为提高本公司经营绩效暨配财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位
除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制
定本办法。
第二条资金范围
本办法所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计
算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，随时可变现的有价证券则归属于资金调
度的行列。
第三条作业期间
（一）资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日
前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。
自存，一份留存总经理室,一份送财务部。
第四条内销收入
营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列。
第五条劳务收入
营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及同规定预计可收（兑）现数编列。
第六条退税收入
（一）退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。
（二）预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。
第七条其他收入凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。
其数额在10万元以上者，均应加说明。
第八条资本支出
（一）土地:依据购地支付计划提供的支付预算数编列。
（二）房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。
（三）设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。
（四）机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程同及进度，预定支付预算及
资材部依据外购L/C开立计划，预计支付资金编列。
第九条材料支出
资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。
第十条薪资
会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列。
第十一条经常费用
（一）外协工缴:外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。
（二）制造费用：计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最侬际发生数，斟酌预计
支付数编列。
（三）推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。
（四）管理费用：计部参照以往实际数及管理工作计划编列。
（五）财务费用：计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。
第十二条其他支出
凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出，包括偿还长期（分期）借款、股息、红利等的
支付。其数额在10万元以上者，均应加以说明。
第十三条异常说明
比较每项差异在10%以上者，应由资料提供部门填列”资金差异报告表列明差异原因，于每
月10前送计部汇编。
第十四条资金调度
（一）各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。
（二）资材部应按月根据国内外购料借款数额编列购料借款月报表于当月24日送财务部
；口国呈核总经理。
（三）财务部应于次月5日前按月将有关银行贷款额度、可动用资金、定期存款余额等资料编
列银行短期借款明细表呈总经理核阅，作为经营决策的参考。
第十五条本准则经总经理核准后实施，修改时亦同°
资金计划管理制度2
一、适用范围
本制度适用于各职能部门、各项目公司各分公司编制资金使用计划。
二、控制目标
1、严格资金计划管理程序，确，呆资金使用合理、有效，以降低资本成本，提高资本收益率。