第一条为了规范全国中小企业股份转让系统（以下简称全国股转系统）优先股法律意见书的编制与披露，根据《全国中小企业股份转让系统优先股业务细则》（以下简称《业务细则》）等业务规则，制定本指引。
第二条律师事务所根据《业务细则》为优先股发行出具的法律意见书应当包括本指引第二章规定的内容。
第四条公司聘请的律师事务所及其委派的律师（以下“律师”均指签名律师及其所任职的律师事务所），应在尽职调查基础上，按本指引的要求出具法律意见书，对照本指引及有关规定逐项发表明确意见或结论。
本指引仅是对法律意见书内容的一般性要求，本指引未明确要求，但律师认为对优先股发行有重大影响的法律问题，律师应当发表意见。
第五条律师应在法律意见书中详尽、完整地阐述所发表意见或结论的依据、进行有关核查验证的过程、所涉及的必要资料或文件。
第六条对不符合有关法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称全国股转公司）有关规定的事项，或已勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的事项，律师应发表保留意见，并说明相应的理由。
第七条法律意见书应由2名以上（含）经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期。
第二章法律意见书的必备内容
第八条律师应在进行充分核查验证的基础上，对本次优先股发行的下列（包括但不限于）事项明确发表结论性意见。所发表的结论性意见应包括是否合法合规、是否真实有效、是否存在纠纷或潜在风险；不存在下列事项的，也应明确说明：
（一）关于发行人是否符合《优先股试点管理办法》（以下简称《试点办法》）第四十一条规定的发行条件；
（三）本次优先股发行是否符合豁免申请注册的条件；
（四）优先股发行规模和募集金额的合法合规性；
（五）优先股股东的表决权、分配权等条款设置，以及优先股的赎回、回售和转股（如有）等特殊条款的合法合规性；
（六）发行优先股的决策程序和定价结果的合法合规性；
（七）发行对象是否符合投资者适当性和投资者人数限制的规定；
（八）认购合同、公司章程等法律文件是否真实、合法、有效；