银行小百科什么是境外银行开户KYC和KYCC背景调查？附海外银行账户合规使用指南–卓道国际

近期我们收到不少客户关于银行要求做尽职调查的咨询，他们会很疑惑，为什么在银行开户前和后期的账户维护上，需要做这个尽职调查。在解答这个疑问之前，我们先来认识一下KYC和KYCC。

KYC全称knowyourcustomer，意思是充分了解你的客户，即当银行、信托、保险等金融机构向客户提供服务时，会审查账户的实际持有人和实际受益人，以确认客户是否符合反洗钱法律和反恐怖融资的监管要求。

一个相对完善的KYC流程具体划分如下四个部分：

公司必须确保其遵守相应的合规程序，以满足不断增长的监管要求，在全球范围内开展经营的企业必须拥有强大的合规框架，其应确保在每个地区都有足够的管理监督，且在本地和国际层面上满足KYC要求。当监管机构怀疑公司未遵守KYC义务或当企业错过最后期限时，企业可能会接受当局漫长的调查。AML、AIFMD、FATCA和CRS管辖范围内的企业如果未正确、及时地达到KYC要求，就可能面临高额罚款。

1.美国

根据2001年美国爱国者法案，美国财政部长于2002年10月26日最终确定了该条例，KYC对所有美国银行都是强制性的。

2.澳大利亚

《2006年反洗钱和反资助恐怖主义法》(AML/CTF法)使KYC法律生效。2007年《反洗钱和反资助恐怖主义规则文书》为适用法律的权利和要求提供了指导。

3.加拿大

4.印度

2002年，印度储备银行为所有银行引入了KYC标准。2004年，印度储备银行指示所有银行确保在2005年12月31日前完全遵守KYC法规。

5.新西兰

KYC法律于2009年底颁布，并于2010年生效。KYC对所有注册银行和金融机构都是强制性的。

6.英国

2017年反洗钱条例是英国KYC的基本规则。

随着全球监管机构提出越来越多的监管规定，银行和其他金融机构除了建立KYC机制外，还需要实施合理的KYCC措施。

KYC和KYCC是金融机构打击洗钱或资助恐怖主义的有效防御措施。今后改善KYC，优化KYCC，使金融资源的配置效率和金融机构的运行效果得到很大提高。在满足客户基本需求的同时，客户可以有更多的选择，通过技术体验更高效、更快捷的国际金融服务。

（一）账户保持活跃，别长期不使用

我们都知道前几年开一个公司银行账户非常简单，只要拿上全套公司的注册资料就能开，很多时候大家是考虑到日后可能会使用，于是先开一个放着，但是由于某些原因后面却一直没用上，那么这种账户就存在风险，长期不用挤占银行的服务资源，随时都可能被银行清理注销。

1.基础调查资料：

公司董事股东的有效证件、公司最新的周年申报表、最新商业登记证、说明公司的实际运营地址和原因、公司最新的财务报告（审计报告或缴税证明）等。

2.特定调查资料：

（三）做账审计，保证经营合规性

CRS主要是打击非法偷税漏税、涉及非法活动的企业和个人，因此您的公司和账户只要是合规经营，并做好维护的，则无须过于担心。

合规经营最好的证明文件就是公司的审计报告，其重要性日益凸显，公司每年根据业务的实际发生额，做账审计和报税。一旦银行抽查需要，可及时提供给银行，否则公司容易被银行认为无合法运营。

另一方面，税局每年也会采用抽查的方式向公司下发税表，若您的香港公司实际经营有运作，都是需要做账报税的，如果不做则属于瞒税漏税，会面临罚款，甚至账户冻结或关停。

（四）不明资金，不要帮他人代收付

（五）避免快进快出，整进整出

银行当天收到的入账，不要在当天或者次日就马上把款项转出，建议至少留存3天以上。

对于整数进整数出的款，无论金额的大小，银行系统会检测到，尽量避免这些操作。

（六）多备账户，灵活调配使用

在条件允许的情况下，建议您的公司可以开多1-2个账户备用，避免仅有唯一的银行账户，一旦面临注销，则会带来不便，影响到公司的正常收付。

（七）敏感高危地区，别发生资金往来

各大银行的名单里，被国际组织制裁、战乱的国家，都可能是敏感或高危地区，为了保护好银行账户，请避免与这些敏感地区交易，也要随时留意银行的高危国家名单的最新变化。