺流程和产品质量的稳定性。
4、市场营销与开发
营销中心根据公司制定的业绩目标，坚持“以优质客户为中心”的理念，持续强化大客户服务能力，以技术营销为引导，加强客户交流，深挖客户需求，坚定以公司制定的战略市场目标为方向，积极拓展市场份额，对内加强内部管理，持续以“提利润、保回款、去库存”为宗旨，进一步优化内务管理工作，同时通过优化绩效考核，充分调动营销中心各部门积极性，确保营销中心持续扩大市场份额，保证顺利完成业绩指标。2019年将围绕以下重点方向开展工作：
（1）提升市场及客户研究能力，通过成立市场调研团队，建立市场信息收集与分析制度，定期报告目标市场发展状况，定期输出市场调研报告，为业务活动提供有价值的参考。
（2）优化营销中心团队，通过合理调整组织架构，整合支持部门，加强海外、华东及软板销售团队建设，提高团队工作效率及各部门协作能力，加强营销团队竞争力。
（3）加强内务管理，通过优化客户、订单结构、建立客户评级制度等工作加强风险控制，同时通过流程优化等工作，提高服务质量和效率，有效加强对销售部门的支持力度。
（4）提高客户服务能力，通过加强技术营销、优化客户服务流程，提高对客户的售前、售中、售后的服务能力，持续提高客户满意度。
5、品质管理秉持“重人才、重管理、重技术，优质、快捷地为顾客提供满意的产品和服务”的质量方针，公司紧抓品质生命线，2019年品质管理主要围绕以下几点展开工作：
（1）强化品质监管，从快、从严实施重大品质事故的管理问责，工厂“重大质量事故一票否决”纳入绩效方案执行，重大质量赔款有效减少。
（2）补充关键检测、实验设备和仪器，保障日常品质监测计划被真正落实，提高出货产品可靠性，提高汽车产品、风险产品的出货保障能力。
（3）加强质量队伍建设，总部策划牵头、各公司人力行政和各厂实施执行，建立质量岗位的培训科目表，循环培训和资格认证，与工资和绩效挂钩，提高全员的质量意识和品质管理水平，形成品质技术人才梯队，推动品质管理科学化、数据化。
6、供应链管理
（1）拓宽采购渠道，优化采购模式，收集、开发制作5G线路板产品的设备及材料供应商，大宗物料利用集团平台进行集中采购以降低采购成本，加强供应商质量体系建设，提升供货产品品质和交期。
（2）加快流量流速，减少物料呆滞金额，减少成品库存，提高物料周转次数。
（3）提升仓库管控能力，对主要材料实施条形码收、发机制，提高工作效率且减少出错率；对贵重配件实施寿命管控机制、减少设备故障率、降低维护成本。
（4）提升物流效率，通过与市场部和客户的充分沟通、优化物流方式，减少物流总费用占出货金额比例，降低物流费用。
(四)可能面对的风险
1、宏观经济和行业波动的风险
印制电路板是电子产品的关键电子互连件和各电子零件装载的基板，几乎所有的电子设备都离不开印制电路板，因此，印制电路板行业的景气程度与电子信息产业的整体发展状况、宏观经济的运行情况密不可分。
自2006年开始，中国超越日本成为全球第一大PCB生产国，PCB的产量和产值均居世界第一，逐渐占据了全球PCB市场的半壁江山，占全球PCB行业总产值的比例已由2008年的31.18%上升至2017年的50.53%。据Prismark统计，2017年全球PCB产业总产值预估达588.4亿美元，同比增长8.6%。预计2017-2022年全球PCB产业将维持3.2%的复合增速，到2022年全球PCB行业产值将达到688.10亿美元。
受益于行业的持续稳定增长，报告内公司经营效益稳步提升。若未来宏观经济出现剧烈波动，下游行业景气程度出现下降，PCB行业的发展速度也必将放缓或陷入下滑，公司的收入及净利润将存在下滑的风险。
2、原材料价格波动的风险
原材料供应的稳定性和价格走势将影响公司未来生产的稳定性和盈利能力。公司日常生产中主要原材料包括：覆铜板、铜箔、磷铜球、金盐、干膜、油墨和半固化片等，上述原材料价格在报告期内依然呈现上升趋势。公司一方面通过改良生产工艺，降低原材料的损耗，另一方面通过开发性价比更高的材料或直接与原厂商合作，减少中间环节，降低采购成本。尽管公司和供应商保持着良好的合作，但原材料的供需结构受多种因素的影响，如出现供应紧张或者价格发生大幅波动，将对公司的经营成果产生不利影响。
3、市场竞争加剧的风险
目前全球约有2,800家PCB企业，主要集中于中国大陆、台湾地区、日本、韩国、美国和欧洲等区域。从全球PCB营收排名来看，日本、台湾及韩国等国外公司位居前列。从全球PCB行业集中度来看，2017年全球前10大印制电路板厂商市场占用率合计为33.5%，排名内资厂商第一的深南电路市场占用率仅为1.4%，行业的市场集中度较低，PCB生产企业的市场竞争激烈。
近年来，受益于全球PCB产能转移的时代红利，我国PCB行业实现了迅猛的发展。行业内公司纷纷扩大产能，抢占市场份额。若公司不能根据行业发展趋势、客户需求变化、技术进步及时进行技术和业务模式创新以提高公司竞争实力，及时推出有竞争力的高技术高附加值产品，则公司存在因市场竞争而导致经营业绩下滑或被竞争对手超越的风险。
4、商誉减值风险
为优化公司业务布局，有效补足公司电子元器件的方案解决能力，协同转型电子电路客制化解决方案提供商，2018年8月，公司完成了对君天恒讯的产业并购。根据《企业会计准则》，本次产业并购为非同一控制下的企业合并，公司支付的合并成本与取得的可辨认净资产公允价值之间的差额形成合并报表的商誉，该商誉不做摊销处理，但需在未来每年年度终了进行减值测试。
截至2018年12月31日，公司商誉金额为103,045.54万元，如果公司未能顺利整合标的公司君天恒讯，或因经济环境、行业政策等外部因素变化导致君天恒讯业绩承诺无法实现，则存在商誉减值的风险，将相应减少公司该年度的营业利润，对公司经营业绩造成不利影响。
5、所得税优惠政策变化的风险
公司产品在生产过程中会产生废水、废气和固体废物等污染排放物和噪声，因此公司自成立以来建立了系统的污染物处理管理制度和设备体系，对每一项新建或技改项目都要经过严密论证，使公司的“三废”排放达到了环保规定的标准。公司不能完全排除在生产过程中因不可抗力等因素或管理疏忽等原因出现环境事故的可能。若出现环保方面的意外事件、对环境造成污染、触犯环保方面法律法规，则会对公司的声誉及日常经营造成不利影响。
同时，随着社会对环境保护意识的不断增强，我国对环保方面的要求日趋提高，环保督查在未来仍将保持高压态势，而且将更加全面、细致，国家及地方政府可能在将来颁布更多新的法律法规，提高环保标准，并不断提高对企业生产经营过程的环保要求，这都将导致公司的环保成本增加，从而对盈利水平产生一定影响。
7、人力资源风险
公司不断完善人力资源管理体系，建立了技术标兵、储干、工艺和品质工程师培训考核机制，制定第二第三梯队的培养建设计划等。由于近年来人工成本不断上升、招聘竞争压力加剧，为保持老员工队伍的稳定性、降低新员工流失率、吸引更多复合型人才，公司通过改善员工福利待遇、开展员工职业生涯规划、调整招聘策略等方式，保障了生产经营所需人力资源。但随着公司的快速发展，将需要更多的高级管理、专业技术和销售人才，若未来公司不能引进和培养足够的人才，
或现有人员出现较大流失将会对公司生产经营的稳定性产生影响。因此，公司重视人力资源规划在战略发展中的作用，秉承“人本共享”的价值观，将继续完善内部定向梯队培养、外部人才引进机制，鼓励员工进行学历提升，夯实员工素质、完善人才结构，实施渐进式人才储备，从而保证企业的持续长远发展。
(五)其他□适用√不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明□适用√不适用
第五节重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
根据《公司章程》规定，公司利润分配政策如下：
1、公司的利润分配原则：公司实行持续、稳定的利润分配政策，重视对投资者的合理回报并兼顾公司的长远和可持续发展。
2、公司的利润分配形式和比例：
公司可采取现金、股票、现金与股票相结合的方式或者法律法规允许的其他方式分配利润，利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。在符合现金分红的条件下，公司应当优先采取现金分红的方式进行利润分配。
公司当年度实现盈利，在依法提取公积金后可以进行现金分红。公司应保持利润分配政策的连续性与稳定性，每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的10%。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照《公司章程》规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；
（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；
（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，按照前项规定处理。
公司严格按照《公司章程》的规定执行现金分红政策，公司对现金分红政策的执行情况如下：
2018年3月26日公司第三届董事会第八次会议及2018年4月17日2017年年度股东大会审议通过了《关于公司2017年度利润分配预案的议案》，公司以2017年12月31日的总股本167,350,000股为基数，向全体股东按每10股派现金0.66元（含税），共计派发现金股利11,045,100.00元。
同时确定2018年6月7日为2017年度利润分配方案的股权登记日，2018年6月8日为现金红利发放日。截至2018年6月8日公司2017年度利润分配方案实施完毕。公司2017年度现金分红总额占当年归属于上市公司股东净利润的比例为16.93%，分配方案符合《公司法》、《公司章程》及《公司未来三年股东回报规划》等有关规定，且审议程序合法合规，充分考虑公司现阶段的经营发展需要，不存在损害公司股东尤其是中小股东利益的情形，同时也有利于公司持续、健康、稳定发展。独立董事也对此发表了同意的独立意见。
(二)公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
(三)以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用√不适用(四)报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划□适用√不适用
二、承诺事项履行情况
(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明□已达到□未达到√不适用
(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
君天恒讯公司2018年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润(计提超额业绩奖励之前)9,850.16万元，超过承诺数9,000.00万元，完成本年预测盈利的1.09倍。
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用□不适用详见“第十一节、五、（33）重要会计政策和会计估计的变更”。
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
（四）其他说明□适用√不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明√适用□不适用
公司原聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2017年度财务审计机构及内部控制审计机构和公司重大资产重组的审计机构。鉴于立信会计师事务所项目组因业务繁忙，经双方友好协商，同意解除合作关系，并经公司第三届董事会第七次会议和2018年第一次临时股东大会审议通过，同意聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）负责公司2017年度财务会计报告审计及财务报告内部控制审计工作和公司重大资产重组审计机构。具体内容详见公司于2018年2月7日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于变更会计师事务所的公告》（公告编号：
临2018-004）。
公司第三届董事会第八次会议和2017年年度股东大会审议通过《关于公司聘请会计师事务所的议案》，同意聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）负责公司2018年度财务会计报告审计和财务报告内部控制审计工作。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明□适用√不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)导致暂停上市的原因
(二)公司拟采取的应对措施
八、面临终止上市的情况和原因
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况□适用√不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明□适用√不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况□适用√不适用其他说明□适用√不适用
员工持股计划情况□适用√不适用
其他激励措施□适用√不适用
十四、重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、临时公告未披露的事项
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
2018年7月7日，公司收到中国证监会核发的《关于核准博敏电子股份有限公司向共青城浩翔投资管理合伙企业（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2018〕1182号），公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得中国证监会核准。2018年8月2日，君天恒讯依法就本次发行股份及支付现金购买资产过户事宜履行工商变更
登记手续，并领取了深圳市市场监督管理局换发的《营业执照》，公司依法取得君天恒讯100%股权，公司向共青城浩翔等6名交易对方发行新增股份数量48,107,613股，新增股份已于2018年8月9日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续。
公司向俞正福、杨宝林、吴根春3名投资者募集配套资金人民币128,999,987.36元，非公开发行股票数量9,569,732股，发行价格13.48元/股，募集资金主要用于支付本次交易现金对价、本次交易涉及的税费及中介费用、标的资产在建项目建设等。本次配套融资发行的股份已于2019年1月7日在中国证券登记结算责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续。
因资本市场融资环境、发行时机等多种因素影响，公司2018年实际发行股份募集配套资金128,999,987.36元，低于原计划募集资金金额418,480,000.00元。公司于2019年3月8日第三届董事会第二十一次会议、第三届监事会第十七次会议审议通过了《关于调整部分募投项目募集资金投资金额及实施地点的议案》。公司本着轻重缓急的原则，对原计划各投资项目及投资金额进行了调整，公司独立董事对以上事项发表了明确同意的独立意见。
4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
√适用□不适用详见“第五节二、(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响”。
(三)共同对外投资的重大关联交易
(四)关联债权债务往来
□适用√不适用(五)其他□适用√不适用十五、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
1、托管情况□适用√不适用
2、承包情况□适用√不适用3、租赁情况□适用√不适用
(二)担保情况√适用□不适用
(三)委托他人进行现金资产管理的情况
1.委托理财情况
(1)委托理财总体情况
单位：万元币种：人民币
其他情况√适用□不适用
(2)单项委托理财情况
□适用√不适用其他情况□适用√不适用
(3)委托理财减值准备
2.委托贷款情况
(1)委托贷款总体情况
(2)单项委托贷款情况
(3)委托贷款减值准备
3.其他情况□适用√不适用
(四)其他重大合同
十六、其他重大事项的说明□适用√不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)上市公司扶贫工作情况
(二)社会责任工作情况
（1）注重信息披露质量，维护良好投资者关系
（2）注重经营业绩，积极回报股东
公司根据中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》和上交所《上市公司现金分红指引》的规定，结合《公司章程》和《公司股东未来分红回报规划》中对于利润分配的内容，制定了相应的利润分配政策，针对公司所处的不同发展阶段实行不同的现金分红比例。公司2017年度利润分配方案为：以2017年12月31日的总股本167,350,000股为基数，向全体股东按每10股派现金0.66元（含税），共计派发现金股利11,045,100.00元。本利润分配方案已于2018年6月8日实施完毕。公司从2015年上市至今，连续三年实施现金分红，累计派发现金红利约29,453,600.00元，积极履行上市公司对投资者的回报义务。
（3）债权人权益保护
公司一贯奉行稳健的经营策略，与各债权人保持良好的沟通合作关系，严格按照与债权人签订的合同履行债务，降低自身经营风险与财务风险，以保障债权人的合法权益。在不违反信息披露的前提下，及时向债权人通报公司的经营状况。
“诚信责任”是公司经营和员工的第一信条，公司在生产经营中，以诚信为基础，积极主动与供应商和客户沟通，建立良好的合作伙伴关系，加强与供应商的协同合作，实现互利共赢。“重人才、重管理、重技术，优质、快捷为顾客提供满意的产品和服务”是公司的质量方针。品质和服务是公司立足于市场、赢得市场，成为最值得信赖供应商的基本保证。优质产品和快捷服务是公司基本的竞争战略，不断提升产品品质，为客户提供优质产品与服务。
（5）关爱员工，凝聚力量
公司践行“诚信责任创新进取优质高效人本共享”的价值观，树立以人为本、协作共享的意识。公司管理政策的制定和执行立足于尊重人、培养人、激励人、成就人，鼓励员工互帮互爱，
（6）热心公益事业，积极反哺社会
“心系社会，达济天下”是博敏人共同的特性。多年来，博敏人用平凡而感人的行动诠释了“心系百姓、情系社会”的服务精神和“感恩社会、回报国家”的公益理念。每一位博敏人都热忱、努力践行着自己的使命，积极参与到回馈社会的各类公益主题活动中。公司在经营过程中，始终坚持“发展源自社会，发展归于社会”的理念，时刻不忘回馈社会，践行公益活动。其中，2012年7月至今，公司在梅州市梅江区江南育才小学设立的“博敏奖教奖学金”每年出资为奖励表现突出、成绩优秀的学生，表彰在教学科研方面取得突出贡献的老师；公司及子公司开展重阳敬老活动，传承孝道，敬老尊老；公司携手社会工作服务中心开展多次义工活动。报告期内，公司在各项公益事业中累计捐赠人民币约10.47万元。
（7）保护环境，绿色制造
“遵守法律法规，控制绿色污染；实施节能降耗，实现绿色制造”是公司的环境方针。公司一直重视环境保护，并持续加强工艺技术改进，对生产过程进行有效控制，不断加大环保投入，减少资源消耗和环境污染。在此发展背景下，公司同步进行了一些在产品后处理的研发活动，旨在通过更好的技术与服务拉开与竞争者的距离，运用先进的技术，提高公司技术能力的同时实现绿色环保，积极响应了国家“节能、减排、环保”的号召。
(三)环境信息情况
1.属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明√适用□不适用(1)排污信息√适用□不适用
（1）公司2018年被列入梅州市生态环境局公布的重点排污单位名单。
废水：公司生产车间内产生的废水，纳管接入梅州市华禹污水处理有限公司进行达标处理。
各类废气污染物排放及执行标准
危险废物：危险废物中废酸收集暂存于防腐防渗处理的废酸池，其他危废暂存于防风、防雨、防晒、防渗漏的危废堆场内；所有危废委托有资质单位清运和无害化处置，不外排。
（2）公司全资子深圳博敏属于深圳市人居环境委员会2018年公布的重点排污单位。
废水排放污染物及执行标准
废气排放污染物及执行标准
(2)防治污染设施的建设和运行情况
公司主体装备已全面实现现代化、大型化和信息化，并配套相应的环保设施且同步运转。报告期内，公司定期开展废水、废气处理设施和环保设备的检查，重点强化环保设施关键部位定期
检查与维护，保证设施正常运行，保障污染物达标排放。根据《广东省环境保护厅关于开展固定污染源挥发性有机物排放重点监管企业综合整治工作指引》，公司已委托梅州晨风节能环保制定公司具有针对性VOCs综合整治方案，并于2018年12月22日组织专家组验收并通过。
深圳博敏主体装备已全面实现现代化、大型化和信息化，并配套相应的环保设施且同步运转。报告期内，深圳博敏定期开展环保设备、设施检查，重点强化环保设施关键部位定期检查与维护，保证设施正常运行，保障污染物达标排放。
(3)建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
4403012010000181。
(4)突发环境事件应急预案
(5)环境自行监测方案
深圳博敏不断提升环境监测覆盖率和水平，与深圳市环境监测中心站联网实行24小时动态监控，实现重点污染源基本全覆盖。
(6)其他应当公开的环境信息
2.重点排污单位之外的公司的环保情况说明√适用□不适用
（1）防治污染设施的建设和运行情况
江苏博敏按照环评要求设立完备的污染防治设施，并且运行良好，经第三方检测均没有异常。
（2）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
（3）突发环境事件应急预案
（4）环境自行监测方案
江苏博敏不断提升环境监测覆盖率和水平，与盐城市市环境监测中心站联网实行24小时动态监控，实现重点污染源基本全覆盖。
（5）其他应当公开的环境信息
4.报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明□适用√不适用
(四)其他说明□适用√不适用
十八、可转换公司债券情况
(一)转债发行情况
(二)报告期转债持有人及担保人情况
(三)报告期转债变动情况
报告期转债累计转股情况
(四)转股价格历次调整情况
(五)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
(六)转债其他情况说明
第六节普通股股份变动及股东情况
一、普通股股本变动情况
(一)普通股股份变动情况表
1、普通股股份变动情况表
单位：股
2、普通股股份变动情况说明
2018年7月27日，公司收到中国证监会核发的《关于核准博敏电子股份有限公司向共青城浩翔投资管理合伙企业（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2018〕1182号），公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得中国证监会核准。2018年8月2日，君天恒讯依法就本次发行股份及支付现金购买资产过户事宜履行工商变更登记手续，并领取了深圳市市场监督管理局换发的《营业执照》，公司依法取得君天恒讯100%股权。2018年8月9日，公司本次发行的新增股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续，公司新增股份数量为48,107,613股，股份总量变更为215,457,613股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1354号文《关于核准博敏电子股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于2015年12月9日在上海证券交易所上市，公司首次公开发行人民币普通股股票（A股）4,185万股，每股面值1.00元，发行后总股本为16,735万股。根据公司首次公开发行前股东承诺，徐缓、谢小梅、刘燕平、谢建中4名自然人股东，锁定期为自公司股票上市之日起三十六个月，该部分限售股共计11,125万股已于2018年12月10日上市流通。详见公司于2018年12月5日在上海证券交易所刊登的《博敏电子股份有限公司首次公开发行限售股上市流通公告》（公告编号：临2018-075）。3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）√适用□不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
(二)限售股份变动情况
单位:股
说明：共青城浩翔自公司股票上市之日起12个月且业绩承诺期内分批解除限售，共青城源翔自公司股票上市之日起36个月且业绩承诺期内分批解除限售。
二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
单位：股币种：人民币
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况√适用□不适用
公司发行股份购买君天恒讯100%股权事项完成后，公司总股本由167,350,000股变更为215,457,613股，其中本次发行的新增股份48,107,613股为限售股。
期初公司资产总额为23.66亿元，负债总额为13.75亿元，资产负债率为58.13%；期末公司资产总额为38.27亿元，负债总额为15.54亿元，资产负债率为40.60%。
(三)现存的内部职工股情况
三、股东和实际控制人情况
(一)股东总数
(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件√适用□不适用
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
四、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1法人□适用√不适用
2自然人√适用□不适用
3公司不存在控股股东情况的特别说明□适用√不适用
4报告期内控股股东变更情况索引及日期□适用√不适用5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图√适用□不适用
(二)实际控制人情况
1法人□适用√不适用2自然人√适用□不适用
3公司不存在实际控制人情况的特别说明□适用√不适用
4报告期内实际控制人变更情况索引及日期□适用√不适用
5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图√适用□不适用
6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用√不适用
(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
五、其他持股在百分之十以上的法人股东
六、股份限制减持情况说明
第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况√适用□不适用
其它情况说明□适用√不适用
(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一)在股东单位任职情况
(二)在其他单位任职情况
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况
(二)薪酬政策√适用□不适用
人才是公司的基石，解决人才问题,关键在于制度创新。薪酬制度作为公司最核心的管理制度之一，公司一直给予高度重视。公司每年对薪酬制度进行一次评审，严格遵照国家有关劳动人事管理政策和公司有关规章制度，除了为每位员工缴纳社会保险及住房公积金之外，针对各层级人员薪酬水平进行行业分析，保证基本的竞争力，对关键岗位的薪酬制度进行优化，以达到充分调动各级员工的工作主动性与创新性的目的，规范员工职级的评定、晋升等工作流程，不断完善公司福利待遇，力争实现公司与员工效益最大化，保障公司健康良性发展。(三)培训计划√适用□不适用
为配合公司的发展目标，提升人力绩效和员工素质，增强员工对本职工作的能力与对公司文化的了解，并有计划地充实其知识技能，发挥其潜在能力，结合公司战略发展目标，以业绩为导向，建立完善的全员学习机制，通过内部培训与外派学习培训相结合，合理地根据各岗位员工及专业水平制定系统完善的培训计划并有效实施，让公司每位员工不断适应日新月异激烈竞争的市场环境，拓宽员工视野，培养员工创新精神及服务意识。同时为尽快让新入职员工融入到企业文化氛围中，公司制定了为期两天的新入职员工培训体系，每月开展员工座谈会，有效提升新员工对岗位的适应性和操作性，树立安全生产意识和品质意识，大大降低了安全事故发生的概率。
为充分发挥对人才成长的导向和激励作用，公司制定《新员工转正考核制度》及《员工评定、晋升管理制度》，对员工的综合能力（任职要求、个人工作业绩、跨部门沟通及配合度）进行综合考评，鼓励先进、提携落后，建立员工职业生涯与公司发展相统一的晋升体系，与公司培训计划紧密结合，促进专业技术人才队伍建设，提升公司核心竞争力，为后续公司业务创新及转型升级夯实基础。
(四)劳务外包情况
□适用√不适用七、其他□适用√不适用
第九节公司治理
1、股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《公司股东大会议事规则》等要求召集、召开股东大会，审议股东大会职权范围内的事项，维护公司股东的合法权益。报告期内，公司共召开了3次股东大会，召开的股东大会采用了网络投票与现场投票相结合的方式，公司聘请了律师出席股东大会，对会议的召开程序、审议事项、表决程序、出席人身份进行确认与见证，并出具了法律意见书，保证了股东大会的合法有效，平等并保障股东能够充分行使各自的权利。
2、董事与董事会
报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《公司董事会议事规则》和《公司独立董事工作制度》的规定增选董事，董事会人数及成员构成符合法律法规和《公司章程》的规定要求。公司全体董事以诚信、勤勉、尽责的态度，依据自己的专业知识和能力对董事会审议的议案作出独立、客观、公正的判断，为公司科学决策提供了有力支持，依法行使权利并履行义务。独立董事均严格遵守《公司独立董事工作制度》，认真负责、勤勉诚信地履行各自的职责，对公司重大事项享有足够的知情权并对重大事项均能发表独立意见。公司董事会下设战略与发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会根据《实施细则》开展工作，各司其职，有效运作。
3、监事与监事会
公司严格按照《公司法》和《公司章程》等有关规定，公司监事会人数及成员构成符合有关法律法规的要求，公司监事均能严格按照《公司章程》和《公司监事会议事规则》认真履行职责，本着向全体股东负责的态度，对公司生产经营、财务状况及董事和高级管理人员履行职责等方面进行监督，列席公司召开的董事会和参加股东大会，参与了公司重大事项的决策，对公司定期报告进行审核并发表意见，切实维护公司和全体股东合法权益。
4、控股股东与公司
公司具有独立、完整的业务及自主经营能力，控股股东能严格规范自己的行为，依法行使股东权利，不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东在业
务、人员、资产、机构、财务等方面严格保持独立性，公司董事会、监事会和内部机构独立运作，未发生过大股东占用公司资金和资产的情形。
6、关于信息披露与透明度
7、内幕信息知情人登记管理
报告期内，公司严格按照《公司内幕信息知情人登记管理制度》有关规定，加强内幕信息保密工作，认真履行内幕信息知情人登记和保密义务，做好有关定期报告、重大事项等内幕信息知情人的登记、报备等各项工作，有效维护信息披露的公开、公平、公正。报告期，公司未发生利用公司内幕信息买卖公司股票的行为，亦未发生敏感期内及六个月内短线买卖公司股票的行为。
二、股东大会情况简介
股东大会情况说明□适用√不适用
三、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
连续两次未亲自出席董事会会议的说明□适用√不适用
(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
(三)其他□适用√不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况□适用√不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明□适用√不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划□适用√不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况√适用□不适用
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用□不适用详见公司于2019年3月28日在上海证券交易所网站披露的《2018年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明□适用√不适用
天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制进行了审计并出具了标准审计报告，该报告全文详见公司2019年3月28日在上海证券交易所网站披露的《2018年度内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告：是
第十一节财务报告
一、审计报告√适用□不适用
审计报告
天健审〔2019〕3-72号
博敏电子股份有限公司全体股东：
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博敏电子公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博敏电子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
博敏电子公司2018年度财务报表所示营业收入项目金额为人民币1,949,051,830.67元，主要来自于电路板设计及销售、电子元器件的定制开发和销售。
根据博敏电子公司与客户的销售合同约定，内销收入在客户收到货物后，与本公司确认商品数量及结算金额时点实现风险报酬的转移，公司根据客户对账单确认销售收入的实现，外销收入在发出商品后，以客户确认的型号和数量向海关申报出口，按照海关确认的报关单出口日期确认销售收入的实现。
由于营业收入是博敏电子公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
(4)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并分析波动原因；
(5)结合应收账款函证，针对主要客户以及期末应收账款余额较大的客户，询证2018年12月31日的应收账款余额及2018年度销售额；
(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、对账单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认。
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(二)应收账款坏账准备
截至2018年12月31日，博敏电子公司财务报表所示应收账款账面余额为人民币521,729,515.27元，坏账准备为人民币16,737,081.87元，账面价值为人民币504,992,433.40元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、担保物价值等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄、资产类型、行业分布、担保物类型、逾期状态等依据划分组合，以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(4)对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对应计提坏账准备的计算是否准确；
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
(2)评价管理层在减值测试中使用方法的适当性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(5)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
博敏电子公司治理层（以下简称治理层）负责监督博敏电子公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(六)就博敏电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2018年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇一九年三月二十六日
二、财务报表
合并资产负债表2018年12月31日编制单位:博敏电子股份有限公司
法定代表人：徐缓主管会计工作负责人：刘远程会计机构负责人：覃小双
母公司资产负债表2018年12月31日编制单位:博敏电子股份有限公司
合并利润表2018年1—12月
定代表人：徐缓主管会计工作负责人：刘远程会计机构负责人：覃小双
母公司利润表2018年1—12月
合并现金流量表2018年1—12月
母公司现金流量表
2018年1—12月
合并所有者权益变动表
母公司所有者权益变动表
三、公司基本情况
1.公司概况√适用□不适用
博敏电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）原梅州博敏电子有限公司(以下简称博敏有限)，初始设立于2005年3月25日，2011年7月3日经股东会决议，博敏有限以2011年5月31日为基准日整体变更为股份有限公司，并于2011年7月28日在广东省梅州市工商行政管理局登记注册备案。公司总部位于广东省梅州市，现持有统一社会信用代码为914414007730567940的营业执照，注册资本22,502.73万元，股份总数22,502.73万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份57,677,345.00股；无限售条件的流通股份167,350,000.00股。公司股票已于2015年12月在上海证券交易所上市交易。
本公司属制造业行业。主要经营活动为高精密印制电路板的研发、生产和销售，主要产品为多层（含HDI）和单/双面印制电路板的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司2019年3月26日第三届董事会第二十二次会议批准对外报出。
2.合并财务报表范围√适用□不适用
本公司将深圳市博敏电子有限公司（以下简称深圳博敏）、江苏博敏电子有限公司（以下简称江苏博敏）、博敏投资有限公司（以下简称博敏投资）、博敏科技（香港）有限公司（以下简称香港博敏）、深圳市君天恒讯科技有限公司（以下简称君天恒讯）及其子公司WANTAIINTERNATIONALTRADINGLIMITED（以下简称WANTAI）、深圳市鼎泰浩华科技有限公司（以下简称鼎泰浩华）7家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2.持续经营√适用□不适用
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用□不适用重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
2.会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期√适用□不适用公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币本公司的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法√适用□不适用
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6.合并财务报表的编制方法√适用□不适用
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法√适用□不适用
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8.现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算√适用□不适用
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益
10.金融工具√适用□不适用
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计
入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
（1）资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2）对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
（3）可供出售金融资产
1）表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2）表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或
非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11.应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
无风险组合主要为应收政府部门类似保证金性质的款项、应收合并范围内关联方款项，员工备用金、履约及其他保证金。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的√适用□不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的□适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的□适用√不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。12.存货√适用□不适用
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
13.持有待售资产□适用√不适用
14.长期股权投资√适用□不适用
2.投资成本的确定（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
（1）个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金
（2）合并财务报表
1）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15.投资性房地产不适用
16.固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2).折旧方法
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17.在建工程√适用□不适用
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18.借款费用√适用□不适用
1.借款费用资本化的确认原则
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19.生物资产□适用√不适用
20.油气资产□适用√不适用
21.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
(2).内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22.长期资产减值√适用□不适用
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23.长期待摊费用√适用□不适用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24.职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法
(2).离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
(3).辞退福利的会计处理方法
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
25.预计负债□适用√不适用
26.股份支付√适用□不适用
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27.优先股、永续债等其他金融工具□适用√不适用
28.收入√适用□不适用
1.收入确认原则
（1）销售商品
2.收入确认的具体方法
境内销售：客户收到货物后，与本公司确认商品数量及结算金额，本公司据此确认收入。
境外销售：发出商品后，以客户确认的型号和数量向海关申报出口，按照海关确认的报关单出口日期作为收入确认的时点。
29.政府补助√适用□不适用
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：（1）公司能够满足政府补助所附的条件；（2）公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
30.递延所得税资产/递延所得税负债√适用□不适用
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31.租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实
际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
32.其他重要的会计政策和会计估计√适用□不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
33.重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
(2).重要会计估计变更
34.其他□适用√不适用
六、税项1.主要税种及税率主要税种及税率情况√适用□不适用
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用
2.税收优惠√适用□不适用
君天恒讯公司2015年11月2日获批为高新技术企业，证书编号GR201544201380，有效期三年，君天恒讯公司被认定为高新技术企业。2018年10月16日，君天恒讯公司取得经复核通过的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201844200436,有效期为三年），君天恒讯公司2018年度所得税适用15%的优惠税率。
3.其他√适用□不适用
本公司主要生产和销售线路板产品，销售商品2018年1-4月适用增值税税率为17%，5-12月适用增值税税率为16%。出口销售业务属于转厂贸易出口和进料加工贸易出口的，适用“免税”税收政策；属于一般贸易出口的，适用“免抵退”税收政策，报告期内2018年1-7月出口产品的退税率主要为17%，8-12月出口产品的退税率为16%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金√适用□不适用
其他说明
截至2018年12月31日，其他货币资金中694,880.30元为本公司向银行申请开具信用证所存入的保证金存款，57,543,803.51元为本公司向银行申请开具应付票据所存入的保证金存款。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据及应收账款
总表情况
(1).分类列示
其他说明：
应收票据
(1).应收票据分类列示
(2).期末公司已质押的应收票据
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据√适用□不适用
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用其他说明□适用√不适用
应收账款
(1).应收账款分类披露
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款□适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款√适用□不适用
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款□适用√不适用
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额20,874,524.12元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
(3).本期实际核销的应收账款情况
其中重要的应收账款核销情况□适用√不适用应收账款核销说明：
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
(5).因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
5、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明□适用√不适用
6、其他应收款总表情况
应收利息
(1).应收利息分类
(2).重要逾期利息
□适用√不适用其他说明：
应收股利
(1).应收股利
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
其他应收款
(1).其他应收款分类披露
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款□适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款√适用□不适用
组合中，无风险组合明细情况
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款□适用√不适用
(2).按款项性质分类情况
(3).本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额1,191,713.64元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
(4).本期实际核销的其他应收款情况
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
(6).涉及政府补助的应收款项
(7).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(8).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额□适用√不适用
7、存货
(1).存货分类
(2).存货跌价准备
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明：
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4).期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
8、持有待售资产
9、一年内到期的非流动资产
10、其他流动资产
11、可供出售金融资产
(1).可供出售金融资产情况
(2).期末按公允价值计量的可供出售金融资产
(3).期末按成本计量的可供出售金融资产
(4).报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
12、持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况
(2).期末重要的持有至到期投资
(3).本期重分类的持有至到期投资
13、长期应收款
(1).长期应收款情况
(2).因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
14、长期股权投资
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
16、固定资产总表情况
固定资产
(1).固定资产情况
(2).暂时闲置的固定资产情况
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
(4).通过经营租赁租出的固定资产
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
固定资产清理□适用√不适用
17、在建工程总表情况
在建工程
(1).在建工程情况
(2).重要在建工程项目本期变动情况
(3).本期计提在建工程减值准备情况
工程物资
(1).工程物资情况
18、生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
19、油气资产□适用√不适用
20、无形资产
(1).无形资产情况
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
21、开发支出□适用√不适用
22、商誉
(1).商誉账面原值
(2).商誉减值准备
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法√适用□不适用
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.25%，预测期以后的现金流量保持稳定。
根据公司聘请的中通诚资产评估有限公司出具的《评估报告》（中通评报字〔2019〕12055号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为131,735.86万元，账面价值为103,177.99万元，高于账面价值28,557.87万元，商誉并未出现减值损失。
(5).商誉减值测试的影响
君天恒讯公司2018年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润(计提超额业绩奖励之前)9850.16万元，超过承诺数9,000.00万元，完成本年预测盈利的1.09倍。
23、长期待摊费用
24、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
(2).未经抵销的递延所得税负债
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
(4).未确认递延所得税资产明细
子公司博敏投资以及香港博敏由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认递延所得税资产；本期其他应收款坏账准备及固定资产减值准备不确认递延所得税资产。
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期√适用□不适用
25、其他非流动资产
26、短期借款
(1).短期借款分类
短期借款分类的说明：
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
28、衍生金融负债
29、应付票据及应付账款
应付票据
(1).应付票据列示
本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
应付账款
(1).应付账款列示
(2).账龄超过1年的重要应付账款
30、预收款项
(1).预收账款项列示
(2).账龄超过1年的重要预收款项
(3).期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
31、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
(2).短期薪酬列示
单位：元币种:人民币
(3).设定提存计划列示
32、应交税费√适用□不适用
33、其他应付款总表情况
应付利息
应付股利
其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款
(2).账龄超过1年的重要其他应付款
34、持有待售负债
35、1年内到期的非流动负债
36、其他流动负债
其他流动负债情况□适用√不适用短期应付债券的增减变动：
37、长期借款
(1).长期借款分类
长期借款分类的说明：
截至2018年12月31日，长期借款余额为49,750,000.00元，其中100,000.00元将于未来一年内到期，将其转入一年内到期的非流动负债核算。该笔借款系江苏博敏向大丰农商行借入，由江苏博敏提供土地抵押，并由本公司、深圳博敏提供连带责任保证担保，抵押资产价值详见附注七、70。
其他说明，包括利率区间：
38、应付债券
(1).应付债券
□适用√不适用(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）□适用√不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
39、长期应付款总表情况
长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
专项应付款
(1).按款项性质列示专项应付款
40、长期应付职工薪酬
(1).长期应付职工薪酬表
(2).设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
计划资产：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明□适用√不适用
41、预计负债□适用√不适用
42、递延收益递延收益情况√适用□不适用
涉及政府补助的项目：
1）据江苏省大丰经济开发区管理委员会大开管[2011]34号文件及大开管[2012]26号文件，江苏博敏分别于2011年12月29日收到政府补助14,500,000.00元、于2012年5月22日收到政
8）根据梅州市财政局文件《关于安排2015年度省协同创新与平台环境建设专项资金的通知》（梅市财教[2015]59号），基于汽车电子用高密度智能控制印制电路关键技术及产业化项目，本公司于2015年12月31日收到梅州市财政局下拨的2015年度省应用型科技研发专项项目资金1,000,000.00元，其中购置研发设备经费为360,000.00元，该笔专项项目资金用于项目的设备
14）根据梅州市财政局文件《关于下达梅州市2017年工业振兴行动专项资金设备更新和机器人及智能装备应用专题项目计划的通知》（梅市经信[2017]167号），基于智能工控用印制电路板技术改造项目，2017年本公司收到政府补助570,000.00元。该笔专项项目资金用于项目的设
15）根据深府（2014）97号和深财规（2014）21号文件，深圳博敏于2017年3月29日收到深圳市经济贸易和信息化委员会的拨款。项目名称为经济贸易和信息化委员会2016年产业转型升级专项陈微波，该笔款项于2017年3月开始摊销，摊销年限94个月。
16）根据宝安区贯彻落实（关于支持企业提升竞争力的若干措施）的实施方案的文件，深圳博敏于2017年3月30日收到深圳市宝安区经济促进局的拨款。项目名称为深圳市宝安区经济促进局技术改造款，该笔款项于2017年3月开始摊销，摊销年限94个月。
17）深圳博敏于2017年6月30日收到深圳市宝安区经济促进局的拨款。项目名称为深圳发展和改革委员会循环经济与节能减排专项资金，该笔款项于2017年6月开始摊销，摊销年限118个月。
18）根据深发改（2017）1246号文件，深圳博敏于2017年11月27日收到深圳市宝安区经济促进局的拨款。项目名称为深圳市经济贸易和信息化委员会胡芸战略新兴产业专项资金，该笔款项于2017年11月开始摊销，摊销年限110个月。
43、其他非流动负债
44、股本√适用□不适用
45、其他权益工具
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用√不适用
其他说明:
46、资本公积√适用□不适用
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
47、库存股□适用√不适用
48、其他综合收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
49、专项储备□适用√不适用
50、盈余公积√适用□不适用
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加系根据母公司净利润的10%计提法定盈余公积。
51、未分配利润√适用□不适用
调整期初未分配利润明细：
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
52、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
53、税金及附加√适用□不适用
54、销售费用√适用□不适用
55、管理费用√适用□不适用
56、研发费用√适用□不适用
57、财务费用√适用□不适用
58、资产减值损失
59、其他收益√适用□不适用
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
60、投资收益√适用□不适用
61、公允价值变动收益
62、资产处置收益
63、营业外收入营业外收入情况√适用□不适用
计入当期损益的政府补助□适用√不适用其他说明：
64、营业外支出√适用□不适用
65、所得税费用
(1).所得税费用表
(2).会计利润与所得税费用调整过程
66、其他综合收益
√适用□不适用单位：元币种：人民币
67、现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
68、现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
(4).现金和现金等价物的构成
√适用□不适用不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
69、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
70、所有权或使用权受到限制的资产
71、外币货币性项目
(1).外币货币性项目
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用
君天恒讯公司之子公司WANTAI注册地、实际经营地为香港，鉴于其客户及供应商均以美元计价结算，WANTAI以美元为记账本位币。除WANTAI、香港博敏以外，本公司无其他境外经营实体。
72、套期□适用√不适用
73、政府补助
(1).政府补助基本情况
(2).政府补助退回情况
74、其他□适用√不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1).本期发生的非同一控制下企业合并
2018年6月13日，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项经中国证监会上市公司并购重组审核委员会2018年第28次工作会议审核获得无条件通过，并于2018年7月27日收到证监会核发的批文（证监许可〔2018〕1182号）。2018年8月2日，君天恒讯公司依法就本次发行股份及支付现金购买资产过户事宜履行工商变更登记手续并成为公司全资子公司。
(2).合并成本及商誉
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
根据公司与共青城浩翔投资管理合伙企业(有限合伙）（以下简称浩翔投资）、共青城源翔投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称源翔投资）、宁波梅山保税港区福鹏宏祥柒号股权投资管理中心（有限合伙）、共青城建融壹号投资管理合伙企业（有限合伙）、汪琦及陈羲签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》，公司与浩翔投资及源翔投资签署的《盈利预测补偿协议》的约定，浩翔投资、源翔投资作为业绩补偿义务人承诺：君天恒讯2018年度、2019年度、2020年度经审计扣除非经常性损益及使用配套募集资金投资（包括期间资金的存款、理财等收益）所产生的损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于人民币9,000万元、11,250万元、14,063万元。如果实际净利润低于上述承诺净利润，交易对方将按照《盈利预测补偿协议》的规定对本公司进行补偿。
君天恒讯公司2018年实现的净利润超过承诺净利润，本公司根据协议计提超额业绩奖励4,250,796.69元。
大额商誉形成的主要原因：
购买方对合并成本大于购买日取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。公司按照购买日取得的被购买方账面价值作为可辨认净资产公允价值，并对账面未确认的可辨认净资产进行充分辨认和合理判断。公司与君天恒讯公司的交易对价与可辨认净资产公允价值的差额103,045.54万元确认为商誉。君天恒讯公司所处行业为电子元器件行业，属于国家产业政策大
力支持的行业，所处行业发展较快，行业市场需求较大，发展前景良好。因此公司2018年非同一控制下收购君天恒讯形成较大的商誉。
(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□适用√不适用
说明□适用√不适用
(6).其他说明
2、同一控制下企业合并
3、反向购买□适用√不适用
4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□适用√不适用其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□适用√不适用
5、其他原因的合并范围变动
6、其他□适用√不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
(2).重要的非全资子公司
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持□适用√不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易□适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2018年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的37.11%(2017年12月31日：44.16%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄
分析如下：
(续上表)
(2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司银行借款以固定利率进行计息，故不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2018年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用√不适用2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据□适用√不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用√不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用√不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析□适用√不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策□适用√不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况□适用√不适用
9、其他□适用√不适用十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
√适用□不适用企业的母公司情况的说明公司是由自然人控股股份有限公司，股东徐缓、谢小梅作为公司的实际控制人，持有公司35.15%的股份。本企业最终控制方是徐缓、谢小梅。其他说明：
徐缓、谢小梅系夫妻关系，徐缓任本公司董事长、总经理，谢小梅任本公司董事。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注√适用□不适用
本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注□适用√不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下□适用√不适用其他说明□适用√不适用
4、其他关联方情况
［注1］谢建中和刘燕平系夫妻关系，谢建中系谢小梅之兄长。［注2］华泰工贸系董事谢建中之子之岳母控股的公司。自2011年12月确定婚姻关系起认定为关联方
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表√适用□不适用
出售商品/提供劳务情况表□适用√不适用购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明□适用√不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用√不适用关联托管/承包情况说明□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表□适用√不适用关联管理/出包情况说明□适用√不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用√不适用本公司作为承租方：
□适用√不适用关联租赁情况说明□适用√不适用
(4).关联担保情况
本公司作为担保方□适用√不适用本公司作为被担保方√适用□不适用
关联担保情况说明□适用√不适用
(5).关联方资金拆借
(6).关联方资产转让、债务重组情况
(7).关键管理人员报酬
(8).其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
(2).应付项目
7、关联方承诺□适用√不适用
8、其他□适用√不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
公司授予的各项权益工具处于等待期内，本期无行权的各项权益金额及失效的各项权益金额。
2、以权益结算的股份支付情况
该激励计划自首次股权期权授予日起至激励对象获授的股权期权全部行权或注销日之日止，最长不超过60个月，本计划首次授予日的股权期权自本期激励计划授予日起24个月为行权等待期，满24个月后，激励对象在未来36个月内分三期行权。
在行权期内，若达到行权条件，激励对象可对相应比例的股票期权行权。符合行权条件但未在上述行权期内全部行权的，则未行权的该部分期权由公司注销。如行权期内的任一年度公司业
绩条件未达到行权条件的，对应行权期所获授的股票期权由公司注销。如行权期内各期激励对象个人绩效考核未达标的，按照该计划激励对象对应行权期所获授的但不满足行权条件的股票期权由公司注销。
3、以现金结算的股份支付情况
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他□适用√不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
√适用□不适用资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
根据本公司与出租方签订的办公场所及经营场地租赁合同,未来应付租金情况如下:
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
3、其他□适用√不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
根据本公司2019年3月26日第三届董事会第八次会议决议，2018年度利润分配预案为：公司拟以截至2018年12月31日的总股本225,027,345股为基数，每10股派现金1.00元(含税)，共计派发现金股利22,502,735.00元，该议案尚需提交公司2018年度股东大会审议。3、销售退回□适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1).追溯重述法
(2).未来适用法
□适用√不适用2、债务重组□适用√不适用
3、资产置换
(1).非货币性资产交换
(2).其他资产置换
4、年金计划□适用√不适用
5、终止经营□适用√不适用
6、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了七个报告分部，分别为：华东地区、华南地区、华中地区、华北地区、西南地区、海外地区及其他地区。由于每个分部需要不
同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果。
(2).报告分部的财务信息
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因□适用√不适用
(4).其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他□适用√不适用十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额8,317,801.65元。
其中重要的应收账款核销情况□适用√不适用
2、其他应收款总表情况
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
本期计提坏账准备金额394,638.90元；本期收回或转回坏账准备金额0元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
(8).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
(1).对子公司投资
(2).对联营、合营企业投资
4、营业收入和营业成本
5、投资收益√适用□不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
3、境内外会计准则下会计数据差异
4、其他√适用□不适用
（1）加权平均净资产收益率的计算过程
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1)基本每股收益的计算过程
2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。