住宿费记入“管理费用”科目，如果是一般纳税人执行一般计税法，并取得增值税专用发票可以抵扣，否则不能抵扣。
员工为处理本地客户的问题,而未能回家.
借;管理费用--业务招待费贷;库存现金等科目
出差补助指的是单位员工因公出差享有的住宿费标准、市内交通费标准、伙食补贴(或误餐补贴)、以及因出差而享有的其他补助(如远离家人,公司给予一定补贴等)。
本地住宿费取得专用发票可以抵扣吗
视用途不同而定。
开具的住宿费增值税专用发票，当然能抵扣进项税额。
能不能抵扣并不是以地域来区分的，不能抵扣的范围中并不包括住宿费，所以，住宿费是可以抵扣的。
但是，如果是用于招待业务单位客户的，则是交际应酬的范围，属于个人消费，不能抵扣。
【注意】：
不是取得了专用发票就都可以发抵扣，比如用于集体福利、个人消费的支出应该进项转出。
差旅费核算内容
1、用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.
2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费
报销差旅费会计分录
1、如果没有向公司借钱:
借:管理费用--差旅费
贷:库存现金
2、以借款方式支付差旅费时:
借出时:
借:其他应收款--**人
差旅费报销并收回多余借款时:
借:库存现金
贷:其他应收款--**人
借:管理费用
接待客户的住宿费如何做账
《企业所得税法》第八条规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除.
《企业所得税法》第八条所称合理的支出,是指符合生产经营活动常规,应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出.
参考《财政部关于印发<中央和国家机关差旅费管理办法>的通知》(财行[2013]531号)第三条规定,差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费.
业务招待费是指企业在经营管理等活动中用于接待应酬而支付的各种费用,主要包括业务洽谈、产品推销、对外联络、公关交往、会议接待、来宾接待等所发生的费用,例如招待饭费、招待用烟茶、交通费等.
分析上述规定,贵公司为外请工程师支付的住宿、餐饮、交通费等属于来宾接待的费用,应计入业务招待费,按规定税前列支.不属于职工的差旅费.
根据业务性质:
如果是接待销售客户的:
则应该将其餐费计入管理费用*业务招待费;
其他的费用计入营业费用*差旅费等科目.
如果是销售客户之外的:
比如:供应商等:
则将其餐费计入管理费用*业务招待费;
其他的费用计入管理费用*差旅费;
设置科目不够明细的可以并入业务招待费
前提是公司正常经营中:
这项费用属于业务招待费,公司报销规定如果没有限制的话就是实报实销,如果对方属于销售方面因素计销售费用,其他因素计管理费用.
本地发生的酒店住宿费如何入账？住宿费记入“管理费用”科目，如果是一般纳税人执行一般计税法，并取得增值税专用发票可以抵扣，否则不能抵扣。本地住宿费取得专用发票可以抵扣要视用途不同而定，具体情况大家可以参照上文进行分析。