导语：在金融风险防控的撰写旅程中，学习并吸收他人佳作的精髓是一条宝贵的路径，好期刊汇集了九篇优秀范文，愿这些内容能够启发您的创作灵感，引领您探索更多的创作可能。
1、业务类型风险
（1）信用风险。
（2）操作风险。
网络金融业务方面的操作风险主要存在于以下方面：人员、系统、程序及突发事件；由于银行职员的操作错误或者客户的疏忽，可能引起银行网络账户的错误或混乱，进而使银行同客户的信息沟通出现问题，一旦使银行无法进行正常的金融交易，将很有可能给银行和客户带来经济损失。同时，存在缺陷的风险管理系统也将无法良好地力助银行规避网络风险，存有缺陷的系统流程设计将会影响银行网络业务的日常进行，给银行带来潜在的系统风险。有时候，流程缺乏合理性和规范性，将使网络金融业务产生不必要的繁琐步骤，也将降低银行的工作效率。同时，如果发生一些突发的意外事件，如果银行没有事前制定良好的应急方案或应急方案准备的不够仔细充分，也将不能及时化解这些风险，这将使银行遭受到严重的损失。网络经常具有放大银行操作风险的倾向，国内外已经有不少因微小操作失误所引起巨大经济损失的例子；对于网络金融业务而言，如果无法合理规避操作风险，将可能带来非常严重的损失。
（3）法律风险。
新兴的网络金融业务所面临的法律风险表现在如下两个方面：第一是相应法律文件的缺失问题；目前我国还缺乏配套的对网络金融业务进行专门监管的法律法规，网络金融业务适用的法律法规主要是对原有的金融、商务等法律条文进行引申、修订所产生的法规，这并不适应于网络金融业务的发展；另外。关于电子交易合同的法律目前还处于空白阶段，加上全国的网络银行还远未达到统一性，这造成了跨行业服务质量低下。第二是关于此方面法律适用的较大不确定性。在现阶段，一旦发生网络金融交易的损失，其责任的划分归属仍然存有十分大的争议，同时适用何何种法律也尚无明确的规定，这导致了今年来很多网络金融犯罪事件的频繁发生，这毫无疑问会对网络金融业务的发展带来严重阻碍。法律方面的风险无法解决，出现损失和纠纷无法合理适当处理的话，就无法从根本上确保网络金融交易业务的安全环境，也将对网络金融业务的发展带来阻碍。
2、技术类型风险
（1）平台风险。
网络金融业务的发展有赖于先进的交易平台系统，技术及平台的不当选择也很可能给银行带来比较大的风险。一方面，如果网络交易所支持的技术滞后，将很可能会使银行错失良好的交易机会，并且耗费银行的大量资源，给银行带来效率上的损失；另一方面，技术及平台如果与客户的软件版本不兼容甚至发生冲突，将导致信息的传输发生滞后甚至无法传输，在信息化时代这种事情是不能令人容忍的。
（2）安全风险。
1、及时完善、规范个人银行信用体系
在我国，各级金融机构基本都开展了网上金融交易业务；因此，要完善信用体系的建设，首先要建立一个标准规范的个人征信体系，对个人信用的评价标准作出一致规定。鉴于网络金融交易是建立在虚拟的平台之上，交易双方的交易基础很大程度上是双方的信用，因此信用对金融交易实质进展的关键性因素。国内应当建立全国范围的个人信用体系，使个人的信息及信用情况及时反映在征信体系之内，并且实现银行间的数据共享；同时还应有意识提高全民的信用意识，以期提高全民的信用水平。建立个人征信体系的工作需要跨行之间的合作，并且需要线上线下的同步进行；这种基础性工作可以使银行实现长久的健康性发展，显著降低网络金融交易面临的风险水平。
2、加强银行对内部风险的管理能力
3、建设、健全配套的法律体系
4、加大对网络金融业务安全方面的投入
三、结论
关键词：大数据；互联网金融；风险应对
一、互联网金融发展现状
二、互联网金融主要形式的风险分析
（一）P2P
（二）众筹
1、目标设定。众筹区别于传统融资渠道的优势在于，具有创意的商业方案能够通过众筹得到运作资金并投入生产，因此其目标为保证项目的可行性，获取既定投资基金并偿还。
2、风险识别及评估。众筹存在主要风险如下：非法集资风险，众筹融资平台项目一般未经有关部门批准，且筹资对象为未经审核的社会公众；欺诈风险，众筹项目管理者发起项目的目的可能为骗取筹集资金，通过虚构项目、设计融资方案等方法使项目更具真实性，再宣布项目失败骗取资金；平台运行风险，众筹融资平台可能出现系统中断或崩溃等技术问题，平台方运作过程中的担保或付息违约问题以及平台倒闭。洗钱风险，项目管理者、出资者及平台建立者都可能通过该筹资平台清洗非法所得。
（三）第三方支付
1、目标设定。除了广泛普及的互联网支付，第三方支付还覆盖线上线下和移动互联网，成为综合支付工具，积累了大量资金及客户采购、支付、结算的完整信息，其目标为利用低成本为客户提供优质的金融服务。
（四）货币基金
1、目标设定。作为聚集闲散资金、投资目标风险较小的货币市场工具，由于具有储蓄特征，能够保证本金安全，普及范围较广，因此需要具有良好的信用度，其目标是保证客户的投资收益。
三、互联网金融的风险应对
（一）制定互联网金融法律政策。由于互联网金融行业发展尚处于起步阶段，在法律法规制度方面几乎空白。政府应该对原有的法律加以改进，同时积极参与制定新的适用政策。将互联网金融准入制度放宽能够激发中小企业活力，促进金融模式的创新，从而给该产业发展带来正面影响，但政策过于宽松可能会导致某些业态向非法集资等方向演变，因此政策制定时需要把握好度，拟定合适的标准。
（三）健全互联网金融企业风控体系。规模较大的互联网金融企业通常利用自有平台的客户数据进行分析，建立封闭系统的信用评级和风控模型。规模较小的企业由于资金和技术的限制，无法自己挖掘贷款客户的数据，可以通过征信机构获得重复借贷查询、不良用户信息查询、信用等级查询等多样化服务。企业应避免传统银行事后问责、处理危机的落后机制，形成事先调查、事中控制的风控流程，对于大企业而言，更应该充分利用大数据更新频率高、数据样本大、信息类型丰富的特点，建立高效的信用评估模型和实时追踪系统，保障资金的安全性。
参考文献：
[1]何飞，张兵.互联网金融的发展：大数据驱动与模式衍变[J].财经科学，2016，06：12-22.
[2]魏鹏.中国互联网金融的风险与监管研究[J].金融论坛，2014，07：3-9+16.
金融业是国民经济稳健运行的基本条件，在现代经济中处于核心地位，金融业风险表现形式是多种多样的，其中金融会计风险就是其中一种。近年来发生的金融违规犯罪案件基本都离不开会计部门的会计核算和资金清算，因此，探讨和加强金融会计风险的防范控制意义重大。本文分析探讨了金融会计风险有哪些具体形式，并提出了金融会计风险的防控策略。
关键词：
金融会计；风险防范；控制
一、金融会计风险的表现形式
(一)会计信息失真风险会计核算是会计工作的一项重要工作内容，其所发挥的作用是真实、可靠地反映出资金的运用情况，银行机构的运作、经营状况如何都能通过会计信息体现出来，如果核算方法不正确、不符合金融业的业务处理要求，则都有可能会产生会计风险。有些银行在利益驱使下，有时候会故意采用违规操作、任意调整收支科目、会计信息资料作假等手段来掩盖真实的业务经营状况，使得会计信息失真，从而导致外界对银行经营状况出现误读。
(二)会计监督风险会计监督的目的是督促会计活动的合法性、合理性及高效性，是会计工作的重要职能。会计监督职能弱化，主要表现在一些会计人员会出现操作不规范而导致会计信息发生差错；会计岗位的设置缺乏应有的互相制衡的作用；缺乏系统完善的规章制度、缺乏权力牵制监督机制。在这种内控弱化情况下，有些银行出于利益驱使，出现超规定限额发放贷款、会计科目不规范、对发放的贷款记在内部往来科目上，将一些资金进行账外放贷，没有放在账内核算，也即是相当于私设小金库，甚至有些银行机构拆借操作违反规定。
(三)会计结算风险金融行业的结算管理工作复杂性很强，而且规范机制不完善，很容易被不法分子利用凭证、结算渠道等手段和方式对资金进行套取、侵吞、挪用，这就产生了结算风险，结算风险一旦发生，涉及到的金额巨大，损害和影响极大，是危害金融体系的主要会计风险。处理结算票据是银行会计的一项主要工作内容，结算票据种类有现金资产、凭证、有价单证等等，若在结算过程中发生差错就会给金融企业带来资产损失。伪造假汇票、信用卡恶意透支、贪污盗窃、索贿受贿等案件的发生往往都会牵涉到会计结算业务，如果会计部门放松结算管制，就容易被犯罪分子有机可趁，加大了会计结算风险。
二、金融会计风险的防控策略
(一)建立适应新形势的金融会计体系金融会计防范体系的构建是一项系统性工程，在构建过程中要运用系统理论和方法，风险防范系统的建立要具备整体性、关联性和动态性特点，以确保金融会计风险的防范控制得以高效的实现。首先，梳理基础会计各方面的工作流程和规范，严格控制核算环节，对整个会计工作实行统一集中管理，分级授予不同会计岗位人员相应的权力，约束会计行为，杜绝伪造会计数据，从而确保会计信息的质量。其次，要规范会计管理体制，这样可以有效控制一些银行机构搞账外经营，降低风险发生率，统一会计核算体制，化解金融会计风险。
(二)构建金融会计风险监督保障体系有效的会计风险监督是要实现对财会管理全过程的监督，全面做好事前、事中、事后全面管理。事前监督，就是分析评估潜在的金融会计风险，并根据风险大小建立风险预警指标体系；事中监督，就是对银行会计状况实施动态监控机制，对各项金融风险进行预警监控，一旦发现有潜在风险就会发出反馈信号。事后监督，就是要对会计原始凭证、记账凭证、账簿和各种财务报表进行检查分析，若发现有存在不符点，则要进一步深入分析，找出原因，并加以纠正，从而避免金融会计风险的发生。
三、结束语
我国经济形式日益多元化，处于经济核心地位的金融行业在众多因素的影响下存在着多种多样的风险，有信贷风险、支付风险这些传统的风险形式，同时也有金融会计风险，而且是金融风险的一个重要组成部分，会对金融机构的稳健运行产生重要的影响。因此，要充分认识到金融会计风险问题，并采取有效的策略进行防范和控制。
参考文献:
[1]王翠兰.我国金融会计风险及其防范[J].时代金融,2014
关键词：金融危机；成因；风险防控；启示
2007年以来美国次贷危机引发的一系列金融风险事件给中国的金融企业敲响了警钟，我们要吸取其他国家发展中的经验和教训用于更好地发展我国的金融市场，更好的进行金融改革。从美国金融危机中我们清楚地看到金融危机的发生不是一国孤立的事情，而是许多国内外的综合因素共同作用的结果。现在，我国已经加入世界贸易组织，金融市场正在开放，中国已经成为世界经济的重要力量。毋庸置疑，中国经济出现问题等于世界经济出现问题。所以，我们应站在对全人类负责的高度上研究和实施防范金融危机的问题，通过加强国际间金融合作与协调来加强对外部金融冲击的抵御能力。由于金融风险不可能被消灭，因此如何防范和化解风险、实现风险和收益的最佳的平衡点，成为摆在我们面前的一道课题。
一、金融危机爆发的背景及成因
2007年次贷危机爆发的根源是美国银行业向次级贷款人发放了大量住房抵押贷款，次级抵押贷款被证券化后流向二级市场，在投资银行的包装下，诞生了一批新的金融衍生产品，其购买者遍布全球。美国货币政策环境的不断变化以及房地产市场价格泡沫破灭导致了次贷危机的爆发，在实体经济与虚拟经济脱节的过程中，信用衍生产品起到了推波助澜的作用。在这次次贷危机引发的金融危机中，美国第五大投资银行贝尔斯登旗下两只对冲基金崩盘，房利美和房地美被美国联邦政府宣布接管、雷曼宣布申请破产保护、美林证券被美国银行收购、多家信用衍生产品市场的主要参与者纷纷遭遇滑铁卢，危机引发了全球金融市场的剧烈震荡。
究其原因，我认为主要有以下三个方面：
（一）利率波动引发的市场风险是金融危机爆发的导火索
美联储在2001年至2004年期间高举降息大旗，使联邦基金利率降到了近46年来的最低点1%，宽松的货币政策造成了房价在此期间大幅上扬，而从2004年6月起，为抑制通货膨胀，美联储开始加息步伐，两年内连续17次上调利率，导致大部分次级抵押贷款借款者的还款压力不断上升，而美国房地产价格却在持续下降，大量借款者面临着即便出售房屋也无法还清本息的困境，最终只能选择违约，危机不可避免的爆发。
（二）金融衍生产品的过度创新为危机的爆发埋下了伏笔
上世纪90年代以来，资产证券化以及无数新的衍生金融工具在金融机构中的广泛应用。过分发展的金融衍生产品创新是导致实体经济与虚拟经济严重脱节的主要原因；美国的一些银行利用金融市场迅速扩张贷款的规模，这些银行把放出的贷款进行分类归集并打包出售给一些非银行类金融机构，这些机构再将这些贷款在资本市场上抵押发行债券。通过这样一系列行为，银行不但摆脱了对储蓄存款的绝对依赖，而且将贷款移除资产负债表表从而转移了风险。当资本市场的流动性出现严重问题的时候，往往出现多米诺骨牌效应的连锁反应，它的高危害性，正是这种金融工具的滥用和高风险业务模式的体现。
（三）信用风险、操作风险和流动性风险等多种风险相互作用直接导致了金融危机的爆发
美国投资银行利率的高杠杆商业模式隐藏了巨大的风险。现有的信用评级机制都是通过对历史数据的评估进而预测将来客户的表现以做出信用评价，由于房价低于贷款数这种情况在历史中从未发生，这就造成了信用评级机构在对违约风险评价时的缺陷。信用风险也就是违约风险被大幅度的低估，最终酿成了危机的爆发。美国次级住房抵押贷款市场就是承担了过高的信用风险导致不良贷款违约损失大幅上升，贷款收益显著下降，从而增加了流动性风险。同时当系统性风险发生时，市场中所有的实体经济的信用风险一般均会上升，原有的信用衍生产品的价格会随之下跌，加之信用衍生产品均在场外市场交易，产品自身的流动性不高，此时如果发生交易对手违约或信用评级下降等信用风险，将导致信用衍生产品的市场价格急剧下降，从而降低产品的流动性，使得产品的流动性溢价提高，使产品价格进一步下跌，造成恶性循环，2008年9月雷曼兄弟的破产就推倒了次贷危机的第一张多米诺骨牌，次贷危机的爆发，使得信用衍生产品饱受争议。
二、目前中国金融企业的风险现状
金融危机已经过去，但一系列重大的金融风险事件深刻揭示了风险和收益的关系，作为中国的金融企业更应该认真的反思，从中吸取教训，提高认识。在经营管理活动中应该主动承担风险，遵循风险和收益相平衡的原则，进行科学的业绩评估，并以此产生良好的激励约束机制，合理的促进优势业务的发展。下面笔者就逐一加以阐述：
（一）信用风险是我国金融企业面临的最主要风险，而且信用风险极易引发的流动性风险和系统性风险，造成严重的后果
在我国，贷款业务在大多数金融企业中仍占有较大的比重，由于人员素质、信息获取渠道等诸多因素，我国的经济运行虽然整体向好，但发展过程中存在着诸多不确定性因素，从宏观和微观层面的研判上，不可避免的存在贷款投向选择失误、贷款集中度过高、对借款人的资信评价不够准确，或者保证人故意违约、抵押物不足值等问题，加之贷款管理制度和流程方面存在的缺陷，导致信用风险不可避免，结果是借款人不能及时归还贷款本金和利息而形成不良贷款，部分不良贷款甚至无法收回而形成损失。同时信用风险不仅存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，还同样存在信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中，因为衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险损失不容忽视。
（二）流动性风险无时不在，是多种风险长期积聚恶化作用的结果，必须引起高度重视
（三）操作风险时刻存在于金融企业运行的过程中，人员因素、内部流程、系统缺陷和外部重大事件是诱发的重要原因
（四）金融创新对传统信贷业务的冲击，增加了风险防控的复杂性，特别是面临的市场风险变得更为复杂和日益突出
在当前金融体制改革的大趋势下，金融企业经营的重点已经由传统的贷款业务转型更为多元化的业务组合方式，比如资金拆借市场、债券交易市场、外汇交易市场、黄金交易市场和票据交易市场的建立和发展等，促使金融企业的经营行为和方式发生了重大的转变，从而使风险状况增加了更多的不确定因素，对防范和化解市场风险提出了更高的要求。而市场风险表现出的主要是利率风险，在利率管制时期，各家金融企业只能根据央行制定的利率，被动地根据经营状况进行局部调整，因而随时面临着利率政策风险。随着央行逐步放松利率管制，利率风险由政策性风险向市场风险转变。目前，利差收入仍在金融企业特别是中小金融企业经营收入中占主导地位，因此，利率逐步放开会使金融企业的获利能力和财务状况受到一定影响。
三、对策
针对以上各种风险，结合中国的国情和笔者所在地市的农村商业银行谈谈风险和创新的关系，以及防范和化解金融企业风险的措施。同时呼吁通过加强银行监管和市场约束机制来达到防范风险的目的。主要对策如下：
（一）正确运用金融产品创新
在我国，金融企业产品同质化的趋势越来越明显，要想在激烈的市场竞争中立于不败之地，必须注重金融产品的创新，以不断满足客户多元化的投资需求为中心，使自己的金融产品领先于其他金融企业。我国的金融创新还处于刚刚起步的阶段，欧美国家那些行之有效的金融创新产品可能并不完全适应于我国的国情，还需要我们加以探索和改进，不能追求过于复杂的金融技术，因此，这意味着作为金融企业首先要打好创新的基础，比如：以优质资产作为衍生产品的标的推出新产品，就可以从源头控制可能产生的风险。如果对金融衍生产品的风险不加以研究，对产品的使用不加以控制，就会带来风险。
（二）加强金融监管，是防范金融风险的重要保障
监管层的责任也是巨大的，现有的监管手段，如反映资本充足性的资产负债比率、预测贷款组合潜在损失的措施、基于日常风险值计算的交易帐户风险管理措施等已不再完全适用于衍生产品与日俱增的金融市场，监管层不仅要紧跟金融产品创新的步伐，采取有效的措施加以解决创新过程中出现的问题，维护金融市场的稳定，还要保护创新者的积极性，鼓励与支持创新，而不是一出问题就采取遏制、废止的方式。外部监管同样十分重要，应通过加强监管和行业自律采取严格限制高风险业务的方式加以规避；应健全同业自律机制，加强银行业协会在行业保护、行业协调与行业监管、行业合作与交流中的作用，维护同业竞争秩序，保护同业成员利益；金融监管部门应当密切监控机构风险，及时向市场提示风险。加强金融监管，增进信息共享，交易双方应进行更充分的信息披露；
（三）创新思路，创新风险管理手段
1.风险分散。即通过多样化的投资来分散和降低风险的策略，“不要将所有的鸡蛋放在同一个篮子里”的古老投资格言形象的说明了这一方法，例如：针对经济危机引发的系统性风险，在实现多样化授信后，通过资产组合管理或银团贷款的方式，使自己的授信对象多样化，从而分散和降低风险。
3.风险规避。可以简单的理解为：不做业务，不承担风险，在现代金融企业的管理实践中，应首先将所有的业务面临的风险进行量化，然后根据董事会所确定的风险战略和风险偏好确定各项资本的配置，分别确定不同的授信额度，比如：对于那些不愿意承担风险的业务，设立非常有限的风险容忍度，从而降低风险，甚至完全退出该业务领域；针对衍生金融产品可以通过转变交易方式，实现场内交易是解决问题的关键，通过提供标准化的指数类的交易产品、保证金要求、多边清算、信息披露等手段，来消除交易对手风险，促进信用衍生产品市场的发展；
（四）推行金融企业全面风险管理
[1]黄磊.美次贷危机对我国经济的影响[J].湖北农村金融研究,2008,(5).
关键词金融控股公司风险防范
1金融控股公司在我国的发展
1.1金融控股公司的定义
1.2金融控股公司在我国的发展
金融控股公司在国外得到了很快的发展，花旗集团和汇丰集团都是金融控股公司控制下的金融集团。我国目前实行的是分业经营、分业监管的体制。《商业银行法》、《保险法》、《证券法》等这些法律禁止了将银行、证券、保险业务集中在同一个法人内的经营模式，也排除了在境内以银行、证券、保险等金融机构中的一种作为母公司，以其他类型的金融机构作为子公司的金融控股公司模式。但是，以纯粹的控股公司作为母公司，以银行、证券、保险等金融机构中的两种以上机构作为子公司的模式并没有被排除，而且，一般工商企业同时投资银行、证券、保险并没有受到限制，此外，商业银行在境外可以设立非银行子公司，所以，这几种类型的金融控股公司得到了发展。目前在我国，纯粹型的金融控股公司有中信控股有限责任公司、平安保险（集团）公司等，工商企业投资金融业形成的金融控股公司有海尔等，商业银行在境外进行投资形成金融控股公司模式的有中国银行、中国建设银行、中国工商银行等。
2金融控股公司的风险
金融控股公司拥有规模经济和范围经济的优势，便于降低成本和提供多元化的服务，与全能银行相比，由于金融控股公司和其控制下的子公司均为独立的法人，便于隔离风险，是中国金融业由分业经营迈向混业经营的现实选择。但同分业经营相比，又有一些特殊风险。
2.1关联交易易造成风险传递
金融控股公司内部的关联交易包括集团成员间的交叉持股、集团内一个公司与另一个公司进行的交易或代表另一个公司进行的交易、集团内短期流动性的集中管理、集团内一个公司提供给其他公司或从其他公司得到的担保、贷款或承诺、集团统一的后台管理、在集团内部配置客户资产、集团内部资产的买卖等等。组建金融控股公司的目的之一就是通过母子公司之间、子公司之间的合作来实现集团的混业经营，但关联交易也会使集团内各个公司的经营状况相互影响，当其中一个公司出现经营困难或倒闭时，可能影响其他公司的流动性和收益状况，进而引发连锁反应。1996年，光大国际信托投资公司发生支付危机，导致整个光大集团负债累累、出现危机就是一个典型的例子。
2.2垄断力、不正当竞争行为可对公平竞争环境造成破坏
金融控股公司控制下的金融集团往往规模巨大，拥有强大的经济实力，在实现规模经济和范围经济的同时，可能造成市场集中化程度的提高，从而在某一局部市场或者某些行业中削弱竞争甚至形成垄断，带来效率下降和客户利益受损。强大的市场力量可能为其不正当竞争行为提供条件。在拥有足够市场力量的情况下，金融控股公司控制下的金融机构可能拒绝向竞争对手的关联企业发放贷款，也可能采取搭售行为，即要求客户必须购买其关联企业的产品，以作为获得信贷的条件等等。
2.3资本的重复计算可带来集团整体资本水平的高估
当母公司从集团外获得权益性资金时，这笔资金构成了母公司的资本并形成母公司的资产，如果母公司用资产中的一部分作为长期股权投资对子公司进行投资，这笔投资金额就会形成子公司的资本和资产。从表面上看，集团作为一个整体的资本应等于母子公司资本之和，但实际上母公司对子公司的投资金额作为资本在母公司和子公司计算了两次，发生了重复计算，同时，如果子公司再将其资产的一部分以长期股权投资的形式投入它的子公司，则这笔投资金额会再被重复计算一次，也应被扣除。总之，只有来自集团外部的资本才能作为集团的资本。如果缺乏剔除资本重复计算的方法和机制，就会导致集团整体资本水平的高估。
2.4分业监管易产生监管盲区
由于金融控股公司下的子公司可能涉及多个行业，而不同行业的监管标准、监管方法不尽相同，例如监管机构对银行、保险、证券等不同行业的资本要素的定义不同、对资产和负债的评估方法不同、对资本充足水平的要求也不相同，它反映了各类金融机构不同业务性质上的差异，以及风险的判断标准和抵御方式的差别。这些差异的存在，可能会使金融控股公司采取规避监管的行为，再加上金融控股公司内部的母子公司之间、子公司之间的关联交易，会加大各个监管机构对各自行业的金融机构进行监管的难度，并可能出现监管真空。
3金融控股公司的风险防范
3.1规范金融控股公司内部的关联交易
3.3建立有效的资本充足情况监管机制
应根据金融控股公司和其子公司的情况,建立一种能正确衡量金融控股公司及子公司资本充足程度的机制。该机制要能识别金融控股公司内资本重复计算的情况，能查明母公司通过举债向子公司进行股权投资,而导致过高财务杠杆的情况，能评估金融控股公司的整体资本充足状况。1999年由巴塞尔银行监管委员会、国际证券联合会、国际保险监管协会联合的《对金融集团的监管原则》提供了避免资本重复计算、评估资本充足程度的基础审慎法、基于风险的累积法和基于风险的扣减法，这些方法虽然分析问题的角度不同，但核心思想都是剔除集团内部的投资。我国财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》对一般工商企业集团的会计报表合并作了较完备的规定，但对金融控股公司控制下的金融集团的会计报表合并的规定需要完善。在资本充足标准方面，除了要求每一个被监管的子公司满足各自行业的资本充足标准外,还要对金融控股公司控制下的金融集团制定相应的资本充足标准。
3.4完善金融监管体系
目前国外对金融控股公司的监管主要有主监管和统一监管两种模式。前者是指当银行、证券、保险有不同的监管机构时，确定一个监管人作为金融控股公司的主监管人，这种模式以美国为代表。美联储作为主监管人对金融控股公司进行监管，银行、证券、保险等子公司则由各功能监管者监管。后者是指金融控股公司及各金融子公司由同一个监管机构监管，这种模式以英国、日本为代表。英国的金融服务监管局和日本金融厅分别是两国的统一监管机构。现在，越来越多的国家倾向于统一监管。我国目前对金融业实行的是分业监管体制，即由银监会、证监会和保监会分别对银行、证券和保险业进行监管。采取分业监管的模式，难免会出现各监管主体各自为政、监管标准不一以及出现监管盲区等情况。笔者认为，目前可以考虑的做法是，在银监会、证监会和保监会三个独立的监管部门之上，组建一个类似于金融监管委员会的机构对金融控股公司进行监管，银监会、证监会、保监会分别对金融子公司进行监管，待时机成熟时，将银监会、证监会、保监会并入这个机构，实行统一监管。
参考文献
1夏斌.金融控股公司研究[M].北京：中国金融出版社，2001
无纲可举：产品创新与系统创新的背离
根据《商业银行金融创新指引》与国际通用定义，金融创新并不局限于金融业务及产品的创新，而是包括了战略决策创新、组织架构创新、制度安排创新、管理模式创新等多重内涵。显而易见，21世纪的金融创新是系统的创新，而非某一产品与业务层面的创新，创新只有纲举目张，风控才能进退自如。华尔街与世界多数国家存在的共同问题是：他们高举着金融创新的大旗，夜以继日地开发着花色各异的金融衍生品、基金理财产品和中间业务产品，却从未在组织架构和管理模式上推动过与之相当的创新与变革。最终，这种建立在单一层面之上的创新必然因系统支持的匮乏而垮塌。这正是当今世界金融创新难以适应风控要求的关键症结。
无路可循：创新供给与创新需求的背离
巴菲特将金融衍生品称为“大规模杀伤性金融武器”，这也是华尔街金融创新的主体方向：金融机构将原生产品加以重组、打包、翻新、转让，最后卖到对风险毫无感知的消费者手中，这种过分依赖组合而漠视原创的经营取向甚至根本就称不上“创新”，消费者的真正需求被经营者亵渎、漠视。事实上，在一个高度发达的市场环境下，作为站在世界金融巅峰的华尔街，应该推出的是能够满足新兴经济业态，甚至是改变世界经济运行规则的金融原生创新产品。我们的情况同样很糟，我们将本应用于农村金融、中小微金融、中间业务的创新资源，悉数投放到了旨在增加存款总额、理财产品等创新研发中。从某种意义上讲，我们与华尔街都不缺少金融创新，缺少的只是创新供给与创新需求的对口与匹配。
无制可依：金融创新与风控机制的背离
无险可守：金融创新与实体经济的背离
虚拟化和衍生化代表了当代金融创新的两个方向，但绝不应是仅有的方向。当今社会处于虚拟经济和实体经济两强称雄的交替时期，但从长远看，人类社会始终是一个由物质和实体企业构成的生存形态，无论虚拟经济如何发达，其始终必须建立在实体经济的高效运行基础之上。为什么危机爆发前，即便是世界上最具投资眼光和战略眼光的经济学家，也未能对危机做出准确的预判？就是因为他们早已习惯性地将虚拟化和衍生化定义为了金融创新的固有属性，自然不愿对虚拟和衍生类产品本身存在的问题展开分析。从现实的情况看，每个衍生产品都有一个最初的实体产品，即基础资产，这种“组合创新”模式其本质与“传销”类似，虽然最初的产品是实实在在的“物品”，但几易其手后，已经没有一个推销者愿去真正关心产品本身的品质和功用了。当金融创新与实体经济彻底背离，防控也就成为无源可控，风险也会成为无险可守。
无本可沽：金融创新与风险底线的背离
金融领域没有“无本生意”，这里的“本”，讲的就是资本，你有多大的本钱，才能做多大的业务。资本作为金融机构抵御风险的最后一道屏障，是金融监管的要义和底线。然而据测算，危机爆发前，美国商业银行的资本金总缺口实际已达2万亿美元。丧失底线的经营最终成就了美林、雷曼的末路狂奔。“巴塞尔协议Ⅲ”之所以大幅提高各项资本监管的指标门槛，就是因为原有的资本底线已被实践证明落后于世界金融发展的整体水平了。同时，由于金融创新带来的风险呈交叉、折叠式分布趋势，资本已经不能再仅限于涵盖信贷、中间业务等常规业务的风险，而应向流动性风险、交易账户风险、衍生产品风险拓展。格林斯潘讲“最少的监管就是最好的监管”，这里的“少”，绝不是少掉基本的资本底线，否则最终结果就是：一旦真正的风险来临，我们将输得体无完肤。
金融创新与风险防控的整体解决方案
实现产品创新与系统创新的“齐步走”
金融创新产品的风险源头在于，没有遵循“了解你的客户”的原则，没有将合适的产品卖给合适的顾客，从而增加了金融产品的源头风险。事实上，没有任何一种产品可以适用于天下所有的客户，但我们的机构面对客户说的唯一一句话却是“我们的产品非常适合您。”市场经济的要义是“利他利己”，利他才能利己，损人终将损己，找准银行利益与客户利益的最佳“结合点”，才是规避产品风险的治本之策。
首先，金融机构应该细分市场与客户。金融企业应注意借鉴生产型企业在市场细分上的有益经验，设计出适合不同消费群体的金融产品。比如：通过“收入细分”，设计出针对高中低档收入群体的不同需求的产品；通过“地理细分”，制订出针对大城市、乡镇和农村的不同的营销策略；通过“行为细分”，设计出满足不同存取款及转账习惯的结算产品。
其次，在产品销售上应合理掌握客户的风险取向。坚持不向谨慎型客户推广风险较大的投资产品的原则，注意对客户经理的售后投诉率的监测与评定，并将其纳入考核指标。
最后，监管部门可尝试建立理财投诉整体测评制度。推行“客户投诉总量考核”，并纳入机构监管评级体系之中，从机制上杜绝强制推销、欺骗推销、误导推销等不规范经营行为，从源头上消除不规范经营隐患。
构建金融创新与经济需求的“传送带”
将风险防控作为金融创新的“马前卒”
在我国金融监管实践中，事后监督、检查、整改较多，事前干预、调研、评估较少。监管部门时常抱怨金融业务变化太快，新业务风险防不胜防，反映出的就是金融监管滞后于业务创新的客观现实。与传统业务监管不同，新业务的监管没有老本可吃、没有经验可循，必须将风控做到创新之前，实施前置监管。首先，监管部门应制订创新总量控制标准、风险容忍标准、风险实时监测体系，让机构知道什么创新是我们所鼓励的，什么是我们所限制的，什么尺度是我们所容许的。唯有如此，机构才会有创新的胆子，也才有创新的章法。然后，监管部门应参与到产品创新研发环节中去，主动为机构把脉，组织有关专家提前开展对产品的可行性论证与政策论证，对产品提供参考性意见，如果等到产品报批时，甚至是投入市场、经市场检验失败后，再去加以否决，那就为时已晚。前置监管是既节约产品成本，又节约监管资源的最佳防控路径。在危机来临前控制风险，永远比危机到来后的控制成本更低、效果更好。
将金融创新作为风险防控的“指南针”
防控的力度有多大、方向在哪里，应该因创新的类别和受众的不同而定。区别防控主要包括区分机构、业务和消费者三个类别。
一是区分机构类别：风险防控的力度视创新水平的高低而定。以银行监管为例，从长远看，监管部门可尝试对机构创新水平、风控能力实施专业评级；在专业评级无法实施前，可参照现有的“商业银行监管评级标准”开展评估：对于创新能力强、风险管控好的高评级银行，在业务和产品创新上可先行先试；对于创新能力较差，综合风险控制能力薄弱的银行，应该在创新业务的准入上、风险防控的标准上实施更加严格的限制。这在一定程度上也可以视作是对“金融创新”与“监管评级”相互挂钩的监管要求的落实。
用好金融创新与风险防控的“剂”
搭建传统业务与创新业务的“防火墙”
高收益永远伴随高风险，与传统业务相比，创新类业务收益更高，但风险也更大，风险的扩散性也更强。因此，风险防控的一个重要原则，是将传统业务与创新业务从系统里区分开来，就如电脑中的防火墙，即便病毒存在，也是在同一电脑的不同程序里独立运行，难以交叉感染。这当中的要义有三：一是严把市场准入门槛。市场准入监管是风险防控的第一道关口。与“前置防控”的手段不同，准入监管是对产品基本风险和政策风险的评估，必须“严”字当头，因为任何违背基本政策的产品流入市场，其影响都将是致命的。二是应建立前中后台纵向隔离机制和业务间横向隔离机制。机构应加强对表外业务的实时监控，对敞易风险和平盘止损风险要制订严格的规制，在风控扩大前及时止损，并将这种损失控制在相应的业务领域内。三是应掌控风险计量的方法和技术，细化资本监管。资本是风险防控的最后一道“防火墙”，资本监管讲求“看菜吃饭”：一方面，饭的总量要有控制，各项资本指标应与这家机构可以拓展的业务总量匹配；另一方面，早中晚三顿要有分工，每类创新业务应有多少资本计入，需要有一个准确的测算，以前没有纳入资本计量范畴的，应该悉数纳入。
是指当该产品被列入及时分发和快退外汇市场上时，在这种情况上所面临风险。金融创新往往会影响到金融产品的流动性。在正常情况下，它是交易的场外交易金融工具的流动性风险中比较低流动性的金融工具风险。因为它可以操控市场，所以常用来增加市场的流动性。通常情况下，特别是如果市场是非常活跃的，“市场操控”是就显得特别重要。增加市场流动性可以被用来操纵的市场风险，增加投资者对市场的信心。
1.1操作风险
由于不完整的系统或计算机系统和内部控制和人为错误的风险。财政困难，创新是一个复杂的金融创新工具的，即一个小的失误也会导致操作上的一个重大损失。在过去的15年里，在许多例子中造成了巨大的损失，总著名的巴林银行，这家历史悠久的银行被迫关闭的原因是新加坡分行的一位交易员的错误而导致的。
1.2法律风险
在法律上，合同是有效的，合同内容是收到法律的保护，合同由于有不合乎法律的内容所以面临风险。一般情况下这种风险不会出现在其他领域。OTC金融创新工具通常面临更多的法律风险。上述财务风险是相互联系，相互影响的。
2际金融创新风险的监管措施和方式来
有效的金融监管的建立首要的任务就是建立一个多层次监管制度和深层次的金融监管体系。
2.1多层次的金融监管体系
多层次的金融监管系统，必须在管理好自己的金融机构和监管机构的前提下，符合国家的规定，加强内部监管机关之间的国际合作。
2.1.1交易所的监管交易所是一个外汇买卖的金融市场的创新工具，创新机构的交易所不仅是一种金融工具，同时也负责监管的金融创新工具交易。交易所金融监管体系主要表现在三个方面:金融安全;信息披露;安全运行。
2.2有效的金融监管制度
通过奖励惩罚可以提高监管体系的监管质量从而使监管制度得到进一步的完善。使金融机构和金融从业者自觉遵守和接受已颁布的法令法规，系统和行业习俗和传统。
2.2.1报酬机制金管制度和奖励惩罚的关系。使人们为追求更高的回报，承担高风险的补偿机制不合理。补偿机制，这是需要考虑三个因素，即性能，薪酬，责任。在正常情况下，责任的重要性是往往是往往被忽视的。直到事故发生才考虑到这一因素的存在，亡羊补牢已经没有用了。因此不仅仅要追查损失的具体责任根源。同时还要考虑清楚责任和回报的相互关系。
1.1缺乏必要的应急机制保障尽管农村金融机构都会制定系统应急预案，但往往忽略配套的应急培训，缺乏有效的应急演练和压力测试，一旦紧急事故发生，对问题的及时完满处理就得不到保障。有些农村金融机构制定的系统应急预案存在着涵盖面过于笼统，在针对性和可操纵性方面存在着不足，这又直接关系着问题的处理效果。更多的农村金融机构在业务连续性方面缺乏有效的技术支持，只局限在网络及数据的备份层次，没有灾备，再者管理组织不够完善，一旦发生重大风险，就难以完成应急的有效性。这些情况都严重影响着应急执行效果，对风险的有效排除和危机的处理难以保障。
1.2缺乏健全的组织机构及岗位设置我国农村金融机构对科技部门重视不足，普遍存在科技部门人员配备不足的现象。一个科技人员往往身兼数职，在重要岗位经常发生AB岗位制度难以落实的情况。虽然有风险管理部门的设置，但该部门一般只发挥管控资产、负债类业务风险的作用，不涉及信息科技风险职能。农村金融机构应该高度重视科技风险管理工作，设置更健全的组织机构和岗位，不能让科技部门既是信息系统的建设者和维护者，又是信息科技风险的管理者，因为这样会在形成有效的制衡机制、有效识别并量化可能存在的信息科技风险方面存在着不足。
1.4基础设施安全建设存在隐患基础设施安全的隐患主要体现在两方面：一是机房管理不善；二是网络运行安全性不高。我国农村金融机构的机房普遍存在着防火、防水、供电等不达标的现象，没有设置相应的防雷系统，门禁系统缺失、监控盲区的存在等等，这都是机房管理安全急需解决的问题。在网络运行方面，由于数据的大集中，对农村基层网络的稳定性和通畅性都提出了更高要求。现实情况是，农村金融机构存在未按监管要求配置主备通讯线路现象，这样导致基层网点出现不能正常办理业务的可能性增大，造成不良的影响。
2农村金融机构信息科技风险防控策略
2.1增强风险防范意识，加大风险管理投入信息科技工作对农村金融机构经营起着重要基础和保障作用，必须充分认识信息科技风险防范在金融机构监管中的重要性。农村金融机构高层管理者必须提高信息科技风险防范的思想认识，对信息科技风险的管理加深了解，加强信息科技风险监管工作的管理工作，最终将信息科技风险管理工作纳入日常经营中去。同时，要加强信息科技安全建设方面的投入，及时消除信息科技系统所面临的各种风险和隐患，保障农村金融机构的稳步和连续性运行。
2.2完善应急预案，加强应急演练农村金融机构要细化危机场景，完善应急预案，定期对信息科技人员开展应急管理培训，根据自身实际情况不断完善应急预案的内容，做到“责任明确、流程明确、预案明确、报告明确、联络明确”，并确保预案的具体性和可操作性，从业人员在不断进行应急预案演练的过程中，不断提高自身的应急能力、抗风险的能力和处理突发事件的能力。另外，为了确保信息系统业务的连续性，农村金融机构还要加强业务连续性管理，根据自身真实状况加强业务连续性体系建设，制定切实可行的业务连续性计划，并定期不定期开展业务连续性应急演练。
2.5加强电子银行风险防范农村金融机构要采取必要手段防范犯罪分子利用银行卡、网上银行、ATM、POS等金融机具实施的不法活动。一方面，可通过提高网络安全、网上银行身份认证等级、合理制定POS、ATM和网上银行的交易限额等技术手段加强防范，另一方面可借助通过公众金融服务教育和柜面宣传增强风险防范合力，加强审查力度，强化电子银行业务风险防范。
随着我国金融体制改革不断深入，银行业务日益多元化、复杂化和国际化，金融机构尤其是基层金融机构内部控制呈现出“机制功能弱化”的趋势，产生操作风险的主要原因有以下几个方面。
其次是业务学习不到位，执行制度有偏差。随着金融信息化、金融产品的不断丰富和发展，各种理财产品、电子业务等层出不穷，有的管理人员借口业务忙，对规章制度、特别是新的规定不能认真学习，管理松懈，对员工的业务培训也不到位，致使操作人员对新业务不熟悉，潜藏风险隐患；少数员工安于现状，不思进取，对新业务、新制度的学习滞后，对业务流程理解不深不透，典型的是许多产品的创新是先发展业务，后规章制度，并且有些制度本身制订就不够精细，过于理想化，甚至不适应业务发展需要，可操作性较差，再加上操作人员本身理解不深不透，业务素质不高，致使业务发展潜藏很多风险隐患。
加强内控建设，防范操作风险的长效机制
对于不断出现的银行操作问题，早在2005年银监会就提出了13条防范操作风险的意见，并督促银行机构落实“内控十三条”，从央行的重视程度和督促力度，就可看出防范操作风险已成为规范银行业务发展的重要和必要内容。因此，我国各商业银行近年来纷纷开展了全行性的操作风险大检查，同时采取不同的方式来防范操作风险。对如何加强内控建设，构建防范操作风险的长效机制，笔者认为应从以下几方面做起：
打造先进的内部控制文化，要以科学发展观为指引，树立健康经营理念。正确认识内控机制的重要性，加强员工职业道德培养和警示教育，提高内控与员工的价值关联度，切实防范员工因道德风险引发的违规、违法行为。通过培育金融企业合规文化，营造良好的内控文化氛围，并通过教育与管理、激励与约束相结合，这不仅有助于提高员工的综合素质，还使人的自觉行为与制度对人的约束有机结合，也有助于防范道德风险。同时正确处理业务发展与风险管理、眼前利益与长远利益的关系，牢固树立先规范、后发展的经营理念，严禁违规办理业务。
严格岗位职责管理，要以风险防范为前提，培育风险管理文化。岗位职责要明确各部门、各岗位和下属分支机构的内控职责，一级对一级负责。实行任务到岗、责任到人，做到定人、定事、定责，做到工作岗位、工作范围、职责权限清晰，使内控覆盖所有风险点，包括决策、执行、监督的全过程，重要岗位、主要风险环节做到相互制约、相互制衡。