房子传给子女，买卖赠予继承需要多少税费？

在许多人心中，房子留给自己的儿女是天经地义的事，自己买房时已经缴了税费，传给下一代，不会产生太高的成本。情况真的是这样的吗？

这三种方式有不同的操作流程以及法律风险，所要缴纳的费用也各不相同。并且房屋过户之后如果子女想要二次出售，又会产生不同的税费征收标准。卖房、赠与、继承分别需要掏多少银子呢？今天我们就掰着手指头给您算一下。

1、房子赠予子女或通过继承成本很低，但要注意二次出售时的个人所得税

房子继承或赠与给子女时，是不用缴所得税和营业税的，成本非常低。但是要注意由于是零成本取得房产，需要交纳20%的个人所得税。

不少人可能会在心里嘀咕：自己的房子送给子女也要掏钱吗？

2013年，老张将北京东三环的一套80平米两居室赠与给儿子小张，作为结婚婚房，并办理了赠予及过户手续。2016年1月，小张准备将房子出售再换一套三居室，结果在过户时被告知，除必要的契税、营业税等一系列税收外，房子必须征收20%个人所得税！房子现价七万多一平，网签合同作价也达到500万，按20%缴纳个人所得税！总计100万！

二手房个人所得税不应该是1%吗，怎么会是20%？小张是通过接受赠与的方式获得的房产，如果是自用，不用缴纳个人所得税，但如果出售，需据实缴税。

2、把房子卖给子女可以省钱吗？

看到把房子卖给子女这个办法，大多数人的第一反应都是不靠谱、忽悠人。我们刚开始和大家的想法是差不多的，但在经过一番计算后，万万没想到居然真的能比传统的继承和赠与更省钱！

还是以500万房子为例，买卖的费用详情为：80元登记费、5万元契税(1%)、5万元个税（1%）老张房子满2年但不是唯一住房、15000元评估费（0.3%）、270元交易费，总计115000元出头的样子。

两种方式的税收成本如下表：

税种

税率（按总价为税基）

继承与赠与的税费

二手房买卖的税费（2年内）

二手房买卖的税费（2年以及上）

公证费

2015年后新规只需要提供亲属关系公证，仅需300元

无

营业税

5.6%

契税

1%—3%买方承担

个人所得税

20%（二次出售时产生）

1%

1%，满5年且为唯一住房免征

房屋产权登记费

80元

评估费

0.3%

房屋交易手续费

3元/平米

注：以上政策各地不同，按当地政策执行

1、如果传承给子女的房产有被处置的可能，那么相对赠与、继承，把房子卖给子女确实是能省下不少钱来。如果这套房子不会处置，那么赠与继承成本最低。

2、但由于受房屋面积，居住年限，首套、二套、多套等的限制。如果在将房子卖给子女的过程中，需要按照最高的标准来缴纳个人所得税、营业税和契税，则买卖过程产生的费用，可能就会比房产继承高出不少了。

从法律层面来看，其实以上三种方式各有利弊和风险，无法简单地从交易费用方面判断合算与否，毕竟不是所有事情都能用钱算得清楚，只能视不同的家庭实际情况具体问题具体分析。

李攀欣

TEL：138****5463

恒天财富投资管理有限公司投资顾问

上海市黄浦区延安东路100号联谊大厦301室

个人愿景：

为高净值客户和企业客户提供稳健、专业、体贴的综合性财富管理服务