导语：如何才能写好一篇公司法务管理制度，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
一、局车辆由局办公室统一管理调度，有下列情况之一的可向办公室申请用车：
（一）需要到本系统各基层单位、系统以外需要业务联系部门或县区以外地方办理公务的；
（二）领取或报送机密文件及急件的；
（三）因公务需要到银行提取现金数额较大的；
（四）因公务接待需要用车的；
（五）局党组成员（含离退休干部）因私确需用车的；
非党组成员原则上不能因私用车；
（六）其他特殊情况需要用车的。
二、用车审批程序：
（一）各科（处）室需在县城内用车的须填写派车单，经局领导或分管领导批准；本县以外用车，须填写派车单，经局长批准；因私用车需在外地过夜的，由分管办公室的局长批准；无派车单私自出车的干部和司机，市内每次各扣50元，省内每次各扣300元，省外每次各扣500元，同时补交路桥费、汽油费、停车费等，并按每公里1元钱收费；
（二）外单位借用车辆须经分管办公室的局领导批准；
（三）驾驶员凭派车单出车，无派车单不准擅自出车。否则，后果自负。
三、车辆由专职司机和指定驾驶员驾驶和保养。专职司机和驾驶员应履行如下职责：
（一）服从领导，听从调度，严格执行派车单制度，树立良好的服务意识和工作作风；
（二）节假日驾驶员做到通信（手机）畅通，随叫随到，确保公务用车的政令畅通；
（三）出车前全面检查车辆安全情况，三证是否齐全，随车工具是否齐备，各种油料、冷却水、手、脚制动装置，嗽叭音响、照明装置、挂水器，转向装置、仪表、轮胎气压、轮胎螺母等。行驶中应检查各种仪表的工作情况，查转向系统工作情况是否正常，行驶中是否有异常声音和异味，如有各种异常应立即停车检查，在确定不影响车辆安全和不损坏车辆的同时，才能正常行驶，以确保车辆和人员的安全；
（四）严格遵守道路交通法规，服从执勤交警的指挥和管理，确保行车安全；
（五）不准将车辆交给他人驾驶；
（六）严禁酒后驾驶车辆；
（八）未经领导同意不准擅自出车，严禁私自动用车辆；
（九）严禁疲劳驾驶车辆；
（十）收车后要做好车辆检查及清洁工作。收车后应检查和补充油料，清洁车辆内、外卫生，检查燃油、机油、冷却水的储存量，制动鼓的发热程度，关闭所有开关、门窗和玻璃，锁车车辆停放到安全的地方。上好防盗锁，车辆有异常情况应及时向办公室负责人报告；
（十一）每月最少安排一个车场日，对车辆进行全面的保养，保证车辆的车况和技术性能处在正常状态；
（十二）以上每一项工作司机都应自觉遵守并严格执行，由于工作责任的不到位发生的一切责任，都由责任人负责，第一次由办公室提出口头批评；违反规定两次的停止开车一个月，违反规定三次以上的由办公室拿处理意见并报局党组进行处理。
四、因公务用车的路桥费、停车费和其他有关费用，必须有用车人签名方能报销。
五、因私用车的党组成员（含离退休人员），填写私人用车登记卡，经分管办公室的局领导同意后，由办公室专人（2人）负责登记起始里程并派车，返回后一律按实际行驶里程每公里六角钱收费，凭登记卡到财务室交费。路桥费，停车费等由个人支付。
六、车辆维修按如下程序办理：
（一）司机或驾驶员填写车辆维修审批单列出维修项目，经分管财务的领导同意后送定点修理厂维修。除车辆途中出现故障急需维修或其它特殊情况外，司机或驾驶员不得自行决定维修车辆；
（二）车辆修好后，由司机进行验收，维修清单送办公室主管副主任或主任审核，经分管财务的局领导审批后才能结帐；
（三）车辆维修费的报销，凭正式税务发票并附有修车项目清单。
七、使用警车必须严格执行如下规定：
（一）驾驶警车必须携带驾驶证、行驶证和工作证；
（二）非执行紧急任务，不准鸣警笛、亮警灯；夜间11时至次日早上6时，在城区内禁止使用警车警报器和扩声器；
（三）严禁挪用、转借警车牌证和将警车转借给警车使用范围以外的单位和个人。
为了拟订公司合同管理办法以对公司合同及各类事项做到有规可依，有章可循。另，法务部计划对格式合同进行常规修改，使其更符合实际操作和公司利益。今天小编就给大家带来银行年度法治工作计划，希望能帮助到大家!
银行年度法治工作计划1
为深入推动“六五”普法的开展，进一步增强领导干部和社会公众的金融法制观念，提高依法行政和依法治行的水平，推进法治央行进程，根据南京分行的总体要求，结合我中心支行工作实际，现制定20__年度金融法制宣传工作计划如下：
一、突出“法治央行”主题教育，不断强化干部职工的法治理念
二、
一是开展“法治央行推进月”活动，进一步宣传“法治央行”建设的要求和标准，调动全行员工参与“法治央行”建设的积极性与创造力。组织系统学习《南京分行“法治央行”标准化建设工作手册》和《南京分行“法治央行”考核验收标准》。
二、突出重点对象的学法用法，开展形式多样的宣传教育活动
二是抓好执法人员的法律法规学习。积极探索适合行政执法人员的宣传教育新形式，学习以自学为主，结合培训、讲座、案例分析、观看影视作品等形式，充分运用网络、视频等先进信息技术，开展多种形式的培训活动。坚持开展以案说法，剖析典型执法案例，研究带有普遍性的执法问题，提出解决问题的意见或建议，指导、规范具体执法工作。
三是充分发挥普法联络员的作用。加强法制宣传教育队伍建设，出台普法联络员工作制度，明确法律小组的定位，限度发挥法律小组在普法工作中的作用。组织召开普法联络员工作会议及法律知识培训，充分发挥受训人员的辐射、带动作用，由普法联络员负责所在部门的培训，不断提高全体员工依法行政的水平。
三、突出金融消费者教育，提升金融知识教育普及程度
二是深化法律进企业活动。开展调查研究，引导企业自觉守法。根据新形势下金融监管的要求，深入辖区企业进行走访调研，了解企业对金融法律法规政策的需求，针对企业在办理业务中出现的实际问题进行分析总结，提出解决方法，及时告知企业，积极引导其自觉守法。利用执法文书、政策建议书等形式，通过针对性的普法教育，努力提高广大企业经营管理人员和职工的金融法制观念，帮助其建立自律机制，促进守法经营。
三是深化群众法制宣传活动。以贴近基层、贴近生活、贴近群众为原则，通过各种活动来提高人民群众法治意识。开展内容丰富、形式多样的进社区、进街道活动，走上街头、深入社区接受群众咨询，发放宣传资料。运用板报、专栏、广播电视、报纸等媒体进行广泛宣传，正确引导金融消费行为，帮助群众提高金融权益保护意识。
四、突出宣传形式的创新，提高金融法制宣传的实效性
一是定期召开金融机构办公室主任联席会议，将金融法制作为会议的一项重要内容，向金融机构着力宣传人民银行的依法行政工作，营造更为有利的金融法制环境。
二是切实组织好“12.4”等法制宣传日活动，早计划、早安排，突出主题，广泛宣传、营造声势，扩大金融法制影响，彰显法治央行形象。不断丰富宣传内容和形式，在行政服务大厅和金融机构网点设立金融法制宣传点，注意运用法制宣传资料、板报、宣传栏、挂图等形式开展法制宣传和法律咨询服务活动。
三是高度重视运用媒体进行依法行政宣传教育，加强与报刊、广播、电视、网络等各种媒体的联系，充分利用电视传媒、互联网等形式，加大金融法律法规的普及力度，不断提高法制宣传教育质量和水平。继续参加电台举办的“行风热线”节目，与百姓进行直接的对话交流，扩大交流的范围，扩大宣传影响。
银行年度法治工作计划2
根据目前公司法律工作的现状，2016年度法务部工作的重点将围绕以下几点展开：一、修订、完善公司规章制度
公司的规章制度是按制度内容及部门工作需求进行归口管理的，2016年计划按原分类对制度进行修订。法务部拟在2016年对公司规章制度在实践中出现的问题进行汇总，并根据汇总的问题对规章制度进行完善。
二、合同及法律文件的审查1、日常合同的审查：
合同及法律文件的审查是一项日常工作，合同及其他法律文件审核审查保持自收到文本1个工作日内审核完毕，并提出相应的书面法律意见或进行相应的修改;重要合同需根据具体情况而定。
根据目前情况，法务部将拟订公司合同管理办法以对公司合同及各类事项做到有规可依，有章可循。另，法务部计划对格式合同进行常规修改，使其更符合实际操作和公司利益。2、合同履行风险防范：
了解公司内部及各分公司已经签订的合同的履行情况，根据合同履行中出现的问题进行风险预测，做好合同履行的风险防范。并通过对合同履行中出现的风险问题汇总，进一步完善后续签订的合同条款。三、法律咨询与培训
另计划，与人力资源培训组配合，联系公司的顾问律师，做好公司法律培训工作。根据公司目前的情况，法务部拟重点就《合同法》、《不正当竞争法》《劳动法》《消费者权益保护法》《税法》以及其他新颁布的与公司经营有关的法律进行培训。四、敦促各分公司合同档案的建立
由于各分公司都已经成立，且并没有统一管理合同，2016年将拟定合同管理制度。优化管理。五、个人综合素质的提升
2016年法务部在做好法务部日常工作的同时，也将加强学习新的知识，2015年本人已经通过法律事务成人本科的考试成功入学，年底已购买《合同法》《合同法解释》《公司法》《公司法解释》《合伙企业法》《公司登记管理条例》《公司投资、并购、融资、上市法律政策应用全书》。2016年扎实专业，提升个人综合素质。
银行年度法治工作计划3
法务部根据目前公司的工作情况和工作需要，坚持以事前预防、事中控制为主、事后补救为辅为原则，以高效、高准确率和自律为法律服务准则，结合企业法律工作的特点和公司法律服务的实际需求，制定法务部工作计划。
一、合同及法律文件的审核、起草
1，协助巩固和完善合同及法律文件审核的机制，加强合同审核的有效性。
2，进一步完善合同范文的修改和制作，使其更符合实际操作和公司利益。
3，合同及其他法律文件审核保持自收到文本2小时内审核完毕，并提出相应的书面法律意见或进行相应的修改，但特殊情况除外。4，合同及其他法律文件的起草自详细了解相应的具体内容后4小时内完成，但特殊情况除外。
5，加强合同管理，规范审批流程，完善管理制度，尽可能降低公司的法律风险。
6，保持敢于直言的风格，大胆地提出合同中所在的风险和问题，为领导决策提供法律依据。
二、法律补救功能中的计划
1，协助公司有关管理部门及业务部门对公司债权进行清理
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3，接到诉讼请求后，自领导批准之日起15日内完成法院立案。
4，发现需诉讼的案件，有义务向公司报告情况，并建议提请领导批准起诉。
5，对起诉或应诉案件的，大多数保持自行。6，做好诉讼前与对方当事人协调谈判工作，争取双赢。7，诉讼案件做到有求必应、认真负责、及时完成。三、知识产权管理计划
1，与公司其他职能部门协作，争取申请“上海市着名商标、“驰名商标”等荣誉，提高企业无形资产的含金量。
2，按公司需求，高效、高准确率地完成商标的申办注册工作。
3，做好商标、商业秘密等知识产权的管理和保护工作。四、法律培训和宣传计划
1，根据公司的要求，积极配合有关部门，采用定期或不定期方式对公司所有在工作中需接触法律的业务、采购及管理人员进行相应的岗位法律培训。
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3，在进行法律培训的同时，法务部不定时地解答法律咨询和进行法律宣传。
五、自身素质提高
关键词：财务；审计监督；治理对策
一、我国当前商法对企业财务审计的意义
二、当前商法对公司财务部审计监督中存在的问题
（一）日常账务处理中缺乏商法意识
（二）对财务活动的合法性管理重视程度不够
很多企业都设立了财务审计监督部门，但是少有企业能把这个部门的职能发挥到应有的水平。并且，部分企业的财务审计监督部门将管理处理权直接交给了副总经理或财务经理，而不是安排专门的管理人员处理，这就导致财务审计监督部门缺少权威性与独立性。与此同时，一些企业领导对于财务审计监督部门的忽视也是问题的关键，这些领导只看到了该部门最表面的内容，而忽略其真正为企业带来的价值。这就导致企业的财务审计监督部门在处理会计事务时难以获得企业上下的配合，难以获得真实有用的信息资源。同时，不合规的财务审计监管还会在无形中增加企业的资金压力，当企业需要投入再生产时，会为了尽快达到订单要求而进行融资，在这一环节，大多企业都容易陷入触犯商法的风险，面对应收账款的增加，企业为了账款回收不得不采取各种应急手段，产生连环的负面效应。如果企业长期不重视财务审计监管，就会不断面临负债等筹资融资问题。财务审计监管部门在对企业会计状况做审核验收时所做出的的管理意见，没有引起企业上下的足够重视，那么其监管作用实际上是无效的，企业财务的资源配置与安全问题将会面临较大的考验。
（三）商业账簿处理的岗位职责不健全
三、当前商法对公司财务部审计制度的完善
（一）提高会计人员和企业管理者素质
员工是企业得以顺利运行且永葆活力的重要因素，也是一个企业设计完善内部管理结构的重要参考。因此，要想在整个企业中充分重视并利用商法，那么就要从企业的员工入手，提升各个员工对于商法的理解能力与运用能力。因此，在企业对普通员工或管理层进行内外部培训时，应该将商法的宣传与普及纳入管理内容，在潜移默化中向员工植入商法理念，打造守法企业形象。与此同时，企业在招聘过程中，应该将商法的内容作为考核标准，确保每个进入企业的员工了解商法的基本知识与重要意义，从源头上解决员工问题。此外，财会管理人员应该注重将日常会计活动与商法挂钩，树立起强烈的商法管理意识。企业要从各个方面向财务员工普及商法，即便不是与法务部直接联系的人员，也应该熟知并运用商法的基本知识。只有企业内部所用的会计人员都拥有了商法意识，在日常会计活动中形成自我约束，才能最大程度地将企业资源转化为具体的资金优势，提升财会部门的管理效率。对于已经入职的员工，定期开展商法普及与培训，促使员工形成依法自律的习惯。
（二）商业账簿处理板块建立法务板块
（三）依据商法制定统一的会计制度政策
（一）“四位一体”责任明确
风控体系是由企业法定代表人、企业经营和法务部门、单船项目经理、集团主管部门四方面的责任主体所组成的、相互分工、协同配合、制约监督的体系。
1.企业法定代表人是第一责任人，承担企业风险防控责任体系建设的领导责任，对本企业风险防控工作负总责，及时指导完善风险防控工作制度，调整、充实风险防控力量，借助“四位一体”风险防控小组，落实本企业的风险防控工作。
2.企业经营、法务部门分管领导及部门人员是直接责任人。分管领导担负“承上启下、主动落实”的工作责任，要“抓早、抓实、抓主动、抓具体”。经营、法务部门在经营接单过程中从源头防范风险：在项目建造过程中要配合项目经理处理好与船东之间的各项事务，并将发现的风险点及时记录，汇报分管领导及企业法定代表人。
3.单船项目负责人是“前沿阵地”的第一责任人，在生产部门分管领导、部门负责人的领导下开展工作，通过生产、经营、技术、物资、质检等部门单船项目负责人的分工与协作，共同承担项目建造过程中的风险防控工作的具体责任。
4.集团公司法务、船贸、企管部门是督查责任人，督促检查各权属企业风险防范工作的落实情况，帮助指导和提供风险应对意见，必要时协调联系专家“会诊”处理权属企业的疑难问题，组织经验交流，同时试行风险防控考核结果与企业高管薪酬挂钩制度。
（二）各环节全程控制机制
风控体系基于集团公司各权属企业的经营业务特点，将生产、经营各环节紧紧相扣，解决当期问题，力争实现针对生产经营风险的事中过程控制。同时，以制度建设为重点，旨在形成法律风险管理的长效机制，逐步建立一个全面、规范、动态的法律风险管理体系，将法律风险的防范和控制延伸到经营管理由始至终的各个环节，将法律风险防范和控制的职责落实到集团公司及权属企业的各部门、各岗位，形成法律风险管理的合力，最终形成法律风险管理的有效防控机制。
（三）设定风险等级，强化实时预警
（四）法务管理制度体系不断完善
集团公司出台了以总法律顾问制度为核心，覆盖合同管理、案件管理、外聘律师管理、法律咨询管理、法律事务备案与审核管理、法律培训与教育管理、法务工作监督与奖惩管理、重要决策法律审核、规章制度法律审核等13个方面的法律事务工作规章和制度，形成了集团系统法律事务管理制度体系。
二、马尾造船风控体系建设情况
在集团公司指导下，所属单位马尾造船通过细化责任、分解责任、明确分工，分别针对船舶建造过程中存在的风险点进行记录、梳理、协调，最终实现建造风险的整体可控。具体做法是：
（一）加强组织领导
马尾造船成立了“四位一体”风控体系领导小组，并下设办公室。领导小组由主要领导挂帅，由经营、技术、物资、生产和质量等分管领导，以及各项目经理和部门负责人组成的风控小组，从组织管理上明确、细化了责任体系。
（二）法务与经营合署办公
建立了法务与经营合署办公体系，即负责经营法务审核的一名人员在经营管理部门办公，在原法务纵向梯队建设的同时，拓展法务与各部门的横向联系。法务与经营合署办公的模式，一方面有利于风险控制信息沟通的顺畅，另一方面也有利于向集团公司及时寻求帮助。
（三）夯实基础制度
按照集团公司部署，马尾造船推行了风险防控月例会、现场工作记录、月度建造报告、单船建造总结报告等制度。同时，针对造船进度等问题，对原报告制度做了细化、改进，主要是：各部门每月填写《造船合同月度履行情况表》、《生产问题月报表》、持续更新《手持订单履约情况汇总表》、每月上报《手持订单履约风险分析报告》。
（四）借助信息化手段建设履约风险预警体系
2013年，福船集团结合“精细管理年”活动，借鉴台塑管理经验，开展精细化风险防控工作，在风险防控预警体系建设中逐步实现管理制度化、制度表单化、表单信息化。
马尾造船结合集团公司信息化建设和风险防控机制创新工作的要求，引进了售后服务管理软件，为保修项目的接收、内部协商处理、设备问题的处理跟踪和汇总、成本汇总和分析、索赔和反馈提供了一个高效、稳定的处理和交流平台，提高了售后服务的管理效率；同时，在OA系统上开发了《造船合同月度履行情况表》的信息化表单流程，将风险防控任务细化、分解到各个部门，进一步固化职责，提高效率。
三、马尾造船风控体系运行情况
当前，世界经济不景气，造船市场持续低迷，船东违约的现象严重，船企面临的风险日益加大。马尾造船利用风控体系的不断成功实践，规避了数起船舶建造风险，2010-2012年共化解风险项目合同金额达10亿元，未发生被诉案件，实现造船合同履约风险总体可控的既定目标，企业管理水平和风险应对能力得到了显著提升。实际运行情况是：
（一）履约情况表单化、履约风险报告化
2.经营部经理根据所有手持订单的《造船合同月度履行情况表》所收集到的信息，填写《手持订单履约情况汇总表》，根据延期天数占弃船期总天数的比例设定五个风险等级，对出现五级、四级、三级、二级及一级风险的订单分别以蓝色、绿色、黄色、橙色和红色予以标识。并及时上报集团公司。
3.由经营部经理负责、法务人员协助撰写《手持订单履约风险分析报告》，针对手持订单履约过程中出现的设计、采购、融资、生产、船东付款及现场配合等方面的问题。综合考虑市场、船东资信等情况，分析可能对造船合同的履行造成的风险及拟采取的措施等，并及时上报集团公司。
（二）具体案例——集装箱船新规范风险应对
IMO组织要求2012年7月1日以后交付的船舶必须满足PSPC（涂层性能新标准）。此标准的实施不仅涉及到涂料和涂层本身，更涉及到造船硬件设施、造船模式和造船工艺流程、涂料及涂装工艺、实验测试设备、涂料和涂层检验及认可、验证及检查机构、检查人员资质及其认可机构等诸方面。
鉴于马尾造船该批集装箱船在签订时并未有PSPC的要求，建造时也未按照PSPC的要求来执行，如果此批四艘集装箱船不能在2012年7月1日前交付，将因不满足规范要求而无法拿到船级社证书，最终导致无法交付船舶。
企业的法律风险是指在法律的实施过程中，行为人在做出行为之后，导致与企业的发展相违背的法律后果。由于企业在进行经营的过程中，对于法律的理解过于浅显，这就会给企业造成一定的经济利益损失，使得企业的经营出现一定的困难。依据企业的经营规律，企业的法律风险主要分为以下几类：
二、中小企业法律风险成因
中小企业出现法律风险的原因主要包括两方面的原因，在知法方面和守法方面的原因。主要有以下几个方面的表现：
（一）法律意识淡薄。在早期，法制建设起步阶段，人们认为只要有了法律就会有法制兴盛，但是后来，我们发现缺乏的不是法律，而是法制的精神和法制的信念。一个很好的法律体系，如果没有一群有信仰的法律人士去维护，在美好的种子都开不出美好的花朵。
在企业的治理中，企业的管理层没有一个很好的法律意识，这会严重影响到企业的日常经营的进展。面对日益激烈的市场竞争，企业将更多的注意力放到了利润的追求上，对于法律风险的防范非常薄弱，极易出现法律的问题。
（二）法律人员缺乏。在中小企业，很少有企业会设立法务部门，即使设置了法务的部门，也是由一般的行政人员进行。法务的知识需要专门的人员进行操作，行政人员没有经历系统的学习，这就会使得法务工作出现一定的困难。企业为了压缩成本，很少聘请法务人员进行法务事项管理，合同也只是在网上随意下载，这就使得法律的风险骤升。
（四）具体行为失范。在中小企业的日常的行为中，还存在一定的缺陷。中小企业不依照法律办事的现象非常的突出。在企业的设定上，企业的设定没有按照法律的规定进行设定，存在严重的法律风险。
三、中小企业法律风险防范机制的构建
（一）建立并完善法律风险预警工作机制。针对以上的情况，中小企业往往需要制定专门的风险预警机制，尽量避免事后的风险防范。由于中小企业往往考虑的是利润，故而在风险的防范上需要有企业的协会进行考虑，促进企业的进一步发展。行业协会可以对风险进行分类，然后将风险汇总，发送到中小企业，让中小企业按照样表对比，设置出适合自己的法律风险防范表，促进中小企业法律防范的进一步深化。
（二）引入重大决策法律咨询制度。中小企业的小决定可以按照惯例进行，但是重大的决定需要按照法律的规定进行。例如在进行担保，合作等方面，需要中小企业引入法律的咨询，按照法律的程序进行，重视法律在公司决策中的重要作用。主管企业的政府部门可以出台鼓励方案，增加企业设立法务部门的积极性，减少因为法律问题导致的经济损失。
（三）构架中小企业法律事务管理体系。按照中小企业的具体事务，中小企业的事物管理主要体现在以下的几个方面：合同的有效管理、劳动关系的管理、知识产权的管理、对外贸易的管理。例如，在对合同进行管理的时候，我们可以按照合同的签订、合同的维护，合同的后续跟进进行管理。
总结过去，展望未来，法务部在公司领导的带领下根据今年公司的发展规划和工作要求展开2018年上半年工作，以资金安全、疑难账款的强力收回为工作核心；以应收账款的催收，公司重大事务的协助配合，新签合同、补充协议、法务催款函的起草、审核把关等几大方向为工作重点；对内协助支持公司客户管理部、财务部、采购部、办公室、综合管理部等部门的工作，对外以催款，商业谈判等为法务部的工作拓展，下面将对法务部上半年具体工作进行总结并对下半年工作展开计划。
2018年工作总结
一、合同管理
（一）审查、起草新签合同数量
截止2018年6月31日，法务部共审查、修改合同260份，其中销售合同86份，原材料采购合同55份；车辆配件、车辆维修、车辆辅助用油、机械设备、基建类合同53份；设备租赁合同（泵车、罐车、铲车租赁合同）35份；其他合同（办公用品采购、软件维护、清理外包、皮带外包等）31份。（合同台账见附件1）
（二）重大合同（标的额100万以上）履行情况分析
1、2018年新签重大销售合同履行情况分下（详见附件2）
2、原材料采购合同履行情况分析
为缓解中心资金紧张，并降低采购成本，2018年上半年中心以商承方式采购水泥，商承到期如未进行付款届时将面临巨大资金压力与诉讼风险。为防范风险，法务部一方面将配合销售部门加大应收账款的催收，另一方面配合采购部与水泥厂家进行洽谈，必要时达成还款协议延长付款期限。
3、顺义搅拌站机组改造合同履行情况分析
（1）合同履行阶段：
（2）合同履行中存在的问题：
一是合同中约定违约金数额较低，逾期一天按照合同金额的1‰支付违约金，最高不超过3%。对方违约成本较低，对其约束力不强，导致工期一再延误；
二是总承包方对基建分包方监督力度小，致使分包方施工进度慢，时工期延误的重要因素。
（3）应对工期延误采取的措施：一是发工作联系函、律师函要求总承包方严格履行合同义务，否则追究其违约责任；二是要求总承包方派驻工程监理人员，加强对分包队伍的监督管理；三是要求总承包方更换基建队伍，抢抓工期。
（三）合同审查签订、履行中存在的风险
1、合同审查中的不足
（2）审查合同时遇格式合同文本、或权利义务内容简单、风险较小的合同，仅是口头告知合同经办人需修改的地方或在拟签订的合同中直接修改，而未出具书面的法律意见书，使合同审核阶段出现漏洞。
（3）审核新类型的合同或涉及专业领域合同如建筑工程施工合同等，存在一些专业条款理解不到位、合同双方权利义务、违约条款不明确，缺乏可操作性，导致合同履行中难以限定对方违约行为，无法追究对方违约责任。
2、合同签订时的问题
合同订立因存在一方先签字盖章，另一方再签字盖章的情况，此种情况下往往对方通过邮寄的方式将盖章合同送达合同主管部门，合同上缺少对方的签字及日期。合同中往往约定双方签字盖章之日起生效，或因越缺少签字而使合同未生效，或因缺少签字盖章日期，而无法确定合同生效日期。因合同未生效，无合同履行及违约的限定，可能给守约方造成损失而无法弥补。
3、合同履行中的问题
（1）合同相对方未按照合同约定履行付款义务，经催告，对方同意及时付款或出具还款协议，但常借故拖延付款或签订还款协议，最终因无书面付款协议而成功拖延付款。
（四）合同管理中的工作改进
3、合同盖章时，要求经办人签字、写明日期；如对方未签字的，告知经办人员通知对方补齐签字、合同签订日期。
4、还款承诺、协议严格落实到书面上；对合同条款仔细斟酌、约定办理结算、付清尾款的期限，保障条款具有现实可操作性。
二、诉讼案件
（一）2018年诉讼案件情况（详见附件3）
截止到2018年6月31日，法务部接收债权共计23167047.93元，已通过诉讼和非诉相结合方式回收债权18571184.5元，其中诉讼案件为建工“润世中心二期工程”、建工“动力增容工程”、通利达“百子湾公租房一标工程”，共回收债权18151022元；非诉案件中铁遂“地铁7号线3标”工程通过多次与对方洽商，结清债权420162.5元。
未结涉诉案件金额为5421995.93元，分别为：中建六局“奥林匹克花园二期（A）地块工程”、大洋“A区地下车库”、城建四“第五广场”、总参四部“益泰恒生”。
（二）诉讼过程中存在的风险及应对措施
1、诉讼过程中的存在的问题
（4）获得胜诉判决后，执行难。一般情况下，如对方有履行能力，仅为拖延付款的，立案后开庭前或开庭时双方便能达成和解或调解协议，对方亦能按照和解、调解协议履行付款义务。如对方确实无履行能力，即便获得生效的胜诉判决，向法院申请强制执行，因对方无可供执行的财产，也无法执行回欠款。
2、应对措施
（1）加强理论知识的学习和理解，将理论应用于实践。立案前，做好充分的论证，对案件事实和适用法律进行详尽分析，对从立案到案件审结可能出现的情况进行预演并制定出应对措施。做到知己知彼，百战不殆。
（4）为保障债权的实现，及时采取诉讼保障措施，如诉前保全（采取诉前保全后30天内向法院起诉）、诉讼中保全及判决生效后进入执行前的诉讼后保全（应当在生效判决确定的履行期届满后5天内申请强制执行）。
三、其他工作
1、业务风险评估与规避、往来函件解读与回复。
截止6月31日，法务部共协助客户管理部、综合管理部出具律师函5份，工作联系函10余份。发函后对方积极还款或签订还款协议，通知回函的期限内未回函的法务人员则采取诉讼手段维护中心合法权益。
2、加强制度建设，并严格落实。
（1）为加强法治国企建设，促进企业风险管控水平的提升，法务部依据集团“七五”普法工作实施方案及实业公司的“七五普法”工作实施细则，制定了商混中心的“七五”普法实施细则并严格贯彻落实细则要求。
（2）制定合同管理制度及销售、采购、债权转移等不同类型合同的具体实施细则，有效的规范了合同管理工作，健全了合同管理和风险防范机制。
2018年法务部工作虽然较2016年有所提升，但仍存在较大的不足，为解决这些问题，法务人员在完成基本工作的基础上，要不断加强学习。强化理论知识的同时，要学会运用到企业治理中，践行依法治企。
2019年工作计划
一、提质增效把好合同关
2、深入调研，根据商混行业的行业规范和商业习惯以及业务部门的要求，进一步完善合同范本的修改和制作，使其更符合实际操作和公司利益。
3、保证合同及其他法律文件的审批速度，并提出相应的书面法律意见和相应的修改。
4、加强合同履行中的全方位管控，对合同履行中存在的风险进行提示并制定可行的解决办法，为领导决策提供法律依据。
二、攻坚克难降低应收账款
1、协助业务部门对中心债权进行清理和催收，对存在风险的工程进行跟踪。落实中心“三色预警”制度，对债权进行直观分类并提出建议。
2、建立健全的诉讼管理制度。一是做好已发生的案件统计工作，建立大案台账、分析研究机制；二是在面临可能发生的纠纷时，应采取及时有效措施应对；三是建立纠纷化解机制，做好诉讼前与对方当事人的协调谈判工作，争取双赢；四是坚持诉前案件尽职调查、法律纠纷案件诉前、诉中法律论证、诉讼调解机制等诉讼管理机制；五是定期对已发生案件进行总结，把握案件发生规律和诉讼技巧。
3、对中心老债权（北京城建四集团第五广场项目、总参四部、天津滨海新区案）进行持续跟踪，探究可行性解决方案寻找新的突破点。加强与法院沟通协调，采取多种途径推进历史积案解决。
三、宣贯落实“七五”普法工作，推进法治国企建设
1、强化依法合规，完善制度建设。结合中心发展需要，不断完善中心的制度体系，使企业在生产经营中有法可依，有章可循，真正做到依法治企。
2、主动适应发展，提升法律管理水平。做好法律风险防范机制建设，切实将法律风险管理“关口前移、重心下移”，全面全程深入参与企业改制改革、业务谈判、重大经营事项决策、投资融资、合同审核、纠纷案件、知识产权保护、法治宣传和企业文化建设等方面工作，充分发挥法务人员在企业经营管理中“事前预防、事中控制、事后解决”的重要作用。
四、提高自身素质
关键词：合同管理法律风险防范合同管理目的
现代企业的经营多半是通过合同形式（包括商谈、签订和履行三阶段）来完成交易的，因此合同管理是企业内部管理的核心内容，法律风险防范是其主要价值目标。合同法律风险则是以权益实现或责任追究为核心的法律权利义务体系，包括权利与义务的合理分担、归责要素和责任承担等三个技术层面，大体属于可预测和可控的范畴。在现代企业管理体系中，合同管理贯穿于企业的计划、采购、生产、销售、财务等所有管理部门，通过强化企业合同管理水平可以促使企业各部门的管理水平以及整体管理运行素质获得全面的提升。目前中国企业由于合同管理模式选取不当，普遍存在销售与财务、采购与品保、物流与业务等部门在管理目标上相互矛盾，相互冲突，各自的合同管理职能受到严重限制，企业合同管理职能长期得不到有效发挥。目前全程合同管理理念已经逐步走向成熟和规范，笔者依据这一现代管理理念，结合十多年来为企业提供专业法律服务过程中的切身体会和理论思考，对目前企业在合同管理中存在的误区进行评析。
一、将合同管理定位于合同书的管理
二、将合同管理视为专属公司法律部门的工作
三、重视合同签订环节，忽视合同履行环节
四、重视事后诉讼救济，忽视建立诉讼前的法律风险预警机制
参考文献：
对董事和高管人员激励和约束机制的缺乏，导致部分企业实质上是高管人员自己管理自己、自己评价自己，成为名副其实的“内部人控制”，这在一定程度上为个别高管人员追逐自身利益提供了可乘之机。例如：监事会行同虚设，有个人股的领导同时是国有股的产权代表；对董事会、监事会会议记录不够重视，董事、监事履职责任的可追溯性较差；有的董事长随意剥夺总经理的职权，董事会决议执行无督办制度；董事会篡夺股东会的权力，等等。
公司法人治理结构作为现代企业制度中最重要的组织架构，是明确划分股东会、董事会、监事会和经理层之间权力、责任和利益以及明确相互制衡关系的“基本法”。
企业要完善公司治理，其一，要确立“高层基调”的引领作用，企业高层领导要树立诚信经营的企业伦理观，远离诱惑，平衡心理，有正确的个人价值取向；其二，董事、监事、总经理应各司其职，加强彼此间的沟通，进一步完善监事会的机构建设，增强监事会的监督力和履职能力；其三，明确董事会和经理层之间的权责界限，强化董事会和经营管理层的激励和约束机制，彻底改变“名义上实行公司制管理，实际由‘内部控制人’掌控”的局面，使股东利益最大化目标得以实现；其四，建立以完善的会议记录为基础的履职责任追溯制度，提高决策、监督的质量。
在投资管理方面，企业“盲目投资，重投轻管，投而不管”的毛病屡见不鲜。其结果，或是有的甚至受制于人，自己的权利无法保障；或是投资管理制度不健全，投资长期无回报；或是同股不同权，国有股利益被动受损。
要加强投资管理，就要严格投资决策权限；对参股性投资要谨慎，防止“陪太子读书”；按时索要财务报表等有关资料，定期调研和检查，特别是投资收益的收缴工作。
在国资管理方面，亦有一定对策。国有企业在变革中防范国有资产流失的对策有：建立健全国有资产处置审批程序；保证中介机构的独立性；要将被剥离资产收归本企业统管，杜绝账外国有资产；增加转制、改革、重组、调整的透明度；加强对投资收益、资金占用费及关联往来债权的清收工作。
供应链管理要求准时、质量保证和基于成本考虑的价值工程，松散式的管理不利于成本的控制。集中采购有利于增加采购方的谈判尺码，降低采购成本，防止暗箱操作，也是国际化大公司的通常做法。为此，要改变目前这种不透明、不集中的采购模式，全面实行集中采购。要提高采购环节的信息透明度，就要加强快ERP等信息管理系统的建设和应用，严格审查供应商资质，规范采购流程和比选程序，加强对采购价格的监督，达到降低采购成本，提高采购质量的目的。
目前各企业大都在实施全面预算管理。但实际运作中有的却出现3个致命的问题：一是预算严重脱离实际，偏差率奇高；二是浪费相当大，预算数额本身留有富余，没有认真考虑增收节支因素，执行预算时存在不用完吃亏的思想，甚至有的不惜拿假发票、垃圾业务充数抵账；三是对预算没有监督和考核，存在超预算、事后审批预算等问题，对瞎编预算、乱报费用等行为没有惩罚机制，而对预算执行好的部门也没有奖励。
全面预算管理应该是企业合理安排资源，实现企业目标、增加企业财富的有效手段。但有的企业操作上只是一种形式，走过场，甚至有时把它变成一些人铺张浪费用之掩人耳目的遮羞布。预算本质上不可能做到绝对精确，因此在不断变化的内外环境中必须辅以其他方式来完善它的不足，最好的实践就是实行严格的成本控制。要真正发挥全面预算管理的职能作用，应当建立健全全面预算管理的组织及运行体制，完善预算编制、执行、考核和监督机制；进一步完善预算编制基础，合理预测销售量，实施更有效的弹性、滚动预算方式，提高预算的准确性；破除用预算代替成本控制思想，可按市场价格模拟标准成本进行控制，强化预算执行的控制力，改变以“不超预算”为目的的预算控制误区，杜绝浪费现象，节约每一分钱。
要时时牢记质量是企业赢得市场的法宝，绝对不能以任何理由来忽视质量，在国产化推进的过程中首先也要确保质量。售后服务是产品质量的延伸，应有完善的售后服务体系，真诚对人的服务态度，充足的配件供给。
企业不仅是一个盈利组织，也是要承担社会责任的社会成员。维护好客户的利益，才能使企业长久地生存下去。不承担社会责任、缺乏伦理道德的企业一定会很快会被社会所淘汰。强化全面质量管理和完善售后服务，是履行社会责任的基本要求，也是企业经营的根基所在。
市场经济是契约经济，企业的经营行为都是法律行为，房地产企业的法律风险是指房地产企业在房地产开发经营管理过程中疏于法律常识，不守法律规则，不经法定程序，忽视国家法律监管和约束，所实施的行为产生的、可预见的或难以预见的、造成与法律相悖或触犯法律的可能。房地产开发的每个环节，即从房地产开发的土地受让、成立项目公司、房屋拆迁、市政配套到房地产的合作开发、施工建造、项目转让、房屋销售、按揭贷款、物业管理等环节都有疏漏和失误的可能性，进而承担相应的经济损失和否定性的法律后果。法律风险是客观存在的风险，只要在房地产市场中运作，就会毫无例外地面对各种法律风险，就必须事先采取预防措施，事中加以控制，事后加以补救。
4、以法律风险识别、分析、评估、防范流程管理为主线，建立完善的企业法律风险内控体系。房地产开发是一个涉及面广、关系到众多市场主体切身利益的复杂系统工程，企业的各项经济活动和对外交往都可能产生法律风险。及时建立房地产项目法律风险识别、分析、评估、防范一条龙流程管理制度模式，对防范法律风险至关重要。法律风险管理必须着力从四个方面下功夫：
二是要加强法务队伍建设，健全企业法律风险防范机构。法律风险防范机构建立，必须对外聘请法律顾问，对内设立法务部门。外聘律师最重要作用并不在于诉讼阶段，而在于非诉讼阶段，即以事前防范为主，以事后处理为辅，在房地产开发各阶段为企业解决经营中的重大决策和危机处理，审点工作和重要环节的法律风险，提出法律意见。只要充分发挥专业律师的作用，就能够有效地避免签约环节的失误和疏漏，并及时为企业决策者提供专业的法律意见，从而顺利完成房地产项目的开发。而内设的企业法律部门主要侧重于企业日常法律事务的处理，负责与外聘律师的工作对接，内外衔接配合，更加细致准确地解决企业的法律问题。企业的法务部门应深入企业经济活动，积极为重大决策发表法律意见，开展重要制度和重大合同的合法性审查，参与易发纠纷事件的预告防范和应急处置，提前介入诉讼纠纷，找好法务工作的切入点，将业务部门和法律部门的工作有效衔接起来，处理好业务开展和风险防控的关系，使法务工作与企业的经营活动融为一体，与职能部门形成合力，切实履行法律管理和服务职能。
三是要建立企业法律风险的自我诊断体系，实施全面法律风险管理。根据房地产投资、建设、运营的特点，建立测评监控企业法律风险的指标诊断体系，用以诊断识别企业经营中的法律风险状态及建立企业法律风险预警机制、排查制度和纠错机制。房地产开发风险管理是一种系统的、完整的法律风险管理过程，主要包括三个方面：第一是法律风险识别，通过分析研究在项目每个阶段在哪些方面存在哪些法律风险，进而对这些法律风险进行归类分析。第二是法律风险的分析评估，主要是分析研究项目实际运营中的法律风险造成后果是什么，引起后果有多大，是否可以避免法律风险等。第三是法律风险处理，根据拟定的法律风险对策，协调、解决和处理法律风险问题。
（一）远鸿公司概况
远鸿股份有限公司是江门市一家从事工程机械和液压油缸制造、土木工程施工、机械设备租赁、各类进口和国产工程机械及配件销售业务为主的综合型企业。
2010年又有一座新厂区建成投入使用，说明了公司的经营规模正在逐步扩大。但是，随着公司规模的不断扩张，公司现存的管理工作水平函待提高，而作为企业管理工作核心的财务管理工作自然成为公司在提升管理水平中的一个重要的环节。
（二）远鸿公司应收账款财务指标分析
2010年12月31日，公司应收账款达到1331万元，占流动资产的55%,占总资产的21%.在2008年，公司当年实现销售收入2837万元，与上年同期相比有所下降，但同时应收账款却有所增加，并且出现逐年递增的趋势，与此同时应收账款周转率不断下降，影响公司健康发展。
2010年公司产品销售收入比2009年下降了9.6%,但净利润降幅却高达39.5%.固然，由于这两年厂家之间竞争加剧，利润空间下降是导致利润大幅下降的主要原因外，应收账款在收入、利润都下降的前提下，却以17.9%的增幅在增长。可以看出，应收账款居高不下、连年增加无疑也对利润的大幅下降起了推波助澜的作用。
（三）远鸿公司应收账款的账龄分析
公司6个月以上的应收账款占应收账款总额的47%,而其中三年以上的应收账款就占到了总额的13%.换句话说，公司的很大一部分的应收账款都已经失去流动性了，变现能力很差，已经不能称其为流动资产了。所以公司营运资金紧张，回收的风险很高，也就不足为奇了。
如此高比例的逾期应收账款的存在，说明公司在应收账款的管理上存在很大的问题。它给公司带来的损失决不仅仅是账面上所体现出来的损失，如果计入应收账款的管理成本（主要包括：客户信用调查费用、账簿记录与保管费用、催款费、信息收集费用及其他费用等）及坏账损失成本，应收账款管理不善而对公司经营造成的损失无疑是非常巨大的。
二、远鸿公司应收账款的成因分析
（一）缺乏专门的信用管理部门和专业信用管理人员目前，远鸿公司的应收账款管理主要由公司所属市场营销部、财务部和公司法务部负责。其中，市场营销部是应收账款管理的主要职能部门，负责签订赊销合同，销售产品并承担收款的责任；财务部负责本事业部应收账款的日常核算、与客户定期对账及协助销售人员催收货款；公司法务部负责事业部移交的逾期应收账款的清欠工作。这种应收账款管理机制，表面上明确了应收账款的管理主体，但存在很大的风险隐患。
1.目标存在差异。市场营销部门及销售人员是以追求产品销售额为己任，以产品销售业绩为导向，而公司应收账款管理的目标是以追求经营利润最大化为目标。
2.管理职能存在缺陷。市场营销部门及销售人员的主要任务是从客户手中争取更多的订单，实现更多的产品销售收入，而不是及时收回账款和控制呆账、坏账。因此，目前远鸿公司销售人员普遍存在“重销售，轻回款”的现象。
3.缺乏专业胜任能力。应收账款管理是一项技术性很强的综合性管理工作。如信用调查、信用风险识别和评估、信用政策制定、客户档案管理、应收账款日常管理和催收等都需要与公司的整体发展战略相结合，单个销售人员难以胜任。因此，在选择客户、确定信用标准、签订赊销合同及催收应收账款等环节中难以实施对应收账款的有效控制。
4.工作目标具有局限性。财务部门的工作重点是对应收账款的发生、收回及坏账损失等进行会计核算，确保应收账款得到及时、全面、准确的反映。不与客户进行商品交易，不可能了解客户的资信情况、财务状况及交易背景，不能对客户的信用风险作出正确的判断，无法承担应收账款的回收工作。
5.专业能力的局限性。财务部门对应收账款的发生、收回及坏账损失所进行的核算，是按照企业会计准则和企业会计制度的有关规定所进行的事后核算。在客户信用风险的识别和评估、应收账款动态监控和逾期应收账款的处置等等方面缺乏专业胜任能力，无法履行防范信用风险、控制应收账款发生、处置逾期应收账款之职责。
（二）缺乏对客户的信用调查
目前，客户信用评估制度没有建立起来，依靠的是销售人员对客户情况的了解来进行主观判断，并未进行真正的信用测定。
1.从内容上说，公司不了解客户的真实实力及诚信情况。没有与客户的财务状况结合起来，通过财务数据分析了解客户的信誉情况、偿债能力情况，比如：分析客户的应付账款、流动比率、速动比率、资产负债率等。
2.从形式上说，调查人员片面追求效率，忽视了效益。他们在完成任务的过程中，只是主观对企业的销售规模、口碑等情况进行判断，忽略对客户在一些细节上的观察、分析，如企业实力仅仅凭注册资本是不能完全证明的。
3.分析方法的弊端
在对客户信用分析中，定量分析具有客观性，但是定量指标不能涵盖所有影响客户信用的因素，有些定性指标（即非财务因素）的分析是必不可少的。同理，定性分析具有主观性，对定量指标（即财务因素）的分析同样是必不可少的。只有二者有机地结合起来，才能做到主客观结合，建立的指标体系才是全面的。而远鸿公司只对定性指标包括销售能力、市场能力等进行了分析，而忽视了定量指标。
4.未有指标体系的设计
对公司来说，客户的流动性即短期偿债能力决定着公司授信风险的大小。流动性越强，客户用来满足短期现金需要的能力就越强，短期偿债能力也就越强，公司的授信风险就越小。因此，流动性是在指标体系设计中应该考虑的一个重要因素。
但是应该看到，不同的流动资产其流动性存在很大差异。存货的流动性较差，变现周期长，并且可能滞销积压；预付账款不能变现或直接用来偿还债务；待摊费用只能减少现金流出而不能变现，因此，还要用速动比率来判断客户短期偿债能力的大小。
5.鼓励客户及时还款措施的缺乏
（1）没有引起领导重视。领导不要求，在签定合同时，往往就没有此项议题，除非客户提出要求，可能会给予考虑。
（三）账款回收不力
正如远鸿公司的领导所言，由于产品处于买方市场，为了获得订单，企业不得不接受客户远期付款的要求。不赊销是等死，赊销是找死。能否从根本上解决好营销方式与应收账款拖欠的矛盾，已成为企业经营管理成败的重大战略问题。
在以买方市场特征为主的竞争环境下，赊销已成为远鸿公司扩大市场份额的重要手段，它在扩大市场份额、减少库存、促进企业提高社会声誉、优化资源结构等方面发挥了积极作用。但赊销是把双刃剑，在带给远鸿公司获利机会的同时，也带来了巨大的风险，趋利避害，利用好赊销这个信用杠杆，是远鸿公司财务管理的一项重要使命。
当前，远鸿公司赊销信用管理存在的问题主要有以下几方面：
1.盲目采取赊销方式。远鸿公司为了销售产品，销售人员为了取得销售业绩，在对客户情况不了解或了解甚少的情况下，贸然采取赊销方式，导致发出商品后货款无法收回。
2.未按规定签订规范的销售合同。远鸿公司为了实现销售，刻意逢迎客户，相信客户的口头承诺，在未与客户签订规范合同的情况下，贸然发货，造成应收账款无法及时收回。
3.销售手续不严密，造成应收账款无法及时收回。仓储、销售、财务部门缺乏配合，远鸿公司内部控制制度不能很好地执行，使得部分现销的业务转为赊销。
4.应收账款催收不力，坏账损失严重。这降低了资金使用效率，提高了企业的经营成本；虚增了企业利润，在一定程度上高估了企业经营成果，增加了企业经营风险；延长了营业周期，影响了企业资金的循环，加大了远鸿公司经营风险。
例如：截止2010年12月31日，公司财务部门账面应收账款余额8,450万元，而市场营销部门的合同管理台账反映的应收款项金额8,640万元，相差190万元。主要原因是2010年11月20日，一个客户增加了一台设备和配件，产品发出后，销售人员没有将补充协议和有关资料传递给财务部门所致。
三、加强对远鸿公司应收账款管理的对策
（一）完善应收账款管理组织机构
传统的应收账款管理把管理重点放在对逾期应收账款的催收上，管理起点是应收账款逾期以后，因而它是一种被动的、事后的控制。科学的应收账款管理应该从事前防范、事中控制和事后处置三个环节对应收账款实施全方位、全过程的管理，并把管理措施和管理责任分解到应收账款管理的各个环节，实现风险识别和评估、风险防范、风险控制的有机结合，建立一套完整、科学、合理的应收账款管理系统。
根据远鸿公司的管理模式、业务特点和组织机构的设置情况，考虑经营规模和经济性原则，建议将各事业部下属市场营销部收到公司层面，设立统一的销售部，实现对公司产品销售业务的集中管理。同时在公司层面增设独立的信用管理部，构建在“应收账款管理委员会”协调下由信用管理部、销售部、财务部、法务部、审计监察部组成的、完整的应收账款管理组织架构。
（11）审计监察部对应收账款管理制度的执行情况等进行监督检查。
（二）防范信用风险，控制应收账款发生
事前防范、事中控制和事后催收是应收账款管理的三道环节，也是公司构筑的控制应收账款、减少坏账损失、降低财务风险的三道防线。其中，事前防范是应收账款风险管理的首要环节，对控制信用风险的发生、合理选择客户、提高应收账款质量具有重要的意义，是应收账款管理的核心。
信用风险事前防范措施主要包括：制定信用政策，确定信用额度和信用期限；加强客户资信调查、识别客户信用风险、评估客户信用等级，控制应收账款的发生。
1.应收账款管理的总体目标
应收账款持有水平的高低在影响企业产品销售规模的同时，也影响了应收账款持有成本。因此，应收账款管理就是要在收益和成本之间寻求均衡点，即通过合理的信用政策，降低应收账款持有成本，实现企业效益和价值最大化。
从财务角度看，应收账款流动性虽然比存货好，但毕竟不能用于日常开支和对外支付。因此，应收账款管理还必须加强其流动性，促使应收账款能够尽快收回，实现应收账款向现金的快速和足额转换。所以，远鸿公司应收账款管理的总体目标是在效益性和流动性之间求得平衡，以确保资金周转良性循环并实现企业价值最大化。具体说，公司必须根据不同时期资金的需求情况，在确保资金正常周转的情况下，通过增加赊销，最大限度地扩大产品销售，增加销售收入。
2.制订信用标准
信用标准是指公司同意向客户提供商业信用的基本要求，是给予客户最低的信用条件，通常用预期坏账损失率表示。制定信用标准的目的是实现应收账款风险、收益与成本的最佳选择。远鸿公司在确定信用标准时着重考虑三个因素：
（1）市场竞争情况。面对激烈的市场竞争，公司要知己知彼，根据自身的竞争实力、财务状况等，通过相应的信用标准，提高市场竞争力，取得竞争优势；（2）企业的抗风险能力。风险承受能力的强弱直接影响到信用标准高低的选择。企业抗风险能力强，就可以以较低的信用标准争取客户，扩大产品销售。反之，则只能执行严格的信用标准，最大限度地降低违约风险；（3）客户的资信程度。客户资信程度高，违约风险就小，企业就可以提供较低的信用标准，以扩大商品销售。反之客户的资信程度低，违约风险就高，企业必须实行严格的信用标准，控制坏账损失的发生。因此，确定信用标准时，必须对客户群进行分类，对客户的资信程度进行充分调查、了解和分析，识别潜在信用风险，确定客户信用等级，并针对不同客户信用情况给予不同的信用标准。
目前，工程机械制造行业市场竞争激烈，远鸿公司产品市场竞争力不强，资金周转紧张、抗风险能力比较弱，但出于扩大商品销售的目的，建议考虑以预期坏账损失率3%作为信用标准，即对预期坏账损失率低于3%的客户给予信用销售，对预期坏账损失率高于或等于3%的客户不给予信用销售，控制对信用销售客户的选择。
3.建立客户信用评估机制
信用风险识别只是对客户潜在的信用风险因素及其影响进行的一种了解。为了实现对信用风险的有效控制，还需要公司对客户信用情况进行评估，并针对不同信用级别的客户实行不同的信用政策。只有这样，才能真真实现对应收账款的事前控制。信用评估又称信用评价、资信评估、资信评级。是指由特定的机构或部门根据“公正、客观、科学”的原则，按照一定的方法和程序，在对客户进行前期调研和系统分析的基础上，对客户的信用能力可靠性、安全性进行评价，并以专用符号或简单文字加以表达的一种管理活动。
（三）完善应收账款回收日常控制措施
日常控制又称管理过程控制或称事中控制。是指对应收账款从发生日至账款收回日之前所实施的控制，或者说是应收账款发生之后所进行日常管理。这是应收账款管理的第二个重要环节。
1.完善定期核对机制
定期对账是公司应收账款日常管理的重要内容。目前，远鸿公司财务部门没有严格执行应收账款定期核对制度，公司与客户之间债权、债务差异较大，矛盾比较突出。因此，建议远鸿公司财务部门按月或按季向客户寄送对账单，与客户在债权债务数额、还款期限、还款方式等方面核对一致。对于存在的差异，及时查明原因，进行处理。如果属于交易业务发生变化，财务部门没有及时入账造成的，应及时调整公司账面记录，做到账实相符；如果是客户业务人员没有及时提交有关业务资料，导致其财务部门没有及时入账，应要求客户及时进行账务处理；如果是购销双方存在分歧或纠纷，应通知销售部门和销售人员，根据合同约定及时处理，并将处理结果告知财务部门。
通过定期对账，对未超过结算期限的应收账款可以起到提醒客户按约定期限付款的作用；对超过结算期限逾期的应收账款，可以为日后可能进行的法律诉讼提供合理证据，避免因没有及时催收，缺乏催收记录等而导致诉讼期失效的情况发生。
2.建立风险预警机制
所谓应收账款风险预警机制，是指远鸿公司通过一定的指标体系，设定应收账款持有水平最高控制线，当应收账款实际持有水平接近或达到最高控制线时，及时发出赊销预警，提醒销售部门控制赊销业务，及时催收账款，控制应收账款持有数额。
3.完善应收账款催收机制
有效催收应收账款既是应收账款日常管理的重要环节，也是确保应收账款及时、足额收回的重要手段。目前，远鸿公司虽然规定由销售人员催收货款，但缺乏明确的应收账款催收政策和催收流程。应收账款催收工作基本处于无序和混乱状态。因此，有必要对应收账款催收进行规范。