预警指标不宜多，三个能长期坚持看、且能触发动作的指标最有价值。
阈值与对应动作
安全余额覆盖不足一个月，启动应收集中催收并暂停非必要支出；90 天以上应收占比超过两成，暂停超期客户的新单；未来四周净流量为负且无新增回款承诺，启动授信谈判或与供应商谈展期。每个阈值前面都要写清动作，否则预警只是数字。
每月用同一口径重算
口径一旦确定，不要频繁改动。计算安全余额时使用同口径的刚性支出上限，应收占比使用同口径的账龄分段，净流量使用同一张预测表。口径稳定，趋势才有意义。
要点对照
| # | 要点 |
|---|---|
| 1 | 安全余额覆盖月数 |
| 2 | 90 天以上应收占比 |
| 3 | 未来四周净流量 |
阅读与落地建议
读完后试着用自己的话复述一遍结论，能讲顺就说明口径真的进脑子里了。
口径与责任说明
本文为财务实务经验整理，供学习与内部培训参考，不构成针对具体事项的正式意见；涉及金额、税率与时限的，请以主管机关最新口径和企业实际情况为准。
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